某公司全面预算管理实施细则.docx

1 .总则11 .1目的12 .2原则11.2. 1战略性原则11.2.2 效益优先原则11.2.3 全员参与原则11.2.4 权责对等原则21.2.5 实事求是的原则21.2.6 可行性原则22.组织与职能31 .1预算管理组织结构32 .2预算组织职能32.2.1管理委员会12.2.2评价委员会62.2.3监督委员会81.1.1 2.4执行委员会92.2.5 收入中心2.2.6 成本中心2.2.7 费用中心213.全面预算的内容381. 2费用预算393. 3投资预算394. 4财务预算394.预算编制方法与程序404.1 预算编制方法404.1.1 增量预算404.1.2 零基预算404.1.3 弹性预算404. 2预算编制程序404. 2.1下达目标424. 2.2编制上报424. 2.3审查平衡424. 2.4审议批准425. 2.5下达执行435.预算监控内容与程序435.1 预算监控内容435.1.1 事前监控的项目与监控部门435.1.2 事中监控的项目与监控部门445. 2预算监控程序455. 3预算外与超预算事项的处理505. 3.2超预算事项的内容536. 3.3超预算事项的处理程序537. 预算分析方法与程序557.1 预算分析方法557.1.1 比较分析法557.1.2 趋势分析法557.1.3 因素分析法566.2预算分析程序566.2.1信息收集566.2.2基础分析566.2.3综合分析576.2.4分析报告内容577,预算调整方法与程序607.1预算调整的内容607.2预算调整方法607.3预算调整程序611.总则1. 1目的为实现公司战略规划和年度目标，构建有效的管理体系，公司需要通过全面预算来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，并为公司的生产经营活动提供控制、绩效评估标准。为确保预算工作有效、有序地开展，特制定本管理制度。1.2原则1.2.1 战略性原则预算管理的思想要体现公司的发展战略，公司的全年预算要依据公司的中长期战略规划进行编制，服从公司的中长期战略发展目标，并符合公司总体的经营方针。1.2.2 效益优先原则在以价值为导向的同时，充分考虑公司发展战略，追求利润最大化为目标。1.2.3 全员参与原则预算编制需要全员参与，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。各部门要树立全局观念，搞好综合平衡。1.2.4 权责对等原则公司要给予各级部门一定授权，被授权人对预算的执行、控制等承担相应的责任。1.2.5 实事求是的原则各部门要根据市场状况及本单位的实际需要，合理确定本单位的预算额度。对预算编制过程中的收入、成本、费用等采取稳健谨慎、保守的原则，确保以收定支，不得高报预算。1.2.6 可行性原则编制的预算要具有可操作性。2.组织与职能2.1 预算管理组织结构2.2预算组织及职能预算阶段时间预算管理委员会预算评价委员会预算监督委员会预算执行委员会营舁战略规划9月中讨论公司来年的的从专业角监督战略提交本年对下旬战略规划，制定策度分析企规划过程度预算执度的略目标与策略计划业的能力，是否按照行情况和收入论证策略规定的议分析建议售费目标的可事制度和报告、准行预行性表决规程备行业研去执行究报告预算启动10月分解策略目标给各评价预算监督目标传达预算初部门、审议批准编目标是否制定过程目标、制定制方法与程序可行、预算是否按照并下发预编制方法规定的议算编制方与程序是事制度和法与程序否合理表决规程去执行预算编制10月监督预算汇总业务编制至11编制过程预算与费预算月是是否按用预算，编费用照规定的制成本与提交议事制度财务预算与国和表决规程去执行jLf三t三1广而预算平衡11月初审议预算初稿，平衡各部门预算。如有必要，调整预算目标评价费用预算与业务预算预算审批下达12月初审批并下达部门年度业务目标与业务计划、年度预算给各部门下发预算给各部门并要求他们签字确认签字本部算预算执行预算年度审议批准超预算与预算外事项对预算执行过程中出现的预算争议进行仲裁、对追加的预算进行评价监督预算执行情况的合法性按照费用预算管理办法审核费用支出按审限设求，5门内预算算外事项部门预算分析每月听取预算执行委员从专业角监督预算确认，计量对本10-20会汇报上月执行情度评价分分析的真预算执行的预H况和分析建议报析差异分实性情况、编制行情告、听取各部门拟析报告与预算执行行分定的改善方案与行改善方案分析报告、总结动计划的可行性汇报上月制部执行情况务分和分析建告议报告预算调整每季起审批各部门的业务对预算调汇总各业参考始月改善方案与行动计整进行评务部门对实际10-20戈h审议批准预算价下季度业及公日执行委员会提交季务进行的门计度预测、审议预算调整方案并报董事会批准预测、汇总各业务部门编制的滚动预算动情交本预算申请议、Z度销售费动预决算次年一听取预算执行委员准备公司月会就公司财政年度财政年度预算执行情况总结预算执行情况总、准备财政年度财务决算报表预算审计次年一配合预算监督委员对决算结配合预算配合月会实施年度预算审果的真实监督委员监督计性、完整会实施年会实性、合法性度预算审度预进行审计计、根据审计、计报告做计报出相应的出相整改整改2.2.1预算管理委员会2. 2.1.1人员构成总经理、营销副总、生产和后勤副总、总会计师、营销总监、生产总监、产品研发总监、财务经理、各部门一级经理2. 2.1.2主要职责2.2.1.2.1年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略9月1.听取公司预算执行委员（财会部年度预策略目规划中旬经理）关于本年度预算执行情况算执行标、年度和分析建议报告情况及策略计2.听取企划部的行业研究报告分析建划、3.布置业务部门进行业务预测议报4.讨论公司来年的的战略规划，确告、部定策略目标门业务5.制定年度策略计划预测、6.审议批准年度策略目标预算10月7.分解策略目标给各部门年度策年度策启动初8.审议批准预算管理制度、预算编略目标略目标制方法及流程，预算编制工作完成期限审议稿预算编制指引审议稿试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿预算11月9.审议各部门年度业务计划部门业年度策平衡初10.审议年度业务预算、财务预务计划略目标算及投资与融资预算初稿、调整通11.召开跨部门的预算评审会，公司年知、部门综合平衡各部门业务预算度预算目标分12.调整或修正年度策略目标初稿、解方案13.下达部门目标分解方案调整调整通通知知、年度预算调整建议、年度投资与资本性支出预算初稿预算审批下达12月初14 .报董事会审批后确这定公司年度策略目标、年度策略计划、年度业务预算、投融资预算及财务预算15 .审批并下达部门年度业务目标与业务计划、年度预算给各部门年度策略目标报批稿、年度策略计划报批稿、年度预算报批稿、部门年度业务目标报批稿、部门年度业务目标报批稿公司年度策略目标、公司年度策略计划、部门年度业务目标、部门年度业务计划、各部门年度预算决算次年16.听取预算执行委员会就公司财政年1月财政年度预算执行情况总结17.审议财政年度财务决算报表并报董事会批准度预算执行情况总结、财务决算报表、年度绩效奖金分配方案初稿审计次年1月18 .配合预算监督委员会实施年度预算审计19 .根据审计报告做出相应的整改年度预算审计报告年度预算整改方案2.2.1.2.2日常工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件预算预算1.审议批准超预算与预算外事执行年度项预算每月月度预分析10日2.听取预算执行委员会汇报上算执行至20月执行情况和分析建议报告情况和H3.听取各部门拟定的改善方案分析建与行动计划议报告、业务改善方案与行动计划初稿预算每季季度预季度预调整起始4,审批各部门的业务改善方案测初测通报、月10与行动计划稿、预业务改日到5.审议批准预算执行委员会提算调整善方案20日交季度预测建议稿与行动6.审议预算调整方案并报董事计划、预会批准算调整通报2.2.2预算评价委员会2.2.2.1人员构成董事会成员、总会计师、财务经理、技术专家、等企业业务所需的各类专业人才。2.2.2.2主要职责2.2.2,2.1年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1.从财务、人力、设备及外部合作组织等角度分析企业的能力，论证战略目标的可行性预算启动10月初2.评价预算目标是否可行、预算编制方法与程序是否合理战略目标可行性分析报告预算平衡11月初3 .评价费用预算与业务预算的可行性4 .对部门之间在预算编制过程出现的重大分歧进行协调2.2.2.2,2日常工作预算执行执行期间1 .对预算执行过程中出现的预算争议进行仲裁2 .对追加的预算进行评价预算每月3.从专业角度评价分析差异分分析10日析报告的合理性至204,从专业角度评价分析改善方日案的可行性预算每季5.对预算调整进行评价财务决调整起始算报月10表、月日到度预测20日初稿、预算调整建议稿2.2.3预算监督委员会2.2.3.1人员构成监事会成员、总会计师与监事会领导下的内部审计人员2.2.3.2主要职责2.2.3,2.1年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1.监督战略规划过程是否按照规定的议事制度和表决规程去执行预算启动10月初2.监督目标制定过程是否按照规定的议事制度和表决规程去执行预算编制11月初3.监督预算编制过程是是否按照规定的议事制度和表决规程去执行审计次年1月4,对决算结果的真实性、完整性、合法性进行审计绩效审计报告2.2.3.2.2日常工作预算执行1.监督预算执行情况的合法性执行期间预算分析每月10日至20日2.监督预算分析的真实性2.2.4预算执行委员会2.2.4.1部门构成以财务部为主要执行机构，企划部、人力资源部配合财务部编制预算所需要报告与制度2.2.4.2主要职责2.2.4.2.1年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略9月1.提交本年度预算执行情况和分策略目规划中旬析建议报告标试行2.提交行业研究报告（企划部完稿、公司成）平衡记3.分解细化公司策略目标（企划部分卡试完成）行稿预算10月年度策年度策启动初4 .下发预算目标5 .设计预算期的预算编审方法和程序,设置预算编制工作完成期限，设计并下发年度业务计划模板和预算编制模板略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿预算编制10月至11月6 .汇总各部门的业务计划与预算7 .编制成本预算、财务预算、资本预算8 .编制并下发年度策略目标调整通知9 .编制并下发部门目标分解方案调整通知部门业务计划初稿、部门年度预算初稿、年度策略目标调整通知、部门目标分解方案调整通知、年度预算调整建议、年度投资与资本性支出预算初稿预算审批下达12月初10 .下发部门年度业务目标与业务计划11 .下发年度预算给各部门12 .要求各部门签字确认业务目标、业务计划与预算公司年度策略目标、公司年度策略计划、部门年度业务目标、部门年度业务计划、各部门年度预算公司年度策略目标、公司年度策略计划、部门年度业务目标、部门年度业务计、各部门年度预算决算次年1月13 .准备公司财政年度预算执行情况总结14 .准备财政年度财务决算报表财政年度预算执行情况总结、财务决算报表审计次年1月15 .配合预算监督委员会实施年度预算审计16 .根据审计报告做出相应的整改年度预算审计报告年度预算整改方案注：未注明职责单位的工作都由财务部负责完成2.2.4,2,2日常工作预算执行整个财年1.按照费用预算管理办法审核费用支出预算每月2.确认，计量预算执行情况月度预分析10日3.编制预算执行分析报告算执行到204.汇报上月执行情况和分析建情况和日议报告分析建5.记录整理各部门拟定的改善议报告方案与行动计划预算每季6.准备财务决算报表财务决月度预调整起始7.下发预算调整通报算报测通报、月108.汇总各业务部门对下季度业表、月业务改日到务进行的预测度预测善方案20日9,汇总各业务部门编制的滚动初稿、与行动预算预算调计划、预整建议算调整稿、各通报、季部门下度滚动季度滚预算动业务预算2.2.5营销部门2.2.5.1部门构成各办事处、服务部、营销办、市场部、技术支持部2.2.5.2主要职责2.2.5,2.1年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1 .年度预算正式启动前，对下一年度销售收入情况进行初步预测2 .对下一年度营销费用、市场拓展费用情况进行初步预测年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿预算编制指引试行稿预算编制10月至11月3 .根据公司年度策略计划与目标、内外部统计分析数据和市场营销规划编制本部门年度业务计戈人描述公司下年度在市场定位、价格、促销、产品和渠道等方面的主要规划4 .根据部门业务计划和市场情况，进行产品销量、价格分析5 .依据销售数量、销售价格预测情况、预算模型计算方法及其他部门业务计划、销售收入预算、部门费用预算、回款预算、其他业务收入预算、相关资料，编制明细的本部门收入、费用预算以及必要的汇总预算，并按管理流程中的时限要求将相关预算资料送交相关部门6 .每年10月底，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求7 .根据预算管理委员会预算平衡会、预算正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案其他业务支出预算、部门-次性固定资产购置需求、部门人力资源需求审计次年1月8 .配合预算监督委员会实施年度预算审计9 .根据审计报告做出相应的整改年度预算审计报告年度预算整改方案2.2.5,2.2日常工作预算执行整个财年1.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事超预算申请审项进行部门审批批表预算每月2.对本部门的预算执行情况进月度预分析10日行分析和总结，并编制部门业务算执行到20分析报告，寻找产生预算与执行情况和H差异的原因，提出改善建议与行分析建动方案议报告、业务改善方案与行动计划预算每季3.参考部门实际运作及公司、部预算调调整起始门计划变动情况，提交本部门预整申请、月10算调整申请与建议预算管日到4.参考部门实际运作及公司、部理建议、20日门计划变动情况，提交未来三个未来三月销量、价格以及销售费用预测个月收5.参考实际运作变动情况，提出入、价格对相关预算编制方法和预算表格与销售或预算管理流程的调整需求与建费用预议测、季度6.编制季度销售、销售费用滚动预算销售、销售费用滚动预算2.2.6生产、采购部门2.2.6.1部门构成采购管理部、生产管理部、质量管理部、产品工艺部2.2.6.2主要职责2.2.6,2.1年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略9月1.年度预算正式启动前，对下一年度策规划下旬年度生产能力与生产成本情况进略目标行初步预测试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿预算编制10月至11月2 .根据公司年度策略计划与目标、内外部统计分析数据编制本部门年度业务计划3 .依据销售数量、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的生产数量预算4 .依据生产数量预算、产品BOM、采购提前期和安全库存数量编制材料期末库存预算、材料订货预算和材料采购预算、预付款预算、采购付款预算，根据历史数据、业务计划编制制造费用预算以及必要的汇总预算，并按管理流程中的时限要求将相关预算资料送交相关部门5 .每年10月底，完成并提交本部门下年度人力资源需求、根据生产预算、设备使用状况提交固部门业务计划、生产数量预算、材料期末库存预算、材料订货预算、材料采购预算、预付款预算、采购付款预算、部门费用预算、部门固定资定资产购置需求、大修理及技术改造申请6.根据预算管理委员会预算平衡会、预算正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案产购置需求、大修理及技术改造申请、部门人力资源需求审计次年1月7 .配合预算监督委员会实施年度预算审计8 .根据审计报告做出相应的整改年度预算审计报告年度预算整改方案2.2.6.2.2日常工作预算执行整个财年1.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批超预算申请审批表预算每月2.对本部门的预算执行情况进月度预分析10日行分析和总结，并编制部门业务算执行到20H分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案情况和分析建议报告、业务改善方案与行动计划预算每季3.参考部门实际运作及公司、部预算调调整起始门计划变动情况，提交本部门预整申请、月10算调整申请与建议预算管H到4.参考部门实际运作及公司、部理建议、20日门计划变动情况，提交未来三个未来三月生产数量、库存、采购价格以个月生及制造费用预测产量、库5.参考实际运作变动情况，提出存、采购对相关预算编制方法和预算表格价格与或预算管理流程的调整需求与建制造费议用预测、6.编制季度生产、采购与制造费生产、采用滚动预算购与费用滚动预算2.2.7职能部门2.2.7.1部门构成总经理、营销领导、生产后勤领导、总会计师、总工程师；知识产权部、技术研究部、产品研发部（包括产品研发总监）、产品应用部（包括产品应用总监）、行政后勤部、财务部、信息管理部、人力资源部、企划部2.2.7.2主要职责口研发部门：知识产权部、技术研究部、产品研发部、产品应用部年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略9月1.年度预算正式启动前，对下一年度策规划下旬年度研发立项及投入进行初步预略目标测试行稿、部门目标分解方案试行稿预算编制指引试行稿预算编制10月至11月2 .每年10月上旬前制定研发规划,描述公司下年度在产品研发、技术研究、产品应用和知识产权申报等方面的主要规划3 .每年10月下旬依据公司策略计划，产品研发、技术研究和产品应用规划制定本部门下年度业务计划4 .依据本部门运作计划、预算模型计算方法及销售部门提供的相关计划和预测资料，编制明细的本部门费用预算5 .每年11月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求6 .根据公司总经理办公会（预算部门业务计划、部门费用预算、研发项目预算、部门一次性固定资产购置需求、部门人力资源需求管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案预算执行整个财年7.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批审计次年1月8 .配合预算监督委员会实施年度预算审计；9 .根据审计报告做出相应的整改年度预算审计报告年度预算整改方案研发部门：知识产权部、技术研究部、产品研发部、产品应用部日常工作预算执行整个财年1.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批超预算申请审批表预算每月2.对本部门的预算执行情况进月度预分析10日行分析和总结，并编制部门业务算执行到20H分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案情况和分析建议报告、业务改善方案与行动计划预算调整每季起始月10日到20日3 .参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议4 .参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月研发项目的工作进度与费用预测5 .参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议6 .编制季度部门责任费用滚动预算预算调整申请、预算管理建议、未来三个月研发项目工作进度与费用预测、季度部门责任费用滚动预算口行政后勤部年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1.年度预算正式启动前，对下一年度公司行政费用支出情况进行初步预测年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿预算编制10月至11月2.每年10月下旬根据公司年度策略计划、预算启动会议纪要、固定资产投资部门投资安排及公司相关经营统计数据编制本部门年度业务计划部门业务计划、行政管理类费用、部门3 .依据本部门年度业务计划、预算模型计算方法及其他相关经营统计资料，编制明细的行政管理类费用预算及本部门费用预算，并在管理流程规定的时限内将相关预算资料送交相关部门4 .每年11月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求5 .每年11月初将汇总公司各部门需求的一次性固定资产购置预算表送交固定资产投资部门6 .根据公司总经理办公会（预算管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案费用预算、部门人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求预算执行整个财年7.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批审计次年1月8 .配合预算监督委员会实施年度预算审计；9 .根据审计报告做出相应的整年度预算审计报告年度预算整改方案改。行政后勤部日常工作预算执行整个财年1.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批超预算申请审批表预算每月2.对本部门的预算执行情况进月度预分析10日行分析和总结，并编制部门业务算执行到20分析报告，寻找产生预算与执行情况和日差异的原因，提出改善建议与行分析建动方案议报告、业务改善方案与行动计划预算每季3.参考部门实际运作及公司、部预算调调整起始门计划变动情况，提交本部门预整申请、月10算调整申请与建议预算管日到20日4 .参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月部门责任费用预测5 .参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议6 .编制季度部门责任费用滚动预算理建议、未来三个月部门责任费用预测、季度部门责任费用滚动预算口人力资源部年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略9月1.年度预算正式启动前，对下一年度策规划下旬年度人力资源情况进行初步预测略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿预算编制10月至11月2 .依据公司年度策略计划和预算启动会议决议内容，对各部门（包括本部门）报送的部门人力资源需求计划，进行必要的部门间沟通和平衡，再据此编制本部门年度运作计划3 .依据本部门年度运作计划、预算模型计算方法及其他相关资料，编制工资、福利费预算、工会经费、职教费和社会保险预算及本部门费用预算，并在管理流程规定的时限内将相关预算资料送交相关部门4 .每年11月初根据部门（初步）运作计划，编制部门一次性固定资产购置需求，经主管副总同意后送交行政部门部门业务计划、部门费用预算、工资、福利费预算、工会经费、职教费和社会保险预算、部门人力资源需求、部门-次性固定资产购5.根据公司总经理办公会（预算管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案置需求审计次年1月6 .配合预算监督委员会实施年度预算审计；7 .根据审计报告做出相应的整改。年度预算审计报告年度预算整改方案口人力资源部日常工作预算执行整个财年1.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批超预算申请审批表预算每月2.对本部门的预算执行情况进月度预分析10日行分析和总结，并编制部门业务算执行到20分析报告，寻找产生预算与执行情况和日差异的原因，提出改善建议与行分析建动方案议报告、业务改善方案与行动计划预算调整每季起始月10日到20日3 .参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议4 .参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月公司人工费用与部门责任费用预测5 .参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议6 .编制季度公司工资、部门责任费用滚动预算预算调整申请、预算管理建议、未来三个月公司人工费用与部门责任费用预测、公司工资与部门责任费用滚动预算企划部年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1 .每年7月初开始通过市场调研和信息搜集原始资料，出具关于行业数据和分析、竞争者分析、宏观经济指标等分析性报告2 .负责收集和汇总各部门提交的下年度初步预测报告与相关资料，对公司战略落实、年度经营目标方案进行分析，提交预算管理委员会商议以确定公司年度战略目标与方案年度策略目标试行稿部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿行业分析报告预算编制10月至11月3 .每年10月初根据公司年度运作计划，编制本部门年度运作计划4 .依据本部门运作计划、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的本部门费用5 .每年11月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门部门业务计划、部门费用预算、部门人力资源需求、部门-次一次性固定资产购置需求6.根据公司总经理办公会（预算管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议,修改部门年度运作计划和预算方案性固定资产购置需求审计次年1月7 .配合预算监督委员会实施年度预算审计；8 .根据审计报告做出相应的整改。年度预算审计报告年度预算整改方案企划部日常工作预算执行整个财年1.按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批超预算申请审批表预算每月2.对本部门的预算执行情况进月度预分析10日行分析和总结，并编制部门业务算执行到20分析报告，寻找产生预算与执行情况和0差异的原因，提出改善建议与行分析建动方案议报告、业务改善方案与行动计划预算每季3.参考部门实际运作及公司、部预算调调整起始门计划变动情况，提交本部门预整申请、月10算调整申请与建议预算管H到4.参考部门实际运作及公司、部理建议、20日门计划变动情况，提交未来三个未来三月部门责任费用预测个月部5.参考实际运作变动情况，提出门责任对相关预算编制方法和预算表格费用预或预算管理流程的调整需求与建测、部门议责任费6.编制季度部门责任费用滚动用滚动预算预算信息管理部年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略9月1.年度预算正式启动前，对下一年度策行业规划下旬年度信息化建设支出情况进行初