XX区开展城市社区主要负责人经济责任审计工作方案.docx

XX区开展城市社区主要负责人经济责任审计工作方案为贯彻落实自治区、XX市关于全面深化清廉社区建设的决策部署，进一步加强对城市社区主要负责人的监督和管理,客观评价城市社区主要负责人经济责任，推进廉洁履职，构建和谐社区，根据XX市开展城市社区主要负责人经济责任审计工作方案要求，经研究决定，在全区开展城市社区主要负责人经济责任审计工作，现就城市社区主要负责人经济责任审计工作提出如下方案。一、总体要求开展城市社区主要负责人经济责任审计工作，有利于健全和完善社区党务、居务、财务公开制度，有利于维护群众的合法权益。在2024年11月前，对2021年换届以来社区财务收支情况进行一次全面清查，并将审计结果向居民公开,接受党员群众监督。对审计中发现的问题，及时妥善处理，依法依纪严肃追究相关责任人的责任。二、审计时间审计开展时间为2023年11月2024年10月。2023年12月底前，全面启动审计工作；2024年3月底前，审计面要达到20%以上；2024年6月前，审计面要达到70%以上；2024年10月前，IO0%完成审计工作。三、审计对象2021年城市社区“两委”换届以来，全区18个城市社区现任及离任的党组织书记、居民委员会主任或主持全面工作的人员。四、审计内容审查2021年换届以来社区重要事务、重点工程、专项经费的管理使用、支出等内容，以及社区财务收支的真实性、合法性、效益性。重点审计以下内容：（一）任期内社区建设主要任务完成情况；（二）财务管理规章制度执行和财务收支情况；（三）政府拨入资金和经费的管理和使用情况；（四）专项资金的管理和使用情况；（五）接受社会捐赠款物管理和使用情况；（六）资产经营保值、增值和收益情况；（七）财务会计报表、凭证、账簿的完整性、真实性和合法性；（八）建设项目的预、决算及管理情况；（九）其他需要审计的事项。五、组织领导根据工作实际，为有效推进城市社区主要负责人经济责任审计工作，成立城市社区主要负责人经济责任审计工作领导小组。责任机制：领导小组成员分别对相关的各城市社区主要负责人经济责任审计工作进行指导、督促和检查。专项审计工作领导小组下设办公室，办公室设在区民政局，办公室主任由区民政局党组成员、副局长XX担任，副主任：XX工作人员从区委组织部、区民政局、区财政局、区审计局有关业务骨干中抽调。主要工作职责：结合实际情况制定切实可行的审计计划,明确人员分工和确定审计进程，委托符合条件的专业机构开展审计工作；下发审计通知书督促社区及时完成账务处理，按时提供有关财务资料，配合审计机构完成审计工作等。六、审计步骤（一）自查准备阶段（2023年11月中旬）。以社区为单位开展自查工作，各镇（开发区）要组织各社区全面收集和整理社区机构设置、职责分工、成员情况及管理制度，任期内社区建设主要任务完成情况，作出经济决策的会议纪要、记录，资产清查、财务收支的会计账册、报表、凭证等相关资料，以及专项审计组要求提供的其他资料，并确保资料的真实性、完整性。被审计的社区主要负责人应当在专项审计组开展工作5日内，提交自己负有直接责任和主管责任、与财务收支事项有关的书面自查报告，应包括职责范围、履行职责情况，与工作有关的财务收支情况，任期经济责任目标完成情况，接受上级或其他部门检查情况，遵守财经法纪及廉政规定情况以及其他需要说明的情况。（二）审计实施阶段（2023年12月上旬一2024年9月）。专项审计组结合有关数据和资料，开展社区财务收支的真实性、合法性、效益性等审计工作，做到全面、真实、准确,不遗不漏。对社区主要负责人任职期间的整体情况，可通过实地调查、访问知情人员等形式进行全面了解，对群众反映的有关情况要进行核实；对从资料中发现的一般性问题，要进一步查找问题线索和源头；对社区重要事务、重点工程、专项经费的管理使用、支出等内容要进行重点审计，并搜集整理好相关审计证据；对在审计过程中发现的问题及审计结果，要及时与镇党委（区开发区党工委）、镇政府（区开发区管委会），并向审计工作领导小组汇报情况。（三）审计报告阶段（2024年10月上旬前）。专项审计组根据所掌握的审计资料进行分析，对社区主要负责人任期和离任经济责任作出评价，及时拟出审计报告。在评价时,要坚持实事求是、客观公正；在确定经济责任时，要分清前任与现任、个人与集体、主观与客观、失误与舞弊等责任界限。审计报告在提交前应征询被审计对象及其所在社区的意见，对提出的不同意见要进行复核；复核属实的，应予纠正；复核无误的，应向被审计对象及其所在社区做出反馈。被审计对象及其所在社区自接到审计报告之日起10个工作日内应将书面意见送交审计组，逾期未提出书面意见的，视同无异议。（四）结果公示阶段（2024年10月下旬前）。审计工作结束后，专项审计组负责将审计情况形成审计报告，提交审计工作领导小组审核后，在社区公开栏公示不少于7天。公示期间，各社区要安排核实人员，接待群众的咨询和反映,并认真做好记录和解释工作。公示期满后，审计报告汇总分别报送区委组织部、区民政局备案。七、审计结果处理对审计中发现的问题，要依法作出审计决定或意见，报经审计工作领导小组批准后，按照问题的不同性质，依法依纪作出处理。（一）社区主要负责人经济责任审计结果，应作为居民会议或居民代表会议评议社区主要负责人工作实绩、实行罢免、撤职、奖惩的参考依据。（二）对社区主要负责人及社区违反财经法规的行为，专项审计组和各镇（开发区）应当责令其改正，并按有关规定给予处理；情节严重的，依法移交纪检监察或司法机关处理。（三）对社区主要负责人违反党纪的，有关情况报送纪检监察机关，由纪检监察机关提出党纪处分建议；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。（四）被审计的社区主要负责人及其社区拒绝、拖延提供与审计事项有关资料的；或转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计资料的；或阻碍审计检查的；或拒不执行审计决定，报复陷害相关人员的，由各镇（开发区）责令改正，通报批评，给予警告，构成犯罪的，应当依法追究其刑事责任。（五）被审计查出并移交的问题，由纪检监察、司法机关依法作出处理，并将处理结果书面告知所在镇（开发区）和经济责任审计工作领导小组。八、工作要求（一）加强组织领导。区委、区政府要切实加强城市社区主要负责人经济责任审计工作的组织领导，领导小组要上报XX市XX区开展城市社区主要负责人经济责任审计工作方案。计划在审计工作领导小组的领导下聘请第三方开展审计工作，所需经费由XX区人民政府统筹解决。（二）严格依法审计。各镇（开发区）、各相关部门要相互配合，形成工作合力，扎实开展城市社区主要负责人经济责任审计，严格遵守审计程序，认真做好审计笔录，全面搜集审计证据，做到严肃认真、客观公正、实事求是。各专项审计工作组在工作中要廉洁奉公，杜绝吃拿卡要、借机刁难，不准泄露审计事项，确保高标准高质量完成审计工作。（三）加强督查指导。区经济责任审计工作领导小组要加强对审计工作的指导和检查，掌握审计动杰，及时研究解决审计中遇到的问题和困难。对因审计工作不认真、不扎实造成严重后果或群体性事件的有关单位和个人，将严肃追究责任。