月度财务工作考核办法.docx

月度财务工作管理考核办法为及时、准确反映公司经营成果，持续强化全面预算管理，保证运营系统财务月结的顺利进行，结合公司财务管理要求，特制定本办法。一、月度预算报表编制进度要求1、各子公司、模拟子公司核算单位要严格控制各项成本费用，会计人员按照权责发生制原则预测当月发生的各项成本费用，并于每月5日前上报本单位当月预测损益表。2、有承揽对外加工业务的单位根据合同执行情况预测当月加工业务的收入、成本、毛利情况，并于每月5日前上报财务部预算管理部门。3、财务部材料管理人员根据业务性质结合实际情况预测当月零件、材料的销售收入及承包，并于每月5日前报财务部预算管理部门。4、财务部销售管理室根据营销部门的销售预测明细，按箱号协议价、设计降成本落实情况、合同增减配置情况及各项差异分摊情况等测算当月销售收入、成本、毛利预测表。5、财务部其他岗位在每月6日前将已知影响利润的事项报预算管理部门。6、财务部预算管理岗根据各项预测情况于每月10日前完成当月预测损益表。7、财务部管理费用、财务费用、销售费用等根据费用指标结合实际情况预测当月分享吗的费用情况，并于每月5日前报预算管理LXj冈。8、次月10日前预算管理岗根据当月实际情况书面分析预测差异情况。二、月度报表进度要求1、月度报表进度遇星期天和节假日不顺延。2、各管理部门在报表进度要求的当天下午下班前结束本部门工作。3、每月28日为公司会报报出日，要求分子公司于26日下午5点钱上报当月收入及利润预测；财务部会计核算室上报其他业务收支预测、管理费用、财务费用、待摊及预提等项目预测，销售科上报整体毛利测算，财务管理科上报税金预测等。4、财务部会计核算科在每月业务部门工作截止日前完成计提折旧、工资及制造费用的核算工作。5、财务部每月分两次开具材料及零件的销售发票，方便各单位提前对结算价格进行核对。开票时间为每月23日和月结日。6、各分子公司、模拟子公司核算单位及财务部各部门对本单位报表各类项目实际发生数与会报、预算、上年同期差额超过5%的,需要说明原因，并将说明资料电子版上报财务部。报表再需求时间内完成报表编制和报表简要分析，并报主管领导审核。7、各分厂账套负责人按上表进度完成分账套KPI报表的编制并报分厂领导审阅，经分厂领导签字后上报财务部财务管理科，报表岗7日前完成汇总，分厂账套负责人于9日前上报分账套财务分析。8、各单位收到的增值专用发票需在每月末提前2日完成进项税发票认证，月底最后一天前将认证的进项票与系统内的会计凭证核对相符；财务部财务科负责督促各岗位及时进行发票上报、认证及协调各单位开票事宜。9、每季度结束后，各分子公司、财务部各岗位、分厂账套负责人要在规定时间内提供财务分析资料，分析资料要求全面细致、数据准确，有对比、有原因、有建议措施，并按时间要求将单位负责人签字的书面分析上报财务部财务科(同时上报电子版)。10、月度报表须由系统自动出具，为确保工作进度及质量，财务部及子公司报表岗须及时将SAP系统新增的用户、部门及员工维护，并将对照表传入SAP系统，月末，报表人员将负责按进度完成机内报表的生成及核对工作。三、注意事项1、采购管理(1)月结前检查并保证当月采购入库全部入SAP系统。(2)检查并保证采购业务收到的发票完成发票预制，并将发票交到财务部。(3)检查并保证当月建立的采购订单价格准确。(4)每月20日前结清上月入库单据，月底前结清本月20日前入库单据。2、生产管理（1）月结前各分厂检查当月报工是否全部完成，并保证报工数量准确无误；检查承揽的对外加工业务是否建立内部订单，确保已完工订单开具发票实现销售。（2）生产计划部检查并保证生产订单的状态正确，月结前关闭完工的订单，未完工订单不得关闭。（3）生产计划部检查并保证当月采购申请是否全部建立，并确保采购申请传递到采购部门。（4）生产计划部检查并保证所有库房完成当月出、入库操作。（5）月结开始后需将SAP系统暂时关闭，所有的单据汇报、库房收发领料不允许进行操作，各加工及外协单位需要在月结前提前领料以备加工。财务部在次月1日零食将打开新的账期，次月的业务操作可以正常进行，但是不得冲销上月的生产报工。3、销售管理（1）每周周四前将下周的发运计划传递到财务、采购等相关部门。（2）月结前检查当月商品计划是否完成。（3）检查并保证对当月已发货的销售订单完成销售发票预制，并将单据转交给财务部。4、信息部检查并保证SFC接口数据全部传输到SAP系统。四、要求及考核1、各部门需要全力配合系统月结相关事项，业务人员要尽可能在月结前发现并解决各类问题，在月结期间发现的问题要及时配合财务部门将问题处理，对影响SAP系统月结的单位和部门，公司将纳入经济责任制严格考核。2、以上有关财务工作进度及要求纳入月度对个子公司、分厂账套财务负责人、财务部各科及岗位考核，影响上述工作质量进度的，分责任考核科室、岗位，按岗薪的10%-40%考核兑现。每月10日前由主管部长、各科长分别对分管科长、岗位按照岗位工作标准和上述各项工作要求及下述考核标准，进行月度岗位工作完成情况打分，与月度岗薪发放挂钩。考核标准如下：（1）属于报表内容的，每一类报表数据不准确、填报内容不完整的，按数据重要性程度扣5-20分。（2）各项工作有一项未按规定时间完成，逾期1天扣5分。（3）各项工作完成质量有问题的，根据重要程度扣10-40分。（4）当月工作未完成的，根据重要程度扣20-40分。（5）每月暂估单据的清理情况与各结算岗位、分厂财务负责人挂钩兑现，根据清理情况扣10-20分。（6）各分厂、子公司财务人员打分表在每月10日前上报财务部。