费用报销借支付款财务制度.docx

费用报销借支付款财务制度费用报销借支付款财务制度一、制度概述为规范企业的财务管理，加强费用报销和支付款的管理，保证企业资金的有效利用和合理支出，建立费用报销借支付款的财务管理制度。二、费用报销制度1 .费用报销的范围：所有与企业业务运营相关的费用，包括但不限于差旅费、招待费、办公费用等。2 .费用报销的流程：(1)费用报销申请：费用报销人填写费用报销申请表，并附上相关发票和票据等证明材料。(2)费用审核：经费用审核人审核确认无误后，将费用报销申请表移交给财务人员。(3)财务核实：财务部门核实费用报销申请表和相关证明材料是否符合要求，确认报销金额无误后通过审核,报销人员可以领取费用。(4)财务记录：财务部门审核通过后将费用报销情况登记在财务系统中，作为企业经费使用的一条记录。3.费用报销的注意事项：(1)发票和票据等证明材料必须真实有效，不得伪造或隐瞒真相。(2)费用报销金额必须合理，企业不承担超过限额或不合理的费用。(3)费用报销需遵守企业的相关规定和政策，不得违反法律法规和道德规范。三、支付款制度1 .支付款的范围：包括但不限于企业向供应商、合作伙伴等支付的货款、工资、租金、税费等支出。2 .支付款的流程：(1)支付申请：申请支付款的人员填写支付申请单，并将其交由财务人员审核。(2)财务审核：财务人员审核支付申请单和相关证明材料，确认支付金额无误后，将支付单移交给银行办理支付。(3)银行支付：经办人员按照支付单上的金额进行支付。(4)财务记录：财务部门将支付款情况登记在财务系统中，作为企业经费使用的一条记录。3.支付款的注意事项：(1)支付金额必须合理，不得超出企业的资源承受能力和财务预算。(2)支付款需遵守企业的相关规定和政策，不得违反法律法敏口道德规范。(3)支付款需防止风险，如需支付前需要确认收款方的资金账户情况，并避免虚假交易和信用风险。四、制度执行本制度由企业执行，企业员工必须严格遵守本制度规定，如有违反本制度规定的行为，将依据企业相关规定给予相应处罚。企业应对本制度进行定期审查和更新，确保制度能够及时适应企业的经营环境和管理要求。