公司财务制度及流程.docx

公司财务制度及流程第一章总则第一条为加强会计电算化的管理，保证会计数据的真实、完整、安全，以及会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，依据会计法会计基础工作规范会计电算化工作规范和会计档案管理方法等法规及蒙牛公司的管理要求，特订立本制度。第二条公司各分、子公司的会计电算化工作，应当符合本制度的规定。第三条各分、子公司应当依据法律、法规及本制度的规定，加强会计电算化工作的管理，保证会计电算化工作的顺利实施。第二章电算化岗位职责第四条公司实施财务电算化后，会计人员的工作岗位应作如下划分：电算主管、数据录入员、审核记账员（可由电算主管兼任）、系统维护员、数据管理员、数据分析员等岗位。各公司财务部门可依据自身情况，对上述岗位作适当调整。1、电算主管一般由财务部长或经财务部长授权的核算主管担负。2、数据录入员由负责具体业务的相关财会人员担负，但系统维护员不得兼任数据录入的工作。3、审核记账由负责凭证或票据等审核及登帐的人员担负，但系统维护员不得兼任审核记帐的工作。4、系统维护员由具有网络维护经验的人员担负，但电算主管不得兼任系统维护工作Q5、数据管理员由会计档案保管人员兼任。6、数据分析员可由电算主管或负责财务分析的财务管理人员兼任。第五条电算化主管岗位职责：（一）职责内容：1、全面负责本公司会计电算化的工作，并对软件的正常运转及数据的真实、安全负责。2、组织订立和实施本单位会计电算化工作的各项规章制度。3、依据会计制度和本单位的核算要求，建立适合本单位的会计电算化操作流程及核算方法。4、负责对计算机输出的帐、证、表等数据进行审查，确保帐帐、帐证、帐表核对相符，各业务模块与总帐模块核对相符。5、依据本公司财务部门的实际情况，合理调配电算化各岗位的操作权限。6、会计电算化规章制度规定的其他职责。（二）任职条件：1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格。2、大中型企业从事财务核算与管理工作三年以上，能娴熟应用计算机进行日常财务管理工作。3、具有较强的组织、沟通与协调本领，有肯定的团队组织管理经验，初级以上英语水平。第六条数据录入员岗位职责：（一）职责内容：1、负责原始票据的录入及机内记账凭证的编制，做到内容完整、数据准确、科目正确、