实物资产管理暂行办法.docx

实物资产管理暂行办法第一条为适应公司资产规模日益壮大的管理需要，发挥实物资产应有的使用效益;并为公司的整体开业夯实基础，确保各单位的实物资产管理到位，工作到位；特制定本办法。第二条本办法所指的“实物资产”是指列入“固定资产”和“低值易耗品”管理的相关资产。其中：“固定资产”包括：土地、房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具、各类工程项目完工验收后转为固定资产的设备设施低值易耗品”包括：用于生产生活、经营业务所需的相关用具和物品。第三条东部华侨城“大侠谷”、“茶溪谷”、“云海谷”三个单位的实物资产实行“统一制度、分级审批；统帐核算、分别管理”的管理办法。“统一制度”就是各单位统一执行国家规定的财务制度和结合公司实际制订的相关办法和规定；“分级审批”就是各单位（部门）申请购买“实物资产”时，根据实际所需金额大小，按照公司规定各级领导的资金审批权限进行审批。“统帐核算”就是公司财务部仍然统一建立固定资产帐进行核算。“分别管理”就是各单位分别设立实物资产管理台帐，配备专职管理人员。公司将原来统一购置的实物资产，按照实物使用属地的原则进行盘点，将盘点结果一并列入各单位的实物资产管理台帐进行管理。第四条资产的购买和验收4.1 各单位因业务和工作原因需要新购买相关资产时，按所需物品的金额大小、性质不同，分别采用不同的报批程序：业务经营方面所需的设备采用报批立项的程序；日常办公用品采用部门月度计划物品申请表的程序；其它物品采用物资采购申请表或零星物品采购申请表的程序，经相关部门和有相应审批权限的领导签字批准后，交由采购部门统一办理。4.2 采购到货后由实物管理人、仓管人员（必要时汇同实物使用人）根据采购人员转交的各部门申请表（报批件）、供应商提供的发票及相关的明细清单对物品进行验收，验收合格后，填写固定资产验收单或物品采购验收单并经相关人员签字确认，实物管理人对新增资产进行编码贴制标示，登记实物资产管理台帐；采购人员将所有相关的资料送财务部门进行帐务处理；仓管人员办理实物入出库手续同时将物品分配至使用人。第五条工程项目转入固定资产工程项目完工后，依据相关竣工资料填制工程项目转入固定资产验收单；财务部门分别“土建工程”、“自制设备”、“外购设备”原值转入固定资产帐进行核算；实物资产列入实物资产管理台帐进行管理。第六条资产的领用和归还6.1 对员工个人因办公需要而领用的电脑、办公桌椅、三推柜、电话机等实物资产，可归到员工个人名下承担使用和保管责任的物品，一律按实际领用的实物资产逐项填列个人领用物品登记卡,由领用人签字确认并承担使用和保管责任。此项工作可采取先由员工自行填报，财务部门实物资产管理人员现场核实的方法进行。6.2 对各部门办公所需的公用设备设施，如：复印机、打印机、传真机、空调机、办公隔断等物品，同样按实际领用的实物资产逐项填列部门领用物品登记卡，部门指定专人承担保管责任并由部门负责人签字确认。此项工作可采取先由部门自行填报，财务部门实物资产管理人员现场核实的方法进行。6.3 对由于业务需要而新增领用的实物资产，凭固定资产验收单或物品采购验收入库单：属于个人领用部分，按本条（1）款要求补登相关手续；属于部门公用部分，按本条（2）款要求补登相关手续。6.4 对各类专用设备（如：机电设备、制茶设备、放映设备、音响灯光控制设备等），按照设备清单由相关使用人（或使用部门负责人）签字确认并承担使用和保管责任。对厨房、食堂和小餐厅使用的实物资产，比照部门使用的实物资产分别填列部门领用物品登记卡，由相关负责（使用）人签字确认并承担使用和保管责任6.5各部门员工离职时须将个人领用的全部固定资产及低值易耗品等交回公司，仓管人员做物品退库处理，由实物管理人核销实物资产管理台帐，相关人员签字确认，若有短缺、损坏等情况应按价赔偿。以此作为人事部门对当事人办理离职手续的依据之一第七条资产调拨、维修、报废7.1 员工个人以及部门之间无权对实物资产自行进行调拨、置换，确因业务和工作需要调拨使用相关资产的，必须填列资产调拨单，经有关领导批准交实物管理部门变更登记实物资产管理台帐办理相关手续后实施。7.2 需要维修的实物资产，由使用人（部门）填写资产请修单，经有关领导批准后，交由后勤部门处理并首先汇同采购部门联系供应商售后服务。后勤部门将维修后的实物资产同资产请修单一起办理验收手续，实物管理人对实物资产管理台帐进行相应的变更登记，若资产发生增值变动需持相关资料到财务部门办理结算更新资产价值。7.3 各部门对申请报废的设备、物品填写资产报废申请单，经报批手续后，财务部门对此进行相应的帐务处理。第八条资产移动公司资产移动，需持实物管理人签发的物品放行条，经相关部门签字确认后，各值班室（或保安岗亭）验证后放行有关物品。第九条实物资产管理部门依据个人（部门）领用物品登记卡或有关设备清单建立实物资产管理台帐。在此基础上，为了使公司的固定资产管理工作更加规范化、制度化、科学化，在适当时机采取先进成熟的“固定资产条码管理系统”进行管理。第十条定期（半年和年终）组织财务、总办、后勤、实物和仓库管理人员对实物资产进行盘点并与财务部门的固定资产帐目进行核对，做到帐实相符。第十一条本办法从批准之日起实施。