某集团成本管理制度奖罚准则.docx

某集团成本管理制度奖罚准则目录第一节工作流程2一、成本操纵管理流程2二、工程款申请及支付流程11三、竣工结算流程17四、成本信息库建立流程23第二节工作标准27一、中南成本标准27二、工程竣工结算资料28三、竣工结算通知书（模板）42第三节工作准则43一、城市公司（独立项目公司）成本管理准则43二、总公司成本管理准则47三、竣工结算奖罚准则47四、设计单位、项目公司成本优化的奖励条款49第四节操作手册50一、可研阶段成本估算作业指引50二、目标成本管理作业指引53三、设计阶段成本优化作业指引63四、招标阶段成本评审作业指引81五、工程竣工结算作业指引85六、责任状指标确定作业指引97第一节工作流程一、成本操纵管理流程1、流程图成本控制管理流程（D献会®起催三雷盒七会总公司市场开发中心总公司营销管理中心总公司规划设计部总公司成本核算中心总公司财务管理中心审核审批部门（岗位）开始）I,回石展评审会项目拓展-初步定位-*规划设计草案经济效益估算-WC个g异_r回t念设计评审会2J概念性方案设计经济效益估算-l:财务管理中心?:市场开发中心、规划设计部、工#方案设计成本3厂控制建议/限额晅方案设计评审会规划方案设计/优化V设计指标审S.成本匡算rJXX11I次审核：总公司各主$'副总/审批：总公司总经H/备案：总公司董事卜A营销管理中、管理中心、JI、组织目标费任成本编制I扩初设计成本75,控制建议/限额扩初设计/优化J设计指标审A查，成本概算诡£图设“成I6,JSS-画工图设计评审会施工图设计/优化J设计指标审查、优化II成本拄利|y2、流程说明2.1职责说明总公司成本核算中心（1）负责组织编制项目目标成本（前七类成本科目）（2）负责项目开发全过程动态成本的监控（3）组织项目成本后评估总公司财务管理中心（1）负责各阶段项目经济效益测算（2）参与制定项目目标成本（后二类科目）及操纵责任书（3）参与项目成本后评估城市公司成本部（1）负责项目开发过程中动态成本管控（2）负责编制项目动态成本有关报表（3）参与项目成本后评估城市公司核算部（1）负责建安类工程预结算编制、审核（2）负责建安类工程动态成本管理城市公司财务部（1）负责各阶段项目经济效益测算（2）参与项目成本后评估2.2节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1拓展阶段：1、项目拓展阶段，市场开发中心组织对意向土地组织可行性研究工作，成本有关数据收集及要紧分工如下：（I）市场开发中心负责红线内外地块信息考察、收集，负责政府规划要点信息、报批报建等规费信息收集；（2）营销管理中心进行项目初步定位，明确项目装修标准、各类产品售价，提供初步营销费用预算；（3）规划设计部根据项目初步定位提供规划设计草案，提供完整的设计草案指标说明，明确建筑风格、建筑栋数、楼宇高度、要紧户型、分户建筑面积、小区总体规划布局、景观绿化、车位安排、会所等附属设施，提供初步设计费用预算；（4）成本核算中心收集上述资料，根据政府规划要点与有关资料核实设计草案指标的完整、准确性，结合项目定位、经验数据、含量及材料市场价格等信息在2个工作日政府规费表、初步产品建议书、可行性论证规划草案指标说明可研阶段成本估算表项目可研工作根据计划开展，规划设计草案完成后2个工作日内完成成本估算内完成可研阶段成本估算；(5)财务管理中心汇总建安成本，结合行政管理费、资本化利息、营销费进行拓展阶段项目经济效益测算，2、可行性研究阶段成本估算的具体操作参照可研阶段成本估算作业指引的要求执行3、可行性研究报告组织评审会，完成审核审批调整修订后，项目拓展阶段建安成本测算自动成为项目预控目标成本4、可行性研究阶段各部门配合工作具体操作参照项目拓展及论证管理流程的要求执行2定位策划阶段：1、获取土地后，成本核算中心参与项目定位策划、前期设计工作，根据产品定位、前期设计、各业态面积的划分、项目开发工期、各机电系统配备标准等情况进行建安成本测算，财务管理中心综合建安成本，进行定位策划、概念设计阶段的经济效益测算分析2、项目定位及概念设计工作具体操作参照项目定位管理流程、概念性规划方案设计招标与设计管理流程的要求执行定位策划报告、概念设计成果概念设计成果提交后2个工作日内完成成本测算3方案设计阶段：1、根据审批通过的建安成本测算，成本核算中心1个工作日内提出方案设计阶段的成本操纵目标、措施或者建议，作为设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导实施方案的造价操纵2、设计管理中心根据规划方案设计管理流程的要求组织方案设计工作3、方案设计成果提交后3日内，成本核算中心组织建安成本匡算及设计指标优化工作，具体操作参照设计阶段成本优化作业指引要求执行4、财务管理中心结合成本匡算，1个工作日内完成经济测算修订5、审核责任及审批权限同方案设计评审会方案设计限额方案设计成本匡算表方案设计成果提交后3个工作日内完成成本匡算4目标责任成本制定：1、方案设计完成、成本匡算审批通过后，总公司成本核项目目标成本操纵责方案设计完算中心收集有关资料，制定目标责任成本，财务管理中心提供支持：（1）市场开发中心提供可研报告，含公司决策（利润率、分期等）、配套费用信息；（2）营销管理中心提供市场定位报告（品质定位、整盘收入、分期收入、营销费用整盘规划等）（3）设计管理中心提供方案设计图纸；（4）财务管理中心提供管理、财务、营销费用指标；2、成本核算中心负责按己完工程的经验与责任成本体系的要求，5个工作日内编制正式的项目目标成本操纵责任书（初稿）3、初稿完成后发送到各中心与城市公司进行讨论，5个工作日反馈有关意见,成本核算中心3个工作日内完成审核、沟通、平衡，编制项目目标成本操纵责任书，提交集团各主管副总审核（3日），总公司总经理审批签发（1日），总公司董事长备案，发送有关责任部门，并由集团各中心/部门经理、城市公司总经理签字确认以此指导施工、采购、营销等业务活动中的成本费用使用与管理4、项目目标成本编制及考核等具体操作参照目标成本管理作业指引的要求执行任书成、成本匡算审批通过后20个工作日内完成目标成本定案5扩充设计阶段：1、方案设计审批通过后，成本核算中心以审批通过的方案成本匡算指标为限额，2个工作日内提出扩初设计阶段的成本操纵目标、措施或者建议，作为扩初设计任务书的一部分提交设计单位，以此指导扩初设计的造价操纵2、设计管理中心根据扩初设计管理流程的要求组织扩初设计工作3、扩初设计成果提交后，成本核算中心5个工组日内组织完成建安成本概算，具体操作参照设计阶段成本优化作业指引要求执行4、财务管理中心1个工作日内完成经济测算修订5、审核责任及审批权限同扩初设计评审会扩初设计限额扩初设计成本概算表6施工图设计阶段：1、扩初设计审批通过后，成本核算中心以审批通过的成施工图设计限额施工图设计成本预算本概算指标为限额，结合设计单位的承诺明确各产品类型的限额设计指标（如钢筋、碎含量等），3个工作日内完成施工图设计限额，作为设计任务书的一部分发给设计单位作为施工图设计阶段造价操纵的根据2、设计管理中心根据施工图设计管理流程的要求组织施工图设计工作3、施工图设计成果提交后7个工作日内，成本核算中心组织对施工图限额设计要求进行成本操纵审查，具体操作参照设计阶段成本优化作业指引要求执行4、审核责任及审批权限同施工图设计评审会表7操纵目标成本制定：1、施工图完成后15个工作日内，城市公司核算部收集有关资料组织对进行施工图预算编制（清单标底编制由城市公司核算部编制，总公司成本核算中心审核）：（1）施工图设计图纸；（2）典型单体测算；（3）材料选型定板资料；（4）各类收费标准；2、城市公司成本部根据城市公司核算部的施工图预算，结合其它部门的成本收集成果，3个工作日内对项目目标责任成本进行全面细划，形成操纵目标成本，提交城市公司总经理审核（1个工作日），集团成本核算中心审核（2个工作日），以此作为以后开发过程中目标操纵标准，总公司成本核算中心在编制过程中提供技术支持8采购、施工阶段：1、采购管理：按各招标/议标/战略采购管理流程的规定，参照招标阶段成本评审作业指引的要求，参加招标过程经济标编制及评审，审核采购合同，审核进度款及结算款支付，2、设计变更：按设计变更管理流程的规定，对通过可行性论证的变更进行成本测算3、现场签证：按现场签证管理流程的规定进行审核，对已实施完成的工程签证进行复核有关表格表单、审核审批根据各业务流程中的要求执行4、各责任单位按照有关流程、作业指引进行目标成本操纵，城市公司成本部负责除管理、财务、营销、费用以外的其他开发成本操纵及动态管理，财务部负责管理、财务、营销费用成本操纵及动态管理9常态工作：1、城市公司核算部按月定期（每月27日）提交项目经营台帐，提出成本操纵的建议，提交总公司成本核算中心2、城市公司成本部收集动态成本信息，按月定期（每月27日）提交项目动态成本表，负责进行目标成本动态调整，提交总公司成本核算中心、财务管理中心、各主管副总、总经理审核，总公司董事长审批3、总公司成本核算中心按季度定期对各城市公司成本管理情况进行核查，每季度最后一个月的25日提交各项目成本管理季度评估报告，具体操作参照目标成本管理作业指引的要求执行成本管理信息月报、成本管理季度评估报告成本管理季度评估报告可针对不一致项目公司在不一致月份定期提供10竣工结算阶段：1、城市公司工程管理部参照竣工验收流程要求组织竣工验收、备案2、城市公司核算部参照竣工结算流程要组织竣工结算工作，总公司成本核算中心审核后提交控股集团工程审计中心复审竣工验收报告、竣工结算报告11后评估阶段1、项目竣工结算完成后7个工作日内，城市公司财务部、城市公司成本部组织对整个项目发生的成本进行的全面的、系统的评价与分析总结2、城市公司成本部负责六大类成本评估，城市公司财务部负责财务、营销、管理费用评估，并汇总编制项目成本后评估报告，要紧内容包含成本操纵方法，委托投资监理，决算审计等合同要紧内容，可行性分析与预算，决算，审计核定四者的经济指标对比，包含各分类总价，单方造价，要紧物耗指标，差距原因分析，重大失误记录，要紧节约措施绩效，目标成本操纵责任部门责任履行情况，对委托单位在工作质量、服务态度、业绩效益方面的评估，未了成本后评估报告事项说明等3、城市公司财务部组织成本研讨，提升成本操纵的水平4、总公司成本核算中心组织对城市公司所报评估报告进行审核，并负责进行成本信息库、数据库的补充、调整、完善.5、项目结算完成后或者者年度成本管理工作总结时，应根据项目目标成本操纵责任书对有关责任部门进行评估，并提交公司管理层作为业绩考核的根据之一2.3支持性文件序号文件名称1项目拓展及论证管理流程2可研阶段成本估算作业指引3项目定位管理流程4概念性规划方案设计招标与设计管理流程5设计阶段成本优化作业指引6目标成本管理作业指引7规划方案设计管理流程8项目方案扩初设计管理流程9项目施工设计管理流程10招标阶段成本评审作业指引11招标/议标/战略采购管理流程12设计变更管理流程13现场签证管理流程14竣工验收流程2.4记录要求序号记录名称附表1可研阶段成本估算表可研阶标灌（段成模板本估算）.xls2方案设计阶段成本测算表J2、方案设计阶段成本测算标准（模板）3目标成本估算表S目标成本估算表（参考）.xls4方案设计成本限额方案设X限额.5扩初设计成本限额扩初设N艮额.6施工图设计成本限额施工佟成本限C7目标成本操纵责任书目标成本控制责任书（参考）.doc8成本动态月报表成本动态月报表9成本管理季度评估表（参考）6、成本管理季度评估标准（模板）l10项目成本后评估报告项目成严估报C11项目经营台帐项目经营台帐二、工程款申请及支付流程1、流程图工程款申请及支付流程VVS王V施工单位监理单位项目公司工程管理部城市公司核算部城市公司财务部审核审批部门（岗位）结算中心4良项目公司工程管理物资部、城市公司工F理部、成本部、项目常务副总it：城市公H总经理司成本核第巾S：城市公司总羟理、余管理中心t：财务总监£城市成本部、财务项目公司常务副总t：城市公司总经理-l.j<l财务管理中心一提交月度工程-T完成报告*I2In向部、殍i公iWW心填报工程进度历史确认表、审核资料，计算进度款数利1/校对与施工单位沟狱<5>通I65.Jy'树依据IlmL进度制定月度资金-需里l调沟剧,制定资金付款计IaI提交进州度款申，Y一部、H可备心、W料74审核资料.埴写付款审批我工单位YI六久水PJ:IJI119办理款项支付I着案、史新诉茶、史和JJ仔村、史料JJ定期备案ICi)2、流程说明2.1职责说明项目工程管理部、城市公司工程管理部审核验工月报，确认工程进度、工作量城市公司核算部编制月度工程款需求计划审核工程款申请资料，确认支付工程款数额城市公司财务部审核工程款申请资料工程款支付2.2节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1提交验工月报：总包方依照合同约定上报月度工程量完成报告（土建与设备分开编制）。内容通常包含本月完成的工作量清单、计算书，上月结算余额，上月的现场签证费用，按合同约定应在本月抵扣的甲供料款，备料预付款等涉及本月应该结算支付的款项，同时提交合同复印件、工作内容说明、有关图纸资料、认价资料、预结算书月度工程量完成报告2审核月度工程量完成报告：监理单位审核重点：所报工作内容，工程量是否与实际相符，剔除尚未验收或者验收不合格尚在整改中的内容与数量。有异议的签署意见后退回总包重报并重新流转；无异议的流转给甲方现场土建与设备工程师监理审核时限为2个工作日3工作量确认：甲方现场工程师经现场查勘，对工作量提出复核意见，填写进度、质量完成情况确认表，提交城市公司核算部作为进度款支付的根据。现场工程师对工作量的真实性承担责任，如与监理单位意见不一致，应立即协调解决进度、质量完成情况确认表现场工程师审核时限为1个工作日4进度款审核：1、城市公司核算部审核重点：按照合同约定的计价原则，根据监理单位与现场工程师确认的工作内容，审核定额编号，单价，费率与总价，并按总包合同的约定，计算出当月应拨工程款数额，发现总包单位有计算错误的，应通知核算部审核时限为2个工作Il总包人员前来当面校对更正2、城市公司核算部经理在1个工作日内复核，并对其真实性承担责任，如有异议，应在上述时限内协调解决3、项目公司工程管理部、城市公司工程管理部、城市公司成本部根据合同、项目公司常务副总确认的工程量对工程进度款进行审核（1个工作日）4、审批：城市公司总经理5、备案：总公司成本核算中心6、注意事项：每月完成的各分部分项工程量之与不应大于双方所确认的施工预算的分部分项工程量；在计算工作量时务必根据完成的工作内容对综合定额单价进行拆分，拆分单价之与应等于综合单价；所有施工图以外发生的工作量，务必以现场签证的形式纳入月报，不准折算成点工工资混在预算内5资金需求计划：1、城市公司核算部核算员要充分熟悉工程合同中有关工程款拨付的约定，包含：（1）工程款的支付方式、支付期限；（2）工程款按工作量支付的比例；（3）预付款的支付与抵扣方法；（4）甲供材料设备扣款方法；2、城市公司核算部根据工程合同、施工进度、工程款支付记录等信息，于每月25日前预估编制并提交下月月度工程款需求计划3、城市公司财务部在1个工作日内根据项目资金计划审核确认月度工程付款计划，如有异议，应在上述时限内协调解决，无异议提交城市公司总经理5、审批：财务总监月度工程款需求计划6施工单位工程款申请：1、施工单位按要求提交工程款申请材料，报监理单位审核（2个工作日内），项目公司工程管理部及城市公司工程管理部复核确认（2个工作日内）：（1）工程量清单（连电子版本）；（2）合同款收款银行帐号证明；付款申请材料(3)各类扣款单复印件；(4)奖励通知单复印件；(5)违约索赔单复印件；(6)工程变更签证结算书；(7)确认工程造价之预算；(8)其他款项往来证明；(9)其他需要提交的证明资料；2、对承包商提交的付款资料要求如下：(1)严格按照甲方要求(或者合同要求)的文件及表格来填写申请；(2)务必清晰打印，并按顺序装订好；(3)工程量清单中的单价务必是合同单价，或者己经审核通过的合同外单价；(4)工程量清单中的计算公式务必保证正确；(5)付款申请资料中的内容或者数据务必保证在各份文件表格中皆保持一致；3、审核要点：(1)合同编号、名称及承包商名称正确性；(2)核实申请当月完成的工程量是否与现场当月形象进度致(3)核对因质量、进度、安全及技术等不合要求所做的扣款、罚款、索赔事项；(4)核对本月的奖励单、罚款单、分摊水电费用、劳保费用、宿舍管理费用、及其他所有代垫代支等费用7工程款内部申请审批：1、城市公司核算部在2个工作日内完成申请材料审核，填报工程款支付申请表，至少应包含下列内容：(1)工程名称，施工单位；(2)施工图预算金额；(3)本期验工月报审定的完成工作量与累计完成工作量；(4)至上期累计已拨付工程款(含预付款与甲供材料设备垫付款)；(5)本期工程拨款申请额；4、审批：城市公司总经理工程款支付申请表5、备案：总公司成本核算中心、财务管理中心8工程款支付：城市公司核算部在向财务部申请拨款前应先与财务经理沟通，财务经理关于计划内的付款应予同意，由本主办工程师通知收款单位开具发票，并将申请书与发票一起提交财务部。91、财务部将所有资料提交集团公司结算中心进行审核、款项划拨2、结算中心如在支付数额或者时间上有困难的应与本主办工程师讨论延付计划，由本主办工程师协助项目经理与收款单位协商10备案、登记台帐：1、城市核算部应建立并即时更新工程拨款台帐，城市公司总经理与总公司在检查本部门及本项目公司工作质量时应查阅台账收集记录的及时性，完整性与准确性。台账的内容包含：（1）合同文本复印件及付款条件与付款方法摘要；（2）施工图预算，技术措施预算；（3）年度，季度与月度的工程款支付计划；（4）验工月报摘录的本期完成工作量，累计完成工作量，本期拨款，累计拨款，工程预付款，已抵扣额；2、财务部付款后1个工作日内将付款信息知会工程管理部、核算部、成本部，更新台账工程款支付台帐月进度审核、付款额一周内报总公司成本核算中心备案2.3支持性文件序号文件名称无2.4记录要求序号记录名称附表序号记录名称附表1月度工程款需求计划月度工J.程款初.dot需求计2工程款支付申请表工程款m请表.3合同款收款银行帐号证明合同款号i收款正明.(祖行帐Ioc4工程款支付台帐工程款宁账.do三、竣工结算流程1、流程图竣工结HS施工单位（独立）inn公司1：程管理部城市公司:程管理都城小公司核算部城市公司财务部©公司成本核算中心集团工程审计中心审核审批部门（询位）雄尊中心<>救工收1J发L冏了I：站IUa知书侬，”-2INI<3地报结肆圣科移一不3:allai三tN_城加公司/经范I白开饺LiA»法判分送I4YA、*“核:总公司助芬竹环邰、Ef1衣归财>rn,常务副总*4rltt.AWWIN按笠*小，行始。，N俎织召开审计法判公证不人最捽心佼«"：l结算宝泉,出，R11iHUr<r、Ve“理抑EMW<忸F读T-办理次用支GR?豆胞公司成本核算中心，提供饺E«W报也、制汉编MlM存决作很，NIH:财务总IS小LYLQX)2、流程说明2.1职责说明项目工程管理部、城市工程管理部、核实结算原始资料的准确性、完整性城市公司或者独立项目公司核算部审核结算资料，制定结算工程量、造价组织结算谈判城市公司或者独立项目公司财务部组织竣工决算，编制决算报表控股集团工程审计中心组织竣工结算审计，确定结算工程量、造价2.2节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1竣工结算：1、竣工备案完成后10个工作日内，（独立）项目公司工程管理部工程师向施工单位发出工程竣工结算通知书2、施工单位在接到通知书后15日内按照工程合同、结算计划及工程竣工结算通知书要求的时间按时报送结算资料给经办主管工程师工程合同、施工过程文件记录工程竣工结算通知书2结算资料审核（工程）：1、项目工程管理部、城市公司工程管理部在10个工作日内审核竣工资料并确认，竣工资料包含：承包方结算申请单，工程合同，工程招标文件，工程竣工验收报告，工程交接单，工程预算，承包方所报结算（结算书、工程量计算底稿及有关电子文档），备忘录，竣工图，现场签证，设计变更，材料对帐单，实付款对帐单等合同规定可作为结算根据的资料。2、审核要点及要求等具体操作参见工程竣工结算作业指引3、审核通过后，项目公司工程管理部编制工程竣工结算资料移交单，连同竣工结算资料起移交城市公司工程管理部，初审后移交至城市公司核算部，如有异议应在上述时限内联系施工单位确认解决工程竣工结算资料移交单3结算审核（城市公司成本）：1、城市公司核算部负责审核工程竣工结算（包含工程量、钢筋实际含量的全面计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明2、城市公司工程管理部同物资管理部、财务部、核算部、监理单位、施工单位等核对确认材料实际使用填写工程项目材料实际供应确认单3、城市公司核算部审核结算总价是否超过合同总价，参照施工合同核对补充预算是否合理且手续完整，对总体进行审核确认。假如出现结算价超出合同价又无补充预算，或者补充预算在发生后三个月内没有上报的则不予认可返回承包单位工程项目材料实际供应确认单4、城市公司核算部根据结算工作量在1-3个月内完成结算审核、问题收集，审核要点及要求参见工程竣工结算作业指引5、城市公司核算部组织在5个工作日内由项目公司工程部、城市公司工程部、物资部、城市公司成本部、城市公司财务部、城市公司总经理会议形成统一意见，15个工作日内根据统一的结算意见同施工单位沟通确认结算金额6、城市公司总经理审批结算资料及金额后，报总公司成本核算中心审核4结算复核（总公司）：总公司成本核算中心审核竣工结算资料的完备性。审批：总经理竣工决算初审意见表5造价审计，1、控股集团工程审计中心负责对房地产各城市公司核算部的审计结果进行审计，在审计过程中的疑问及时与房地产各城市公司核算部、施工单位进行沟通，最后确认并签署审核意见，具体操作依照工程审计流程的要求执行2、控股集团工程审计中心负责结算审计差异性分析，并确定是否由城市公司核算部重新进行结算审核3、控股集团工程审计中心在规定时间内（单项分包通常30天，总包通常60天，组团地块按施工规模确定）完成结算审计工作，审核要点及要求参见工程审计管理工作指引6审计谈判1、城市公司核算部负责组织施工单位、总公司成本核算中心、控股集团工程审计中心进行工程结算审计谈判，由工程审计中心解释结论，其余三方能够提出异议，但以审计的最终结论为准，工作时间根据实际情况确定2、根据谈判确认的最终造价，控股集团工程审计中心出具审计报告，报工程审计中心经理审核3、审批：控股集团董事会4、完成集团审计中心审计的结算资料统一归档到城市公司核算部，城市公司核算部按照结算台帐的目录进行归档登记。”工程竣工结算造价确认表7结算付款：1、城市公司财务部负责结算付款手续办理2、集团公司结算中心负责办理款项支付、划拨3、竣工结算审核、付款一周内报总公司成本核算中心、城市公司核算部、工程管理部、项目工程部备案工程竣工结算付款申请表8项目决算：1、竣工结算付款后1周内财务部组织项目决算：a）城市公司财务部做竣工财务决算报表与竣工财务决算说明书；b）项目公司工程部负责提交竣工图纸；c）城市公司成本部收集项目预算资料与变更资料进行造价对比分析，积存数据与经验，并总结补充预算是否操纵在10-15%的范围，统计分类变更资料，反馈各部门进行总结研究2、财务部编制项目竣工决算报告进行内部评审，参加单位：项目公司工程管理部、城市公司工程管理部、城市公司核算部、城市公司成本部、城市公司设计部、城市公司财务部，评审后提交城市公司总经理审核4、审批：财务总监5、城市公司财务部完成项目决算报告后，将财务、成本信息记录归档6、总公司成本核算中心、财务管理中心组织进行项目目标成本考核评估，具体操作参照目标成本管理作业指引要求执行7、城市公司归档：责任部门在城市公司核算部，要求按照结算台帐的目录进行规范归档，结算台帐样式见下面的记录要求中表单格式”竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、工程竣工结算成本分配表、项目经济指标统汁表2.3支持性文件序号文件名称1工程竣工结算作业指引2工程审计流程序号文件名称3工程审计管理工作指引4目标成本管理作业指引2. 4记录要求序号记录名称附表1核算部建安工程结算计划表建安工程结算计划表.xl$2核算部甲方直接发包分部项工程结算计划表百甲方直接发包分部项工程结算计划表.3工程结算书封面史结算书封面.xls4工程结算资料目录¾项目工程结算资料目录.doc5工程竣工结算通知书S工程竣工结算通知书.doc6工程竣工结算资料移交单工程跋移二工结支单律资料Joc7工程竣工结算审批表S工程竣工结算审批表.doc8工程项目材料实际供应确认单工程对供应I目材角认耳"实际,-.doc9涉及第三方扣款台帐百涉及第三方扣款台帐.xls10工程竣工结算造价确认表工程返确1人表器造价IocIl竣工结算工程台帐结算台帐报表.xls序号记录名称附表12工程竣工结算付款申请表工程竣工结算付款申请表.doc13工程竣工结算成本分配表工程竣工结算成本分配表.doc14项目经济指标统计表¾J项目经济指标统计表.XIS四、成本信息库建立流程1、流程图2、流程说明2.1 职责说明城市公司成本部审核成本信息库有关资料、数据准确性资料编制成本信息库报表并存档备案城市公司核算部向城市公司成本部提供工程类成本信息库有关资料、数据协助城市公司成本部完成成本信息库报表地编制总公司成本核算中心总体管控各项目成本信息库建立工作根据各城市公司成本信息库数据形成对应各区域的成本信息库数据2.2流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1选取典型业态单体：当项目进行至某一期块竣工交房，期块内各单体楼栋、有关配套管网绿化均已完成结算，对应这一期块的成本信息库完善工作随即展开。所在城市公司公司或者独立项目公司成本部选取其中典型业态单体（各业态1到2个典型单体）报总公司成本核算中心审核。经审核通过则将选用楼栋列为期块成本信息库数据参考对象，并开始进行项目期块成本信息库建立工作。成本信息库典型业态申请表2收集各类成本信息有关资料、数据：典型单体确定后，开始收集各类成本资料。包含：1、项目总地价、分块地价、项目总规划测算指标、分地块规划测算指标。规划测算指标包含容积率指标面积、地上建筑面积、地下建筑面积、赠送建筑面积、配套设施面积、车库面积、绿化面积、硬景面积、软景面积、水景面积、道路面积、围墙长度、市政接入长度需要表单、文件：地价合同、项目总体规划平面图、分期块规划平面图（最后确定版本）2、项目所在城市前期费用。前期费用资料包含：当地政策性收费项目、内容、标准、根据及政策的期限与收费部门提供部门：城市公司或者独立项目公司前期部3、典型业态楼栋技术经济指标。结合项目后评估表与动态成本表，收集项目各典型业态典型单体技术经济指标。技术经济指标包含综合成本分解表、建安成本分解表。对应成本分解表的各典型单的含钢量、含碎量、主材单价与园林结算总价、室外管网结算总价、配套设施结算造价与对应的可售面积、建筑面积、销售价格等等指标。对应这些单体成本表单，要收集后评估报告，对其签证变期块规划测算指标表、前期费用核定表、项目后评估表、动态成本表、优化措施表更占总造价比例，无效成本产生原因、占总造价比例进行分析。4、优化措施收集对项目开发过程中实施的所有有效优化措施整理收集。需要有优化措施实施的细则及实施后的效果评估，便于各项目间相互交流借鉴。5、收集各类结算终审数据提供部门：城市公司或者独立项目公司财务部3资料、数据收集完成后，编制项目期块成本信息表（初稿）并报总公司成本核算中心审核，成本副总审批，审核调整完毕准予其归入项目期块成本信息库各类成本信息项目期块成本信息库4项目总成本信息库建立：待各开发期块成本信息库完成后，将其归类综合形成此项目总成本信息库，存档备案。项目期块成本信息库项目总成本信息库5区域总成本信息库建立：由总公司成本核算中心汇总，以区域为范围，以各项目总成本信息库为基础，建立区域总成本信息部，报成本副总审批后，由城市公司或者独立项目公司成本部、总公司成本核算中心存档备案，以便新项目查阅使用。各项目项目总成本信息库区域总成本信息库3、支持性文件序号文件名称1项目后评估表2动态成本表4、记录要求序号记录名称附表