某镇落实经济责任审计发现问题的整改情况报告6篇.docx

某镇落实经济责任审计发现问题的整改情况报告6篇某镇落实经济责任审计发现问题的整改情况报告（一）根据*市审计局对我镇*市*镇党委副书记、镇长*同志任职期间经济责任审计报告（*审委办经责报（2021）5号）的报告反馈，我镇党委、领导班子高度重视，逐项研究存在问题，深入查找问题根源，认真制定整改方案，立行立改，并取得了阶段性成效。现将整改情况报告如下：一、对审计指出问题的采纳意见此次审计工作是依法独立实施的，审计报告是实事求是的。审计组对时任三堡镇党委副书记、镇长谢国海同志2020年10月15日至2021年4月26日经济责任履行情况进行审计，审计真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是，所列基本符合事实，我单位予以采纳。二、对审计发现的主要问题整改及执行情况（一）财政财务管理方面1 .其他费金支出科目混用经审计，2017-2018年期间，三堡镇政府列支多笔业务经费共计5,860,749.13元，记经费支出-其他资金支出科目，其相关资金在财政拨款收入、其他收入等收入科目无入账记录。经查,该项支出科目现已无法调账，我镇以后将注意此项问题，加强对会计人员法律法规、相关财务知识的培训，提高业务水平，规范记账，杜绝此类情况发生。2 .本期盈余科目年末未结转，跨年度核算经审计，三堡镇政府2019年累计盈余期初余额一1,450,417.74元，截止2020年4月累计盈余额一1,450,417.74元，累计盈余余额期间无变动，本期盈余年末余额未在2019年末进行年末结转至累计盈余科目，跨年度核算。经查，我镇已对2019年至2020年4月累计盈余进行了结转，今后，我镇将会严格要求会计人员认真加强会计知识学习，努力提高业务素质，杜绝此类情况发生。（二）经济风险防范方面1 .不按规定登记固定资产经审计,*市三堡镇人民政府在2016年7月-2019年12月期间购买电脑、空调、打印机等固定资产共计506,489.00元，未进行固定资产入账登记。我镇已对2016年7月-2019年12月期间购买电脑、空调、打印机等固定资产共计506,489.00元进行了固定资产补录入账，在今后工作中，我镇会严格按照相关规定，对固定资产等如实登记入账，加强资产的日常管理工作。2 .未对以前年度固定资产进行计提折旧2019年固定资产折旧原值期末余额3,203,213.84元，固定资产累计折100元。截止2019年12月三堡镇人民政府未对以前年度固定资产进行固定资产折旧处理，2020年计提2010年度两笔固定资产折旧，共计205,190.05元。经查，资产系统并不会针对以前每个年度单独计提折旧，只会一次性计提所有卡片的折旧，三堡镇政府2020年计提的两笔固定资产折旧实际已包含以往年度的卡片折旧。三、生态文明建设项目管理方面2021年4月，经中央第七生态环境保护督察组对*市三堡红大石材有限公司和三堡天井冲花岗岩矿现场核实发现，其推进中央生态环境保护督察整改不力，生态环境破坏严重。经查，三堡镇以认真、务实的态度和工作举措，边督边改、立行立改。落实班子领导督促指导制度，督促矿山抓好整改工作，确保整改质量与整改成效。截至目前，中央第七生态环境保护督察组反馈三堡红大石材有限公司三堡天井冲花岗岩矿存在的绿色矿山建设放松标准问题已按要求整改完成。四、下一步的工作措施下一步，我镇将按照审计部门的要求，深挖问题根源，举一反三，深刻反思,进一步完善相关会计管理工作，坚决杜绝类似现象重复发生。一是加强财务队伍建设。抓好财务人员业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质，杜绝会计核算不规范问题。二是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。三是加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。四是加强生态环境保护。坚持习近平生态文明思想，牢固树立“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，坚决担负起生态环境保护主体责任，抓好三堡镇生态环境保护工作。某镇落实经济责任审计发现问题的整改情况报告（二）根据区委审计委员会办公室、区审计局审计报告（揭东审经报（2022）13号）文件要求，针对我镇主要领导经济责任审计发现的主要问题，我镇高度重视，专题部署，明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，坚持问题导向，坚决落实整改。现将整改情况报告如下。一、加强领导，镇主要领导挂帅督办为把审计整改各项意见和建议落到实处，按照规定的时间节点完成整改要求，我镇由镇党委书记、镇长牵头，带领各分管负责领导和各责任部门，对照下发的审计意见整改落实情况报告表，根据各自工作职责，逐一落实，限期整改到位。同时，对整改工作提出了要求：各分管负责领导、各责任部门和村主要负责人要切实发挥示范作用，迅速行动，带头抓好自身整改，带头抓好分管领域整改,带头指导好各部门、各村的整改，推动各项措施落到实处。二、强化责任，上下形成思想共识我镇主要领导在思想上高度重视审计整改的反馈意见，强调要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实全面从严治党，切实把从严治党贯穿到审计整改工作的各个方面。切实增强大局意识、法纪意识、责任意识，以身作则，率先垂范，自觉接受各方面的监督，带头抓好自身整改，着力解决审计整改反馈的突出问题，按照分工抓好分管领域和联系村整改工作。三、严格标准，采取切实有效措施镇研究制定了关于印发月城镇落实审计发现问题整改工作方案的通知（月城办（2022）40号）文件，对意见建议进行分类汇总、逐项梳理归类,按有关单位的职能，及时把整改任务层层分解，明确责任单位、责任人和完成时限，强化跟踪督办，做到一抓到底、务求实效。同时，深刻剖析产生问题的深层次原因，抓好整改落实，建立长效机制，从源头上杜绝类似问题的发生。四、具体整改情况（一）产业扶贫项目到期后收回的本金未重新安排使用，涉及金额9959907Co整改情况：镇党委政府正在积极谋划新的符合相关扶贫政策的项目，确保这项资金依法依规投入使用。（二）扶贫资产收益被平均分配、一分了之,涉及项目10个,金额217002.16TEo整改情况：我镇已制定新的体现扶贫资产精准性和差异化扶持作用的新方案，候镇党委政府联席过会决议，再执行新的方案。（三）工程结算多计工程价款，涉及金额61833.73元。整改情况：审计指出后，我镇于2022年6月21日将多付工程款追回并上缴国库。（四）将农业灌溉水费用于机关日常开支，涉及金额200000元。整改情况:目前镇机关财力薄弱，尚无资金可归还，在镇机关资金允许的情况下将占用的资金归还原资金渠道。（五）超范围超限额使用现金，涉及金额489573.25元。整改情况：今后我镇将加强对财会人员的业务培训，认真执行现金管理暂行条例，进一步规范单位现金结算管理行为。（六）以普通收款收据列支费用134720元。整改情况：今后将严格执行中华人民共和国发票管理办法，规范报支手续。（七）超预算向非直属单位拨付工作经费，涉及金额68000元。整改情况：镇机关户用镇往来款支付派出所60000元治安经费及8000元工作经费，60000元工作经费是支付2019年下半年每月100OO元的工作经费，8000元用于春节期间群防群治工作经费。今后将严格执行中华人民共和国预算法及其实施条例的规定。（八）多列一般公共预算支出919675元。整改情况:因上级要求年终决算要尽快拨付，年终决算时间紧，所以没有及时拨出。但都在下一年度按科目拨出。2021年3月13号凭证拨付基本农田经济补偿260580元；2021年7月27号凭证拨付创建干净整洁村奖补资金559095元；2021年2月13号凭证拨付创文工作经费100OoO元，总共919675元。今后将按规定如实反映财政收支情况，准确核算各项财政收支。（九）机关食堂管理制度不完善。整改情况：已于2022年9月21日重新制订月城镇人民政府机关食堂管理制度，并按制度执行。（十）3个断面水质不达标。整改情况：1 .加强环境保护法律法规政策宣传，通过电视广播、发放环保宣传单等方式，督促辖区内单位、企业、居民落实环境保护法律法规及政策措施，切实履行环保工作的属地管理责任。2 .加大监管巡查力度，严格治理工业污染，清理整顿“散乱污”企业，强化网格化管理，发现“散乱污”企业一律从严查处，生产场所实行“两断三清、彻底消除“散乱污”水污染问题，加强对生活排污口的封堵、河道生态修复、改善水质等环境综合治理工作。3 .我镇多措并举，不断加大整治力度，根据上级生态环境局监测结果显示,我镇松山林（郑）内河口、松山王内河口、松山电排口和玉步内河口4个断面水质正在逐步改善。（十一）河长制落实不到位。1 .镇级河长巡河次数不足。2 .部分河流管理工作不到位。3 .河长制工作方案未落实到位。整改情况：1 .针对镇级河长巡河次数不足问题。我镇河长办就此项工作专门工作计划分发给相关领导，按上级工作部署，及时提醒镇级河长认真履职，按时巡河，并把发现问题上传平台，确保巡河频次达标，做好工作台帐。2 .针对河流管理工作不到位问题。我镇河长办将牵头镇、村二级河长，按各自责任河段认真履行河长巡河责任，及时发现问题。能立行立改的通知相关人员开展整治，不能立行立改的反馈给相关职能部门，制定方案，限期落实整治，并跟踪确保落实到位。2022年5月29-30日审计组对月城镇双河村德桥河段和玉步头村、赤岸村榕江北河段现场检查（相关整改落实情况照片另附）3 .针对河长制工作方案未落实到位问题。经向区河长办了解，目前我区针对各级河长的考核办法正在编制中，尚未正式实施，待区颁布后再制定实施细则。在区实施考核前我镇将依然按照上级的文件及指示精神，对镇（村）河长在平台巡河情况进行统计、评比、排名，加强对镇（村）河长的履职尽责进行督促，不断提升我镇对河涌的治理能力。（十二）对辖区内自然资源资产和生态环境违法的违法行为监管、整改不到位。整改情况：1.加强环境保护有关法规和政策的宣传。在审批、执法、巡查过程中，适时开展环保法律法规的宣传,使企业不新提升自觉学法守法意识和污染防治水平;加强普法服务,使企业切实认清环保法律责任及其风险防范；利用有线站、村村通广播播放公民生态文明行为规范公益视频和生态环境保护宣传标语和口号；积极向公众派发生态环境宣传资料,形成“人人为环境”的社会氛围。2 .对典型环境违法案件通过电视、网络等媒体渠道进行曝光,形成警示作用，倒逼企业自觉守法经营。3 .推行分类监管执法,对没有主观恶意存在环境问题的企业，以帮扶指导落实整改为主，切实优化营商环境。4 .继续加强环保违法案件打击力度，形成震慑作用。（十三）揭阳市产业转移工业园榕江流域德桥河上游整治工程项目后期管理不到位。整改情况：我镇将严格落实属地责任，向区农业农村局反馈相关问题，配合好业主单位揭东区农业农村局共同落实该河段的管理工作，做到河岸同治，还人民群众一片碧水蓝天。（十四）存在耕地摆荒问题。整改情况:我镇已对各村摞荒地的情况进行排查，并落实各村对摞荒地进行复耕复垦，现已基本完成复耕复垦。（十五）基本农田保护管理工作不到位。整改情况：我镇将按照区级部门的部署，配强执法队伍，加强日常巡查监管，及时打击破坏基本农田违法行为，确保基本农田保护管理到位。（十六）月城镇政府没有与各村（居）签订基本农田保护责任书。整改情况：我镇与区级主管部门对接，获取我镇所属各村耕地、基本农田的相关数据,并将重新与各村签订责任书。（十七）没有制订应对环境污染事件的应急预案。整改情况：我镇正在积极寻找物色专家帮忙编纂，制定方案。（十八）接待费支出未附公函、接待清单，涉及金额36245.50元。整改情况：我镇将严格按照接待有关规定执行，在今后的接待工作中完善各项手续。（十九）未及时清结往来款项。整改情况：对所有挂列往来账款进行全面清理，对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整。今后将按照行政单位会计制度的规定，严格按科目记账，进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。（二十）下属事业单位人员超编37人。整改情况：针对我镇事业单位人员超编的问题，我镇将按照机构改革的精神和要求，通过调动交流、自然退休等方式进行消化超编人员。（二十一）村级财务管理方面存在的问题。整改情况：1.今后，我镇将落实会计代理机构根据现金管理暂行条例加强各村现金使用、费用支出监督管理，加强村账核算的审核管理工作。2.已落实西湖村制订农村财务管理制度，并落实其他村开展自查，完善财务管理制度。某镇落实经济责任审计发现问题的整改情况报告（三）县审计局：关于*县*镇原党委书记*、党委书记*、原镇长*、镇长*任期经济责任审计报告已收悉。感谢县审计局、经济责任审计组对*镇的关心和帮助。本次审计对*、*、*任期工作业绩作出评价，核实了家底，客观公正地鉴定了前后任的经营业绩和经济责任，在促进干部履职，加强廉政建设，保持工作连续性上取得了显著成效。2023年1月5日，*镇召开班子专题会议，就审计发现问题逐项进行研究分析，落实整改方案和责任人员。现将反馈问题整改情况汇报如下。一、重大决策部署贯彻落实方面问题一：根据浙江省*县人民法院罚款决定书（2020）（浙0825执1384号），*镇应按法院执行裁定书、协助执行通知书履行协助义务。*镇实际未完全履行协助义务，被法院处罚5.1万元。问题二：根据浙江省衢州市柯城区人民法院行政裁定书（2019）（浙0802行初48号），*镇在农房管控清理过程中，叶村村民委员会错拆村民合法房屋，为此，*镇拨款27万元用于*镇叶村村民委员会此次房屋纠纷调解补助。问题三：审批过程中存在过失行政。根据*县行政争议调解中心出具的调解协议书（2019）（浙0825引调648号），2005年3月，*镇在建房审批过程中存在过失，经调解补偿村民房屋装修款等共计36.6万元。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，组织镇司法所、执法中队集中学习中华人民共和国行政处罚法、中华人民共和国行政复议法等相关法律、法规，对照审计问题，举一反三，自查自纠，严格按照依法行政原则，落实好日常行政执法工作。二、重大经济决策管理方面问题四：2019-2021年*镇的镇经费预算、决算编制和调整情况无班子会记录，不符合行政事业单位内部控制规范（试行）（财会（2012）21号）第十四条第三款"重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改。关于镇经费预算、决算编制未进行集体讨论问题，分管领导和相关科室严格按要求，2022年度镇经费预算、决算编制提交单位领导班子集体商议通过。三、政府投资项目管理方面问题五：审计现场踏勘发现，*镇部分工程项目施工与设计图纸要求不符,导致工程质量较差，不符合建设工程抗震管理条例中第二十八条"施工单位必须按照工程设计图纸和施工技术标准施工，不得擅自修改工程设计，不得偷工减料”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，针对部分工程项目施工与设计图纸要求不符的问题，立即督促施工单位对相关问题落实整改，加强工程监管，保证工程质量。建立健全招投标监管办相应管理制度，镇党委加强重点领域、关键岗位的管理，强化风险意识，建立健全招投标监管办相应管理制度。组织加强相关干部开展政策学习，加强项目监理管理，明确工作职责，要求定人到岗履职，发挥项目监理全流程监管作用。问题六：审计抽查发现泽随商业街后侧绿化工程建设项目、泽随古村落内零星整治工程项目的开、决标时间为同一天，不符合*县小额工程建设项目施工招投标操作办法（龙公共资源领导小组（2016）1号）第二十二条"开标会议确定中标候选人后，应按照中标公示的有关规定进行公示，公示期满无异议的,确定第一候选人为中标人”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，由镇分管领导对招标代理进行约谈。制定下发塔政202253号文件关于加强*镇公共资源交易规范化建设的通知，明确工程项目开、决标相关要求。镇交易中心、镇监管办将进一步加强监管，严格把握关开、决标时间，监督相应程序。问题七：部分工程未及时完成审价结算。审计抽查发现，*镇4个工程项目在项目验收后未及时进行审价结算，不符合基本建设财务规则（财政部令第81号）第二十八条"项目建设单位应当严格按照合同约定和工程价款结算程序支付工程款。竣工价款结算一般应当在项目竣工验收后2个月内完成，大型项目一般不得超过3个月”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，针对4个工程项目在项目验收后未及时进行审价结算的问题，积极对接审价机构，督促施工方尽快完成项目送审工作。建立健全相应管理制度，加强重点领域、关键岗位的管理，组织加强相关干部开展政策学习，加强项目送审管理。问题八：项目考勤管理不到位。*县*镇泽随村（毛竹山）垦造耕地项目中，中标单位衢州安广环境建设有限公司的项目经理缺勤严重，根据监管办2019年7月18日出具的关于*县*镇泽随村（毛竹山）垦造耕地项目手机APP考勤情况的通知，*镇应当按照扣除中标价1%的标准扣除该中标公司违约金，*镇实际按审定价的1%标准扣除违约金。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，制定*镇建设工程项目管理人员考勤管理办法，明确规定相关考勤要求。镇监管办将加大抽查力度，定期或不定期进行抽查、监督工程项目管理人员考勤情况。由监理单位确定一名考核员，负责考核工程项目管理人员出勤率，定期通报，对工程项目管理人员未按规定到岗进行经济惩罚，加强考核机制威慑力。问题九：工程款未及时支付。*镇柯泉村等四个村联建物业综合楼项目，工程合同约定结算审定后支付至工程款的97.5%,剩余2.5%作为质保金在竣工验收合格质量保修期满1年一次性退还。该工程结算价款审定时间为2020年12月28日，审定价为551.15万元，截至2022年10月19日，仍剩余36.78万元尚未支付，不符合中华人民共和国合同法第一章第八条”依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，制定整改计划，*镇柯泉村等四个村联建物业综合楼项目，计划于2023年3月15日前支付工程款20万元，计划于2023年3月31日前支付剩余工程款16.78万TEo问题十：工程资料档案管理不到位。审计抽查发现*镇2019-2022年工程项目施工和归档均由各办公室自行负责，且部分资料未装订成册，资料归档管理不规范。截至审计日，部分竣工工程项目仅能提供立项批复、招投标资料、开工竣工报告、验收报告，其余资料或无法提供，或零散提供，不符合建设工程抗震管理条例中第十七条"建设单位应当严格按照国家有关档案管理的规定，及时收集、整理建设项目各环节的文件资料，建立、健全建设项目档案的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，加强项目管理，修订完善*镇公共资源交易中心招投标档案管理工作制度，通过建章立制，统筹明确项目审批、施工、归档等各环节的责任人。问题十一：工程资料内容不完整、不规范。审计抽查发现*镇泽随小城镇整治项目较多工程资料存在日期未填、建设单位未盖章情况；后舒村叶家后山旱改水项目的开工报告日期与竣工报告日期为同一天。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，组织相关科室和行政村学习合同订立相关法规和注意事项。自查自纠，举一反三，对2020年以来签订的工程合同进行逐一排查。强化工程合同管理，由镇监管办对于镇村工程合同订立情况做统一指导管理，协同三资管理人员对村级合同签订做进一步规范，杜绝类似情况发生。严把送审关，由镇交易中心会同监管办查阅送审资料，对不合规项目不予送审。四、财政财务管理方面问题十二：专项资金结余挂账2年以上未上缴县财政。截至2022年8月31日，*镇生猪养殖污染补助资金30.98万元结转两年以上未上缴财政，不符合财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知(财预(2015)15号)第一条第三款"预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金，由同级财政收回统筹使用”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，积极与财政局对口科室联系，待财政局发文后，上缴生猪养殖污染补助资金30.98万元。问题十三：银行利息收入未及时上缴财政。2022年*镇有3笔利息收入共计2536.57元未上缴财政，不符合关于印发政府非税收入管理办法的通知（财税（2016）33号）第十七条"非税收入应当全部上缴国库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，*镇转账支票户2022年第一季度利息838.36元、2022年第二季度利息848.80元、2022年第三季度利息，利息合计金额2536.57元，已于2022年11月24日上缴*县财政国库支付中心。问题十四：固定资产未入账。经审计抽查，*镇钱家村西徐自然村原农机厂内土地资产、*镇童岗坞村西山边自然村的原西山边小学房屋及场地、部分租赁给他人经营用资产等固定资产均未入账，不符合行政单位财务规则第三十八条“行政单位的资产增加时，应当及时登记入账”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，*镇西山边小学（童岗坞村）、*农机站（西徐村）、雅村农场（莲塘村）、小溪农场（西何村）共四处账外固定资产已测绘完毕，由于历史原因缺乏相关办证材料，无法办理土地证及评估相应价值，因此无法入账，在固定资产备查账中记录。问题十五：回购房安置手续不到位。在推进小城镇整治项目的拆迁工作当中，根据*镇老菜市场及北侧商住地块挂牌出让特别规定，*镇于2019年回购部分公寓和店铺用于拆迁安置。审计发现，涉及四处人民路公寓未及时办理安置手续，直接交由*镇卫生院使用。*镇应规范回购房安置，完善相关手续。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，规范回购房安置，完善相关手续，镇政府与*镇中心卫生院已签订国有资产使用协议，镇政府将*镇人民路54号2幢1-301.302、401、402的资产给予*镇中心卫生院使用。问题十六：未按合同约定收取使用费。2019年1月11日，*镇与*县广和长青养老服务中心签订合同，将*县泽随镇敬老院公建民营项目交由广和长青养老服务中心运营养老服务。合同时间为2019年3月1日至2039年2月28日，约定设施使用费由*镇按当年社会托养老人床位费总收入的18%收取，实际未收取广和长青养老服务中心2019年的设施使用费，不符合中华人民共和国合同法第一章第八条”依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同"的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改，经核对*镇已收取广和长青养老服务中心2019年的设施使用费，相关财务凭证附于佐证材料中。问题十七：财政财务核算不规范。2020年2月3日，县委组织部下拨*镇党费专户疫情防控专项经费8.9万元，该党费专户拨付镇政府账户8.42万元。该笔款项未作收入反映，直接冲减防疫物资个人借款。*镇应规范财政财务核算，调整相关账务处理。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导和相关科室认真按审计意见，立行立改。2020年2月3日，县委组织部下拨*镇党费专户疫情防控专项经费&9万元，该党费专户拨付镇账户8.42万元。由于该笔防疫物资是通过*县会计核算中心借款，不能通过党费专户直接冲减防疫物资个人借款，现根据经责审计整改办法，进行会计分录调整，已完成账务调整。五、自然资源资产管理方面问题十八：林长制制度内容未健全。经审计发现，*镇全面推行林长制的实施方案无印发时间；林长工作联席会议制度内未确定联席会议参加成员；关于*镇全面推行林长制的实施方案对2025年前森林覆盖率、森林蓄积量、湿地保有量等指标未作定量描述。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导及相关科室认真按审计意见，立行立改，针对林长制”制度内容未健全”的问题，我镇已结合实际情况，完善林长工作联席会议制度、关于全面推行林长制的实施方案，明确量化目标，细化责任追究。问题十九：林长制制度制定不合实际。经审计核实发现，*镇辖区内无湿地资源，但*镇全面推行林长制的实施方案中多处提及湿地资源及湿地修复，*镇未结合本镇实际制定林长制实施方案。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导及相关科室认真按审计意见，立行立改，针对林长制”制定不合实际”的问题，我镇已完善关于全面推行林长制的实施方案，结合本镇实际情况制定林长制实施方案。问题二十：病危山塘管理不到位。2021年12月20日，*镇有7处山塘被评为病危山塘，审计对其中4处病危山塘进行现场查勘，分别为川塘山塘、下西塘山塘、万煤山山塘、娱蚣山山塘。经查勘发现，以上4处山塘均未开始整治，且塘中仍然蓄水未放空，不符合浙江省山塘安全管理办法（浙水农（2017）16号文件）第二十八条："山塘主管部门或乡级人民政府（街道办事处）应限期组织对认定或评估的危险山塘、病害山塘进行综合整治或者报废处理.未进行综合整治或者报废处理的危险山塘，必须放空，不得继续蓄水”的规定。整改情况：镇党委、镇政府高度重视，分管领导及相关科室认真按审计意见，制定整改方案，第一阶段（2022年3月-2022年10月）：向水利主管部门汇报其病险山塘的情况以及安全隐患；2022年10月30日前开展巡查员汛前培训会议，会上针对几个病险山塘巡查员作重要强调，汛期要求病险山塘一日一上报其现场情况。第二阶段（2022年11月-2024年12月）：积极对接县林业水利局，争取病险山塘整治项目，彻底整治病险山塘安全隐患。某镇落实经济责任审计发现问题的整改情况报告（四）根据区委审计委员会办公室、区审计局审计报告*东审经报（2023）5号）文件要求，针对我镇主要领导经济责任审计整改提出的问题，我镇高度重视，明确问题整改的责任领导、责任部门，坚持问题导向，坚决落实整改，截至9月28日，已基本完成整改。现将整改情况报告如下：一、全力抓整改，主动担责重落实我镇主动承担主体责任，高度重视审计整改工作，把审计反馈问题的落实整改工作作为一项重大的政治任务来抓，剖析问题根源，敢于担责不推托，以最坚决的态度、最有效的办法、最果断的措施，不折不扣落实各项整改任务，确保整改见成效。（一）提高政治站位，主动承担责任。我镇把审计作为一次全面“政治体检”，审计组反馈的问题实事求是、客观全面，提出的要求客观中肯、符合实际。审计问题反馈后，我镇及时召开镇领导班子成员会议，统一思想，提高对审计整改的思想认识。镇委书记吴义荣同志要求各班子成员务必切实提高政治站位，主动担当，深入研究审计反馈意见问题整改责任和措施，制定整改方案，落实审计提出的意见建议，明确整改责任领导、目标要求和整改时限，建立整改台帐，确保审计反馈意见中的每一项问题都整改到位。（二）加强组织领导，明确整改思路。镇委镇政府召开专题会议，明确抓好审计整改的任务和要求。针对区审计局对我镇主要领导经济责任审计整改提出的问题，进行了逐一梳理，分析研判问题及其原因，列出任务清单、责任清单，形成详细的整改台账，做到任务明确，责任明确，整改一个问题对账销号一个问题，不留死角，使反馈意见落实零遗漏、全覆盖。二、全面抓整改，标本兼治重成效1、针对“部分主要经济指标未能完成预期目标”问题。整改情况：规上工业产值方面，按市区工信部门要求建立工业企业联络员，由镇长、分管领导和统计负责人作为联络员，及时走访了解企生生产经营情况，及时解决企业的合理诉求，督促企业数据应统尽统，支持和帮扶企业做大做强。固定资产投资方面，结合乡村振兴工作部署，认真摸查全镇各村项目情况,加大招商引资力度，争取优质项目落户本镇，对符合申报固定资产投资项目的,及时收集相关入库手续资料，及时纳统。我镇今后将强化属地责任，切实提高执行能力，确保完成各项工作任务。2、针对“工程未按图纸施工”问题。整改情况：审计检查过程中发现的5个问题已按要求落实整改，并已委托揭阳市会和会计服务有限公司对该项目进行全面清查，并已出具检查报告，目前正在落实相关单位对存在问题进行整改。3、针对“工程资料不规范”问题。整改情况：(1)对玉湖镇2020年决胜攻坚“四好农村路”项目工程资料进行全面检查,并填写完善日期，根据检查发现的问题，举一反三，查漏补缺，已全面规范工程资料。(2)揭东区玉湖镇汾水战役纪念公园修缮项目的预算书及结算书编制日期已填写完善，并举一反三，查漏补缺，全面规范工程资料。4、针对“超范围开支，涉及金额24450元”问题。整改情况：已将发放的餐费补贴收回并于2023年7月19日全额上缴国库，具体佐证材料附后。5、针对“超范围超限额使用现金，涉及金额159951.49元”问题。整改情况：我镇今后将加强对我单位财会人员的业务培训，认真执行现金管理暂行条例的规定，严格控制超限额使用现金，进一步规范单位现金结算管理行为。6、针对“以普通收款收据列支费用12600元”问题。整改情况：自2021年起我镇已不再出现以普通收款收据列支费用问题。今后将严格执行中华人民共和国发票管理办法，规范报支手续，加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实。7、针对“超预算向非直属单位拨付工作经费，涉及金额200000元”问题。整改情况：自2021年起我镇不再向揭阳市公安局玉湖派出所拨付工作经费。今后将严格执行中华人民共和国预算法及其实施条例的规定，规范使用财政资金，不超预算拨付。8、针对“一般预算收支反映不实，涉及金额6441378.78元”问题。整改情况：原因主要是区财政拨来的部分预算指标资金至当年度12月31日下午才到位，造成当年度无法拨出，只能挂暂存支付，因而出现预算收支反映不实问题。镇委督促镇政府今后要进一步严格执行中华人民共和国预算法及财政总预算会计制度，强化预算支出约束力，加强财政资金监管，规范财政收支管理，对当年度预算指标资金力争在当年度支出，如实反映年度财政收支情况，确保财政收支真实、准确、合法。因财政结算体制原因，镇级财政年初预算时不能对全年支出科学全面的测算编制出来，以及我镇干部职工实有人数严重超编，所以每年的实际支出一般情况下都会超预算，为使年度财政资金收支平衡，历年来都通过压减“一般预算支出”，增加“暂付款”作账务处理。自2021年起已不再出现此问题。9、针对“违反规定接受捐款，涉及金额160000元”问题。整改情况：上述两笔拨款共16万元主要用于我镇三辆环卫车日常运转支出，自2021年起我镇不再出现违规接收捐款问题。今后我镇将严格按照中华人民共和国公益事业捐赠法的有关规定执行，不再违反规定接收捐款，杜绝类似行为的发生。10、针对“公务用车购置及运行费、公务接待费超年初预算，涉及金额508192.97元”问题。整改情况：我单位为基层乡镇政府，日常公务接待多，年初预算无法精确预算公务接待费用。今后我镇将按规定严格控制费用支出，按照收支平衡的原则，规范和加强预算管理，不得超预算安排支出，因特殊情况确需调整预算的，按规定报送区财政局审批。Ik针对“部分设备未列固定资产核算和管理，涉及金额136168.10元”问题。整改情况:经审计指出后，我镇已于2023年8月对上述阅读器、监控设备等56项资产进行资产补登记及建账核算管理工作，合计共补登记资产金额为136168.10元。相关佐证材料附后。今后镇政府将督促财会人员进一步学习行政单位财务规则、揭东区行政事业单位国有资产使用管理办法等管理办法及规定，加强固定资产管理。同时对镇政府和镇属部门的固定资产进行清查评估，建立健全固定资产台账和平台数据更新，加强固定资产管理，防止国有资产流失。12、针对“未制定机关食堂管理制度”问题。整改情况：经审计指出后，我镇高度重视，已于2023年9月建立玉湖镇机关食堂管理制度，今后将严格依照制度执行，按厉行节约的要求进一步规范管理食堂。相关佐证材料附后。13、针对“未建立内部审计制度”问题。整改情况：经审计指出后，我镇高度重视，已于2023年9月制定玉湖镇内部审计制度，以制度规范内部审计行为，全面提升内审质量。14、针对“未经批准擅自出租国有资产”问题。整改情况：经审计组指出后，我镇高度重视，于2023年7月26日召开党政班子联席会，会议讨论通过决定终止与揭阳市雅苑旅游发展有限公司的租赁合同；于2023年7月14日委托评估公司对上述国有资产价值进行评估，评估价值为11904元，价值不超过资产出租租金，没有造成实际国有资产流失。今后我镇将严格按照规定完善相关手续，规范国有资产对外出租行为。15、针对“租金收入未上缴国库，涉及金额24000元”问题。整改情况：我镇已于2023年9月25日将上述收入24000元上缴国库，此项问题已整改完成。16、针对“未建立资源环境承载能力监测预警工作主要领导负总责的协调机制”问题。整改情况：我镇高度重视，已于9月成立资源环境承载能力监测预警工作领导小组，由玉湖镇人民政府主要领导谢伟波同志任组长，加强对资源环境承载能力监测预警工作的统筹协调。17、针对“耕地保有量未达到目标任务”问题。整改情况：我镇将严格执行土地利用总体规划、年度土地利用计划，加强巡查，确保耕地得到有效保护。一是以“零容忍”的态度依法严肃处理新增违法违规行为，该拆除的要拆除，该没收的要没收，该复耕的要限期恢复耕种条件，该追究责任的严肃追究责任，做到“早发现、早制止、严查处“，坚决守住耕地保护红线；二是切实做好耕地占补平衡和永久基本农田补划工作，加大土地整理复垦开发补充耕地和补划永久基本农田的力度，确保本行政区域内耕地保护的数量和质量达到目标任务。18、针对“垦造水田建设项目进展缓慢”问题。整改情况：1、湖岗村垦造水田面积共365.87亩，涉及农户约380户，通过进村入户宣讲，已完成青苗补偿和租地协议签订的农户共约170户，收地面积共约100多亩。经我镇召集村委、施工、设计、监理联合开会研判，决定将收回连片地块（约70亩）优先启动，2023年6月29日召开工作启动会，项目正紧锣密鼓有序推进。下一步，继续加大对村民的宣讲力度，结合施工逐步推进，优先建设好机耕路，形成“边施工-边见效-边触动-边宣传”的工作思路；继续从地块周边选择荒地，论证后纳入垦造范围，以零收益的丢荒地替换高收益的“