城投集团公司资金管理模式的建立.docx
蹴集团公司资金管明期廊健立企业的生产经营活动都涉及资金管理，其也在企业发展中肩负着重要的任务,对企业能否长远发展产生着直接影响。城投集团公司一般是由政府出资建设，肩负着个地方基层建设和投资活动的企业，其中也肩负着相应的政府职能，随着城市发展水平的不断提升，城投集团公司也得到了快速发展。但是当前城投集团公司也逐步转向独立经营的主体，但在资金管理工作中依然存在许多弊端，为此，必须积极构建全新的资金管理模式，才能满足城投集团公司健康发展需求。一、城投集团公司资金管理创新模式概述(一)资金集中管理模式概念随着我国城投集团公司资金管理模式的改革创新背景下，积极引入了资金集中管理模式，在企业资金管理中发挥出良好的管理作用，而集中管理模式的根本是将城投集团公司内部全部资金开展合理化归集，同时由城投集团公司在内部设立专门的资金集中管理机构，对全部资开展统筹规划，具体内容包括资金筹集、融资管理、资金结算以及支付管理等。集中管理作为城投集团公司资金管理的基础，其在各个领域都发挥着重要的作用。随着城投集团公司规模不断壮大，企业对内部控制体系建设也越来越看重，集团型企业为了降低资金综合成本，规避资金风险，提高资金利用效率，都会建立资金集中管理模式。(二)资金集中管理模式的建立优势1 .有效降低企业财务风险。在城投集团公司的发展中，通过资金集中管理模式的运用，可以为城投集团公司内部财务部门提供科学有效的财务管理模式，提高财务人员的信息掌控能力和财务核算准确性，利用获得的财务核算报告，能够为城投集团公司的财务获得进行精准的评测和预估，从而起到有效抵御财务风险的作用，有效避免资金链断裂的风险，并且还能够督促企业维持收支平衡，降低城投集团公司运用中的财务风险所产生的经济损失，保障企业健康发展。2 .提高企业财务预算效率。在城投集团公司的资金管理中采取集中式管理模式，能够满足企业财务部门的全面预算需求，不但可以提高预算管理效率，也能够满足预算管理质量的提升，对企业财务预算工作具有重要的支持作用。在企业内部采取统一的资金管理体系，可以实现资金流动情况的实时追踪，同时也能够合理地控制资金运用与分配，基于资金集中管理模式的这些优势，还可以为城投集团公司的各项成本支出进行全方位监控，满足财务预算管理需求，最大限度地降低企业造成的资金浪费，提高企业经济效益。3 .提高集团企业下属分公司的监管职能。通过资金集中管理模式的运用，也能够为城投集团公司企业内部的财务管理提供可靠的资金管理制度，保证集团型企业由上至下采取统一的管理体系，并且保障整个城投集团公司的资金取向更加明确。从企业发展战略角度来看，城投集团的子公司资金状态管理也能够融入集中管理模式中，利用这种方法达到融资规模以及投资的管理和控制，全面提升企业资金利用率，从而满足城投集团公司平稳发展需求。二、城投集团公司资金集中管理模式的发展历程随着市场经济时代的不断发展，对城投集团公司的资金管理工作也带来了严峻的考验，为此，当前大部分城投集团公司都纷纷引入了集中资金管理模式，通过该模式建立，可以有效实现集团型城投企业大量资金的合理规划与运用，发挥资金利用率,维持城投集团公司的长远发展。在资金集中管理模式的实践应用中，也经历了以下五个阶段，促使城投集团公司资金集中管理模式更加成熟。(一)资金集中监控模式集中监控模式作为城投集团公司创新的资金管理模式，能够为城投集团公司提供下属子公司的科学管理功能，为集团公司提供子公司的实质性管理模式，同时也实现下属子公司独立自主的资金决策权，合理规划资金流动，并赋予下属子公司相关经营和购买活动的自主决策权。城投集团公司可以通过资金集中监控模式，帮助子公司有效规避资金面临的金融风险以及债务风险，同时还可以对企业资金的借贷模式以及负债率进行严格把控，从而实现城投集团公司资金的全方位监管。基于我国当前情况来看，许多城投集团公司在还未构建完善的自己金中华管理制度下，初步的引入了资金集中监管模式，虽然对于全方位的资金集中管理模式稍有逊色，但是在实际应用中也可以展现出一定的应用效果，但资金集中监控模式主要适用于一些资金不稳定的城投集团公司，容易引发资金分散、资金使用成本较高以及企业内部资金使用率下降的企业中都能起到良好的监控效果。（二）资金统一化收支模式资金统一化收支模式也是城投集团公司针对下属分公司的资金活动开展的管理方式，利用资金统一化收支模式能够掌握下属分公司全部资金往来活动，并且构建收支两条线模式并且由城投集团公司财务管理部门开展独立核算。在实际应用统一化收支模式中，城投集团公司可以在当地银行开设集团自身与下属分公司共管账户，实现统一的财务收支管理，随后对下属单位确认只暴露一个资金支出渠道。采用资金统一化收支模式也能够将资金的决策权、使用权以及融资权利集中在城投集团公司内，有利于集团更好地维持整体资金收支均衡，可以完善城投集团公司内部的资金周转，降低资金过于在子公司沉淀的现象，对公司的资金流量进行严格把控。但是这种模式对子公司开源节流的积极性并不高，也严重降低了下属公司在资金管理中的应变能力，对城投集团公司的资金账户也会带来许多连带风险。影响城投集团公司财务效率和灵活性。（三）内部银行模式城投集团公司开展内部资金管理工作中，通过内部银行模式的运用，也能够充分引入社会银行的管理模式，在城投集团公司内部构建一种全新的内部资金监管体系。然而城投集团公司的内部银行模式可以借鉴城投集团公司的内部资金结算系统和银行网络系统来实现，利用这种模式不但能够有效解决传统财务工作中的问题，也能够对集团下属子公司开设独立财务管理账户，从而对城投集团公司和下属子公司的资金网络进行有效结算和管理，实现良好的资金统筹，也能够将企业管理工作、财务管理工作以及城投集团公司的信贷融合起来。以某国有集团型企业为例，该企业早期便引入了内部银行模式,通过商业银行结算模式的构建,在该地商业银行以企业名称开设独立结算账户，并且也为下属子公司以集团名下开设结算分账户，通过这样的内部银行模式可以让该国企四肢掌控企业和下属子公司的资金情况，对资金流向进行有效监控，同时对集团企业内部独立核算也进行有效修订。（四）资金结算中心城投集团公司开展资金结算中心模式也得到了广泛应用，这种模式在实际应用中，主要是在财务部设立独立的资金结算中心，并要求企业个职工的先进结算业务都由该中心进行统一处理，融入收支两条线的模式，并且通过备用资金拨付的方式实现良好的结算管理，为成员单位提供可靠的自由空间，根据收支分开公关模式在当地银行设置独立结算账户，使城投集团公司的收入账户资金由结算中心及时划归到总账户内，支出账户的资金也要结合预算和决策计划进行拨款，同时也由公司自行结算,结合城投集团公司的实际情况,核定备用金。通常情况下，资金结算模式主要使用与一些规模较大的城建集团企业以及资金管理体系较为成熟的企业中，可以起到良好的资金管理效果。（五）财务公司模式随着城投集团公司的不断发展，企业规模不断壮大，当企业的发展达到一定程度时，满足特定条件后可以申请人民银行批准，以城投集团公司的明确，构建独立经营业务非银行金融财务公司，为企业提供独立服务，并且将该金融财务公司设立为集团企业的子公司。但是在财务公司模式下，必须经过银保监会的审批通过才能执行，因此这种财务公司的资金管理模式对于公司规模要求比较高，只有符合特定的标准才能建立，财务公司模式一般常见于大规模的省级国企集团单位和央企集团。例如浙江省能源集团公司内部的资金管理模式就是采用的财务公司模式，利用这种模式能够向成员单位提供借贷、存款、资金结算、股权债权投资以及财务顾问等服务，具有良好的资金管理优势。三、建立城投集团公司资金集中管理模式的对策(一)运用资金池集约化管理模式，实现资金统筹分配为了进一步发挥资金集中管理模式的优势，在城投集团公司中，必须深化资金管理模式改革理念，加大资金集中管理力度，同时也要融入精细化理念，确保资金管理各项工作准确落实，将城投集团公司资金集中管理模式作为财务管理的核心，全面开展关键性资金把控模式，对城投集团公司的资金池实现集约化管理模式,合理分配和统筹企业内部资源，充分发挥城投集团公司资源利用率。为此，在实际应用中也要根据城投集团公司的实际情况，构建内部独立的财务管理机构,同时也对城投集团公司庞大的资金量进行统筹规划。城投集团公司也能够实施集中化的资金管理模式，通过主账户、刺激账户以及三级账户的分级化资金账户管理模式，为城投集团公司提供多元化的资金管理，保障资金可以有效调控，最终实现资金集中化管理效果，为城投集团公司健康发展提供可靠支持。(二)构建企业专业化信息平台，深化资金实施监控随着信息化时代的不断推进，也为城投集团公司资金管理提供了全新的发展途径，为此，企业必须积极推动财务信息化体系建立，对城投集团公司内部需要实现跨项目资金支付和管理能够起到良好的应用效果，利用信息化资金管理平台可以对财务信息进行科学处理，同时也能够提高城投集团公司内部资金力永磁奥利。在资金集中管理模式的建立中，城投集团公司也要建立以自身为主的资金监控系统，将各项信用数据和财务信息都汇总到信息化资金管理平台上，同时利用信息化的监控手段，对资金进行统一的调配，规范城投集团公司的业务活动，也能够让财务管理人员更好的察觉企业内部存在的资金风险，从而及时解决资金隐患，满足城投集团公司资金管理的健康发展。(三)以城投集团公司业务入手，提高资金预算管理水平城投集团公司为了构建全新的资金管理模式，发挥资金集中化管理优势，也要基于公司内部的业务经营管理工作入手，在城投集团公司内部的业务部门开设独立的资金预算管理体系，并制定完善的管理制度，全面提升城投集团公司的全面预算管理水平，还可以利用全面预算管理工作，为城投集团公司所经营的项目进行细化梳理，构建包揽整个集团企业所有企业的资金预算管理体系，彻底实现城投集团公司内部财务机构与业务部门的有效融合。城投集团公司在实际的生产经营活动中，也要充分发挥资金管理的实施把控优势，推进无预算不支出的资金管理原则，全面提升企业内部资金管理整体水平。此外，财务部门也要将实际经营业务作为资金管理的起始点，积极组织城投集团公司内部的业务机构制定月度资金编制报表，直观呈现出所有业务部门的资金使用明细，并且将资金报表上报管理层，为决策工作提供参考。通常情况下，城投集团公司资金管理中，对于资金分配也要结合城投集团公司整体现状和业务运营情况进行统筹规划。财务部门需要掌握日常资金的管理与审批，制定完善的资金使用计划，同时利用资金监督平台，达到良好的资金使用控制效果，也为城投集团公司资金集中化管理提供可靠支持，满足集团企业的可持续发展目标。四、结束语综上所述，在新时期的社会经济体制下，城投公司也得到了良好的发展，对于集团型城投公司来说，随着企业建设规模的不断扩大，城投集团公司业务所涉及的资金流越来越大，这也为城投集团公司的资金管理带来严峻的考验。然而对于城投集团公司传统的资金管理来说存在诸多问题，不利于城投集团公司的可持续发展，如果仍然采取传统模式开展城投集团公司资金管理工作，势必会带来严重的资金风险，不仅无法发挥出城投集团公司资金的最大化作用，也会阻碍企业的长久发展。为此，文章分析了资金集中管理模式在城投集团公司的应用优势，为城投集团公司资金管理模式的建立提供参考。
