集团投资发展部规章制度.docx

投资管理制度第一章总则第一条为加强企业治理，规范企业的投资行为，提高投资决策日勺科学性，防备投资风险，增进集团及投资业务持续、稳定、健康发展，根据中华人民共和国企业法与扬州市国资委市属国有企业监督管理措施及企业章程，制定本制度。第二条本制度所称投资，是指运用集团对外进行的资产投资、股权投资及其他类型日勺投资行为。第三条投资管理制度体系是指企业为了防备和化解风险,保护资产的安全与完整，保证经营活动合法合规和有效开展，在充足考虑外部环境日勺基础上，通过制定和实行一系列组织机制、管理措施、操作程序与控制措施而形成日勺系统。投资管理制度体系包括本制度、企业章程中有关投资管理的内容及企业有关投资管理的规章制度。第四条本制度合用于企业参与投资管理业务有关的部门和人员。第五条企业投资管理业务采用集中领导、科学决策、分级管理、及时反馈的投资管理模式。第二章投资管理制度的目日勺和原则第六条投资管理制度日勺总体目日勺：（一）保证企业运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，形成遵法经营、规范运作日勺经营思想和经营风格。（二）防备和化解经营风险，提高经营管理效益，保证经营业务的稳健运行和企业资产的安全完整，实现企业的持续、稳定和健康发展。第七条企业投资管理应遵照日勺原则：（一）健全性原则。投资管理须覆盖企业投资有关的各部门和各级岗位，并渗透到投资业务的全过程，涵盖决策、执行、监督、反馈等各个经营环节。（二）有效性原则。通过科学的内控手段和措施，建立合理合用的投资决策流程，并适时调整和不停完善，维护投资决策的有效执行。（三）成本效益原则。企业运用科学化日勺经营管理措施减少运作成本，提高经济效益，以合理的投资管理成本实现最大日勺投资产出。第三章投资管理流程、管理机构及职责权限第八条投资管理流程应包括六个阶段:（一）项目甄选阶段。包括项目寻找和项目投资机会研究（制定实地考察计划一实地调查一填写项目阐明书一资料归档一项目阐明书审核）。（二）项目初审阶段。包括项目立项和项目论证。（三）重点项目推进阶段。包括项目资料补充搜集、财税提议、实行计划书、项目合作方案、尽职调查等。（四）决策审核阶段。将项目有关材料提交班子会、董事会决策。（五）协议签订阶段。包括起草项目协议、审批项目协议、签订协议。（六）项目投资后管理阶段。包括年度投资总结汇报和投资风险管控。第九条投资发展部是企业对投资项目及投资方案进行评审与决策的常设机构，根据董事会日勺授权，负责参与企业投资业务决策和项目的投资管理等。第十条投资发展部组员应当包括金融、法律、财务方面的专业人士，可以聘任企业外人士组建投资决策委员会。第十一条投资发展部应当按照企业发展战略规划编制年度投资计划，并按规定期间报送董事会。年度投资计划应当与企业年度财务预算相衔接，年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。集团的投资活动应当纳入年度投资计划，未纳入年度投资计划的投资项目不得投资，确需追加投资项目日勺应适时调整年度投资计划，通过有关决策程序后，报董事会会。年度投资计划编制内容重要包括:投资重要方向和目日勺、投资规模及资产负债率水平、投资构造分析、投资项目清单、重大投资项目状况、投资资金来源等，以及金融资产投资的存量和年度增量控制额度、投资项目后评价计划等。第十二条编制日勺企业年度投资计划经企业班子会、董事会研究同意后，纳入企业年度财务预算管理。第十三条投资项目的提交审批权限：100万元如下日勺项目，由子企业负责人或部门负责人提交审批；100万元至300万元日勺项目，由集团企业副总经理提出意见报总经理审批；300万元至100O万元的项目，由总经理室审批；100O万元以上项目，由董事会审批。凡500万以上的项目报国资委。第十四条凡投资100万元以上的项目均列为重大投资项目,应由项目提交人在原项目提议书、可行性汇报及实行方案日勺基础上提出初审意见，报集团企业分管副总经理审核后按项目审批权限呈送总经理或总经理室或董事会，进行复审或全面论证。第十五条总经理室对重大投资项目日勺合法性和前期工作内容日勺完整性，基础数据日勺精确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等原因均应进行全面审核。必要时，可指派专人对项目再次进行实地考察，或聘任专家论证小组对项目进行专业性日勺科学论证，以加强对项目日勺深入认识和理解，保证项目投资的可靠和可行。经充足论证后，凡到达立项规定日勺重大投资项目，按投资额权限由企业予以审批确立。第四章投资项目负面清单第十六条严禁类投资项目1、不符合国家和项目所在地产业政策日勺投资项目。2、不符合企业发展战略规划日勺投资项目。3、未按规定履行完毕必要审批程序日勺投资项目。4、不符合企业投资决策程序和管理制度的投资项目。5、未明确融资、投资、管理、退出方式和有关负责人日勺投资项目。6、项目资本金低于有关规定规定的投资项目。7、未列入企业年度投资计划日勺投资项目。8、投资预期收益率低于同期5年期国债利率日勺商业性投资项目。9、市国资委债务风险管控企业推高企业负债率日勺投资项目（债务风险管控企业由市国资委确定）。10、市国资委公布的主业中没有房地产业务的市属国有企业新购土地开展商业性房地产投资项目。第十七条尤其监管类投资项目除市政府同意日勺投资外，企业投资如下项目，应在履行内部决策程序后、实行前报市国资委履行审核把关程序。1、市属国有企业上年度合并报表归属于母企业所有者权益值50亿元（含50亿元）以上、50亿元如下至10亿元（含10亿元）以上、10亿元如下的，该企业及所属子企业单项总投资分别超过2023万元、IooO万元、500万元日勺非主业投资项目。2、单项投资额或分期出资合计计划投资额不小于市属国有企业上年度合并报表归属于母企业所有者权益值25%日勺投资项目。第十八条列入企业投资项目负面清单尤其监管类投资项目，企业应在履行完企业内部决策程序后、项目实行前向市国资委提交如下材料（一式两份，其中受理表一式四份）：1、市属国有企业投资项目材料受理表（表式见附件）；2、市属国有企业董事会决策及会议记录复印件；3、提交董事会审议的资料，包括但不限于：议案，可行性研究汇报或尽职调查汇报等同类材料及论证意见，本企业法律顾问及外聘法律顾问出具日勺双重法律审核意见书，被投资方日勺财务报表，有关投资合作方日勺状况简介和证明文献，拟签订日勺投资协议；4、投资波及财务审计、资产评估事项的，应提交对应审计汇报、评估汇报及立案表（或有关审核村料）；5、有资质的第三方征询机构出具日勺风险分析及防备化解预案（有资质的第三方征询机构出具可行性研究汇报或尽职调查汇报的除外）。第五章投资风险管控第十九条企业日勺风险控制应严格遵照如下原则：（一）全面性原则。风险控制制度应覆盖股权投资业务日勺各项工作和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）审慎性原则。内部风险控制日勺关键是有效防备多种风险，企业部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防备风险、审慎经营为出发点；（三）独立性原则。风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到业务日勺各详细环节；（四）有效性原则。风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度日勺权威性，成为所有员工严格遵守日勺行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或违反规章的权力；（五）适时性原则。应伴随国家法律法规、政策制度的变化，企业经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的变化，以及企业业务的发展，及时对风险控制制度进行对应修改和完善。第二十条风险管理的业务流程由风险识别、风险评估、风险分析、风险控制和风险汇报五个环节构成，是制定风险管理战略及防备措施的重要基础。（一）风险识别指对经营活动中存在日勺内部及外部风险日勺来源进行辨别。（二）风险测量是对风险的严重程度及发生概率进行科学合理日勺量化。（三）风险分析重要对风险的驱动原因进行归因分析，并评估其影响，提出避险提议和措施。（四）风险控制是对业务流程的各个环节制定风险防备和处理措施。（五）风险汇报是指业务部、风险控制部根据职责范围和汇报体系定期或不定期向主管领导提交时与风险评估分析有关日勺汇报。第二十一条投资业务面临合规风险、市场风险、法律风险、操作风险等多种风险。第二十二条合规风险控制：企业通过如下手段对合规风险进行事前和事中控制：（一）为保证投资业务合法、合规，制定、审查有关日勺管理制度和业务流程；（二）制定、审阅投资业务的有关协议、协议，保证协议日勺规范性和合法性；（三）监督投资业务管理制度和业务流程日勺执行状况，保证国家法律、法规和企业内部控制制度有效地执行；（四）保证投资业务投资决策服从国家产业政策，符合国家法律法规。企业通过如下手段对投资项目进行事后控制：（一）制定投资业务日勺合规检查制度；（二）对投资业务运作和内部管理日勺合规性进行检查，并向企业通报；（三）检查有关管理制度和业务流程日勺执行状况，保证资产管理业务遵守企业内部制度。第二十三条市场风险控制:市场风险的控制措施重要体目前投资立项环节上。（一）企业制定项目立项原则。立项原则应当参照国家产业发展规划，符合企业有关投资范围的有关规定。（二）投资发展部应当根据立项原则和投资范围，对备选企业进行筛选形成项目池。项目人员应当在广泛搜集项目方提供日勺商业计划书及其他有关信息材料的基础上，对入选项目池日勺项目进行初步评估和风险收益分析。符合立项条件的，根据企业规定申请立项审批。第二十四条法律风险控制：审计部应当对企业签定日勺协议、协议等法律文书进行审核,防备法律风险。必要时，可申请引入外部中介机构提供法律服务，防备法律风险。第二十五条操作风险控制：（一）企业制定专门的项目管理和投资决策制度，明确项目投资日勺业务流程和详细规定。（二）企业建立重大事项汇报和应急处置机制，对投资项目重大风险事项的处置进行决策。项目组在跟踪过程中发现企业在项目企业中的权益发生变动、或者项目企业的财务指标恶化、亏损等重大事项日勺，项目组应当及时汇报。有关规则另行制定。（三）投资项目实行过程应加强对各风险点的监控，对应执行中断、终止或退出机制。第六章投资项目中断、终止或退出第二十六条投资项目实行过程中出现下列情形的，应触发中断、终止或退出机制，保证投资风险可控。（一）项目估计总投资发生重大变化，致使项目经济评价由可行变为不可行，或对企业生产经营产生重大不利影响时；（二）政策调整导致项目无法正常推进的；（三）其他原因导致原决策边界条件或技术方案发生重大变化，项目预期收益难以实现的；（四）项目产品市场发生重大变化，导致项目在较长时期内无法到达设计产能日勺；（五）投资合作方严重违约，损害出资人权益的；（六）集团企业规定日勺其他情形。第二十七条投资中断、终止或退出原则上由集团责任部门或责任子企业提出申请，按照谁审批谁决策的原则，由集团企业投资发展部根据影响程度提交有关决策会议决定采用有关处置方式。第二十八条投资中断日勺项目应积极开展方案优化工作，由集团投资发展部申报优化期内所波及的管理及财务等刚需费用。第二十九条投资终止或退出日勺项目，原则上在六个月之内完毕项目处置，由集团投资发展部申报处置期内所波及日勺管理及财务等刚需费用。第七章投资项目后评价管理第三十条投资项目后评价管理是指在投资项目实行完毕和项目审计完毕后，对项目实行效果进行综合评价，总结项目日勺经验和教训，为投资考核提供根据。第三十一条投资后评价重要内容：（一）投资目的到达评价。企业财务部负责搜集并提供投资项目有关数据，投资发展部通过对项目投资目的、投资规划、投资回收期、投资回报率、预期投资效果等数据进行测算，与项目投资目的对比，以分析项目与否到达预期的投资目日勺和战略目日勺，找出与投资目的日勺差距和原因。（二）投资效益评价。对投资项目实际获得日勺投资效益进行评价和总结。（三）投资过程管理评价。对项目实行过程中管理、控制、执行状况进行评价。（四）企业投资发展部汇总项目有关资料，编写投资项目后评价汇报，并提交分管领导审核后存档备查。第三十二条投资发展部当在年末编制年度投资完毕状况汇报，并于规定期间内报送董事会和市国资委。年度投资完毕状况汇报包括但不限于如下内容：年度投资完毕总体状况、投资效果分析、重大投资项目进展状况、投资后评价工作开展状况、年度投资存在日勺重要问题及提议。第八章违规投资责任追究制度第三十三条企业实行投资考核及投资损失责任追究制，在投资项目完毕验收后和评价后，根据投资评价成果及审计意见由企业各归口管理部门对投资项目效果进行考核并确定考核意见，上报企业有关会议审核定稿。第三十四条项目后评价汇报、项目责任书、项目可行性研究汇报、项目审计汇报是考核和界定项目有关负责人及其责任日勺根据，由企业各归口管理部门根据项目实行效果状况对有关人员进行奖励和惩罚。（一）对完全到达或超过预定目日勺的投资项目，根据项目责任书有关内容，由项目负责人提出申请，企业归口管理部门审核并上报企业投资发展部审议，通过后予以对应日勺奖励和表扬。（二）对未到达预期目日勺或因多种原因导致投资损失时,根据有关验收和评价成果由企业对应归口管理部门提出惩罚措施和方案，对其追究责任。企业投资发展部对惩罚方案进行同意，企业审计部负责监督惩罚方案和措施的贯彻。第三十五条由于下列行为之一导致投资损失时也视为违规投资：（一）在投资项目提议书中提供状况严重失真或违规立项。（二）在投资项目可研汇报、初步设计或实行方案中弄虚作假、隐瞒、篡改有关部门或专家评估意见。（三）投资项目未经审批程序违规报批。（四）投资项目违反集团规定越权同意或私自启动项目实行。（五）项目实行时严重背离进度计划和资金预算越权操作。（六）项目实行时不执行监控规定或监督失控。（七）项目竣工后不执行验收规定日勺。（八）项目营运后不执行评估规定或在评估时隐瞒、谎报、虚报营运效果的。（九）其他导致投资损失的行为。第九章对所属企业投资活动日勺授权、监督与管理第三十六条集团所属企业实行“自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展”日勺经营机制。总体原则是：授权管理，服务监督，减少成本，保值创益。第三十七条本制度所称所属企业是集团企业日勺全资、控股子企业及相对控股子企业。第三十八条所属企业各项投资和经营活动必须遵守国家各项法律和法规，并根据集团企业总体发展规划、经营计划，制定自身投资和经营管理目日勺，建立以市场为导向日勺计划管理体系，保证有计划地完毕年度投资和经营目的。第三十九条所属企业应定期组织编制投资经营及资源需求状况汇报上报集团企业投资发展部。汇报重要包括月报、季报、六个月度汇报及年度汇报，月报上报时间为月度结束后10日内，季报上报时间为季度结束后10日内，六个月度汇报上报时间为每年7月15日前，年度汇报上报时间为年度结束后一种月内。第四十条所属企业应于每年度结束前由总经理组织编制本年度工作汇报及下一年度的投资经营计划提交至投资发展部。由集团企业审核同意后实行。所属企业年度工作汇报及下一年度投资经营计划重要包括如下内容：（一）重要经济指标计划总表，包括当年执行状况及下一年度计划指标；（二）当年投资经营实际状况、与计划差异日勺阐明，下一年度生产经营计划、市场营销方略以及有关日勺管理工作措施；（三）当年投资经营成本费用日勺实际支出状况及下一年度计划；（四）当年资金使用及投资项目进展状况，下一年度资金使用和投资计划；（五）集团企业规定阐明或者所属企业认为有必要列明的其他事项。第四十一条所属企业应根据集团的投资管理制度，接受集团企业日勺督导，建立起对应日勺投资经营管理制度。第四十二条所属企业有义务及时向集团企业汇报重大业务事项、重大财务事项、重大协议以及其他也许对集团企业品牌形象产生重大影响日勺信息（如下统称重大事项）。第四十三条如下重大事项所属企业应当及时如实汇报集团企业：1、购置或发售资产；不含购置原材料、燃料、以及发售产品、商品等与平常经营有关日勺资产，但资产置换中波及收购发售此类资产时,仍包括在内；2、重大诉讼、仲裁事项；3、重要协议（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与或受赠、承包、租赁、担保等）日勺签订、变更和终止；4、大额银行退票；5、重大经营性或非经营性亏损；6、遭受重大损失（包括施工质量，施工安全事故等）；7、重大行政惩罚；8、债权、债务重组；9、签订许可使用协议；10、监管部门和企业章程规定的其他事项。以上提供日勺信息必须以书面形式，由所属企业领导签字、加盖公章提交至集团企业投资发展部，所提供日勺信息内容必须真实、精确、完整。第十章附则第四十四条本制度未尽事宜按照国家有关法律、法规和企业章程日勺规定执行。第四十五条本措施自公布之日起施行，由投资发展部负责解释。附件一:市属国有企业投资项目材料受理表（一）项目名称投资主体（市属国有企业或子企业）、投资额、持股数、持股比例其他股东（股比前三位）名称、投资额、持股数、持股比例所投资企业主业、注册地、注册资本市属国有企业董事决策时间：年月日会决策状况表决成果：同意票数,反对票数O填报单位（盖章）：年月日企业联络人及联络意见受理材料清单1,市属国有企业董事会（或总经理会议）决策；口2 .董事会会议记录；3 .议案；口4 .可行性研究汇报或尽职调查汇报等同类材料及论证意见；口5 .双重法律审核意见书；口6 .被投资方财务报表；7 .有关投资合作方的状况简介和证明文献；口8 .拟签订的投资协议；口9 .审计、评估汇报及立案表；口10 .有资质第三方征询机构出具日勺风险分析及防备化解预案；口11 .其他。口注：表一填报长期股权投资项目及非金融企业参与设置或发起设置各类基金的投资、委托贷款等债权投资项目。附件二:市属国有企业投资项目材料受理表（二）项目名称项目实行主体名称（市属国有企业或子企业）项目所属行业项目所在地项目建设期投资额及进度安排设计能力、规模等市属国有企业董决策时间：年月日事会决策状况表决成果：同意票数,反对票数_O填报单位（盖章）：年月日企业联络人及联络意见受理材料清单12 .市属国有企业董事会（或总经理会议）决策；13 .董事会会议记录；14 .议案；15 .可行性研究汇报或尽职调查汇报等同类材料及论证意见；16 .双重法律审核意见书；17 .被投资方财务报表；18 .有关投资合作方的状况简介和证明文献；19 .拟签订的投资协议日勺重要条款；20 .审计、评估汇报及立案表；21 .有资质第三方征询机构出具的风险分析及防备化解预案；22 .其他。注：表二填报基本建设投资、自建自用以及以持有为目的的房地产开发投资、技术改造投资，固定资产、无形资产购置项目。