【《S省农村信用社联合社信贷操作存在的问题及优化建议探析11000字》（论文）】.docx

S省农村信用社联合社信贷操作存在的问题及完善对策研究目录引言1一、文献综述1（一）国外研究现状1（二）国内研究现状2（）评述3二、操作风险相关理论5（一）操作风险定义5（二）农村合作金融操作风险表现形式5（三）操作风险的识别与评估6（四）操作风险的治理6三、S省农村信用社联合社信贷操作存在的主要问题及原因分析8（一）S省农村信用社联合社概括8（二）S省农村信用社联合社不良贷款情况分析9（三）存在操作风险问题主要原因分析13四、化解S农村信用社联合社信贷操作风险对策及建议16五、结论18参考文献18引言从2004年起，中央政府连续17年稳居“三农”首位。2020年中央政府文件指出了两个主要问题。今年目标是消除贫困和全面福利。中国共产党第十九次全国代表大会也指出了促进农村经济发展，推进农业和农村近代化，实现中国国家大活力的农村搞活战略，解决农业落后，农民贫困问题。为支援政府文件的顶级设计和共同实施农村发展战略，有必要与地区惯例进行合作。”因此，中国新型农村合作金融对农村经济发展和“三农”工作全局具有重要作用。S作为一个农业大省，农村地区偏多，因此对于研究合作金融信贷操作存在的问题具有相关的可研究性。通过研究S省农村信用社联合社，探索并发现信贷操作管理存在的问题，提出对策以及建议，这样有助于后续的信贷操作管理。对S省农村信用社联合社的信贷操作管理实行科学的全面的研究，对S省农村信用社联合社的未来发展起到重要的作用。通过研究S省农村信用社联合社，从其中发现信贷操作管理的问题。以此为基础，对于S省农村信用社联合社出现的问题提出相对策及建议，为S省农村信用社联合社做出努力。提供有效解决措施提升S省农村信用社联合社信贷操作管理能力。一、文献综述关于信贷操作风险，其主要原因是外部的一些约束以及内部的管理问题，风险是一种不确定的因素，所以要对信贷操作问题要充分进行准备，使风险达到最低程度。近年来，关于如何管理以及提高操作风险在经济领域有着很大进步。国外和国内对相关问题的研究也取得了较好的成绩。(一)国外研究现状西方的商业银行发展现有三百多年，对风险管理已经是相对比较成熟了。如果发现风险过高，则须慎重考虑是否发放该笔贷款。除此之外还生成了一系列信用分析模型：资产组合管理模型、CART结构分析模型、ZETA分析模型、AItman的Z计分模型、KMV模型。巴尔肯霍尔等学者(2009)认为如果要发放贷款给借款者需要必要的抵押品来进行担保。但是有些贷款人是缺少有效的抵押品的，这时可以对贷款人进行信用评级，这种方法是可以替代抵押品的。AddreaCremoninoyan研究了操作风险的计算方法，入手点是从市场风险和信用风险出发的，计算操作风险的方法是在研究各类损失数据之后的。Chapelle认为在样本的检验中那些过大的阈值数据，要来确保数据的准确性可以将极值理论作为指导，使观测数据得到最大化的利用。Desmoulins是运用了定量模型，是针对损失的数据通过统计与概率提出了新技术，可以对操作风险进行准确的度量。AnthonyPeccia指出了运用模型课进行管理操作风险，这样可以为管理人员提供指导和帮助，利用模型来分析自身承受的风险情况。Ariane在研究操作风险时，建立了风险框架，分析了风险的管理流程、战略、环境等，因此认为必须做好绩效管理、激励的方式以及运用先进的技术来进行开展，这样才可以使风险管理流程达到最优化。ROberU在研究之后提出了数理经济的表达式，由于操作风险的类型是不同的，可以度量操作风险和分配资本金提供重要依据的，操作风险给银行带来的损失程度是不同的，所以必须细化风险。(二)国内研究现状张运鹏对操作风险管理进行制度性分析，结合了媒体中报道的一些数据建立了操作损失数据样本，而且还和国外对操作风险的数据收集进行了对比、分析，以此来发现我过在操作风险中存在的问题与不足。从管理流程、内部约束来进行操作风险的管理。杨晔是以巴塞尔协议中的分类方法为基础，论证了我国可以采用损失分步法，在确定是以哪种分步法时可以采用帕累托分步法。建立合适的操作风险管理监测指标。朱睿博通过一些事实案例和统计角度来揭示我国操作风险的现状，从多个方面进行分析，通过损失数据分步法，使用一些数学软件的编程方法来进行实证分析，并且还要对公司的文化、公司治理结构的完善，公司组织框架的建构以及审计体系的完善那个。加强内部自律约束以及金融业的外部环境的管理。刘国华认为内部控制欲是很重要的，其效果直接影响到管理的操作效率，对操作风险的研究采用了市场风险和信用风险，但是对操作框架与计量是更多的，健全内部操作机制、完善操作环境，落实管理层的责任、健全操作风险管理体系，加强与外部的联系。李湘玲认为虽然操作风险在银行中存在共性，但基于企业文化、规模、人员的不同，中国的合作金融和商业银行还是存在一定的区别的，从实证分析的角度来提出构建合理的操作风险管理框架，加强内部审计监督制度，提高对合作金融操作风险对策及思路。张艳平是以我国农村信用社操作风险为研究对象，指出了农信社的操作风险主要有会计以及贷款操作风险，建立有效激励的机制，培训优秀的管理人才，建立操作风险数据库。曾彦重点分析农商行，紧紧围绕内部控制、操作风险管理相关理论，分析存在的问题，提出了提高风险防控意识，完善银行风险内部控制。（三）评述通过对上述国外研究与国内研究的梳理，我们可以发现对一些大型的商业银行在操作风险的管理制度的建设以及流程再造进行了细致是研究，在风险损失分布等计量模型实证分析进行了大量论证。主要有三个方面的研究：一是宏观方面，采取自上而下的框架。而是以某种风险管理操作以提倡技术先行。三是借鉴和吸收国内一些大型的商业银行他们的成熟体系来完善自己体系。第一种就依赖于顶层的管理制度。员工的利益是怎样落实的，业务发展与经营战略的匹配与员工利益是切实相关的。因此自上而下的制度如果不深入底层，在业务寻找结症，这无异于束之高阁、同实际业务背道而驰。第二种侧重于建立一些数据模型来论证风险准备金的计提，显然这样是不可以适应巨大的管理差异的，对数据的可比性也不能深入到一些合作金融机构中，也不能解决根源问题。第三种一些合作金融机构直接吸收大型商业银行的操作风险管理的方法，但由于体系之间的差异还有人员、规模的差异，在大型商业银行可能是行之有效的，但是却无法适应于农村合作金融机构。因此，对与农村合作金融机构的研究广度与深度是无法满足规模与速度的需求的，但是随着我国经济的发展，农村合作金融机构的改革不断出现多样化和复杂化的特点，农村合作金融机构二、操作风险相关理论(一)操作风险定义“操纵风险”一词最早是在1991年由COSO委员会提出的，但后来又拖延了很长时间，并没有重视。主要包括人员操作、还有内部系统程序方面的问题。分散到各个业务当中以及每一个产线当中。操作风险也有可能由外部因素造成。银监会基本上在商业银行经营风险管理指南中采纳了这一声明。对操作风险的概括主要强调三个特点。第一，对不恰当的内部，包括管理层和员工的错误方法。第二，当系统持续改善、信息化水平提高、内部程序及系统本身提高运行风险的可能性时，应明确指出“人力”因素是核心要素。但一旦发生，这些因素往往是不可分割的。第三，是操作风险管理系统中重视内部管理系统的重要性，这也是蕴含操作风险管理的必然要求。操作风险的定义、评估和监管都不到位。不断的发展变化。图3.1操作风险的因素与操作损失类型(二)农村合作金融操作风险表现形式在实际经营过程中，农村合作金融机构的操作风险是有多种的。农村合作金融机构的特性和运作规程的具体表现形式，以国内外运营风险控制和管理经验为基础的法律主要有如下几点：1 .组织风险：我国农村合作金融机构改革历程传统的组织结构通过组织结构和控制方式，将股权转让，很有可能是组织结构失控，更容易产生组织和控制的操作风险。内部功能或内部功能的失败导致的内部操作风险就是组织风险。2 .管理风险：管理人员在公司运作过程中存在的系统缺陷和管理技术低下。连接到内部控制系统的失败或效率低下，从而导致操作系统的危险的出现。管理人员和技能上的风险这OU做管理风险。3 .技术风险。是由不完整的工艺流程，设备和方法造成的。操作风险是由于失败产生，技术控制效果低于预想。农村合作金融机构的技术控制犯罪分子犯罪的方法在网络部门正变得越来越正规。系统的出现将增加农村合作金融机构的工作规模。现代印刷方法增加，还会继续生产假票券和硬币，以增加操作风险。因上述原因造成的操作风险称为技术风险。4 .人员风险。农村合作金融机构的内部和外部。职员们出于自觉的、有意识的欺骗行为或责任感不强、误判等原因而故意欺骗。还有操作风险的可能性。内部员工氛围是由低员工质量引起的。内部控制系统失败及其他原因造成的人为危险，外部人员诈骗是外部犯罪分子和内部人员之间的共谋和农村合作金融机构的使用。现代技术的缺陷或使用以激发农村合作金融的欺诈。丧失机关或者他人资产的行为。（三）操作风险的识别与评估巴塞尔监督委员会对银行提出要求以及对银行在操作风险管理提出了具体说明，银行应根据此进行评估。识别和评估银行操作风险的方法大致可分为以下两种：（1）风险与控制自我评估：金融机构管理层及其职员由于操纵风险进行的调查，未来的预测性很重要，因此我们需要依赖于这个进行判定。（2）重要风险指标：这是指能够代表特定危险领域的变化情况定期监测的统计标准，长期追踪操作系统的泄漏情况，传输早期警告信号，在此基础上来制定方案。（四）操作风险的治理巴塞尔新资本协议有一个最低资本要求。根本指标法，标定法和高级计量法三种方法。并根据来进行权重来制定。这是对操作风险管理的要求。1 .根本指标法。是有一个平均值的,我们要根据这个平均值是要乘以一个固定比例，这个比例就是15%,平均值是银行管控的风险资本金前三年的总收入,是要此为均值的。2 .标准法。银行业务活动按照8个业务线路，并分别设定1个标准反映这种业务的规模和业务总量。分配与各项业务相对应的beta系数，要符合操作风险的范围内，是要乘以一个指标。3 .高级计量法。是有一个概率分布的，是通过收集一些数据，数据难以收集并且内容也不够，而且监督费用也比较高，所以我们国内银行对于此情况还是少有采用的。这些数据也是通过内部来进行收集的。所以内部人员也是很重要的。三、S省农村信用社联合社信贷操作存在的主要问题及原因分析(一)S省农村信用社联合社概括S省农村信用社联合社最初成立于1951年，曾任农行，人民银行和银行监督管理。2003年国务院实施了深化农村信用社改革的新试点工作。2004年8月，S进入改革试点，全省农村信用社正逐步深化改革。2005年5月，经省委，省政府和中国银监会批准，S省农村信用社联合社联社正式成立。全省有一个省级联合社，十三个办事处，一个审计中心，一百零二家农商银行。其中，3280家店铺分布于村社和社区，是实现全乡镇覆盖，就业人员最多，服务对象最多，服务范围最广泛的是地方银行业金融机构。到2019年末为止，全体系统的存款总额为9971亿元人民币，高贷款额为6070亿元人民币，存款、贷款额都在全省金融机构中占据了第1位。下面将S农村信用社联合社与S省其他金融机构比较2019年到2017年的贷款发展情况。表4.12019-2017年S省金融机构本外币贷款情况金融机构领目2019年2018年2017年年末余额比年初增减年末余额比年初增减年末余额比年初增减农村信用社6069.89719.35350.58697.084653.50681.75交通银行1508.55246.551262.00207.321054.68158.88工商银行3851.99447.323279.6()353.822925.94326.90建设银行5344.35646.134698.21540.264157.98384.88邮政储蓄银行1940.13334.351605.78256.171349.62211.56长沙银行2370.97476.251894.72517.151377.57299.96-农村信用社一交通银行 一工商银行建设银行邮政储蓄银行长沙银行图4.22019-2017年S省金融机构本外币贷款增长趋势从上表和上图可以看出S农村信用社联合社在各金融机构中贷款情况都高于各大银行，贷款业务发展还是比较好的，所以信用贷款在S农村信用社占有绝大部分，需要对贷款业务的管理重视起来，但是正因为贷款业务占比大，所以在操作方面会出现不良贷款的情况。（二）S省农村信用社联合社不良贷款情况分析1 .内部操作不当，存在骗贷情况操作风险为内部程序，内部事件重要包括工作人员，以及银行的操作系统，这些的错误会导致风险上升。当然，也是包括外部风险的。所以需要加强对内部的管理。特别是内部的工作人员。T7在±6臼诂工田同图4.3信贷业务操作流程图从这个操作流程可以看出环环相扣，但是只要中间一个环节出现操作上面的错误,将会出现不良贷款的出现，所以需要对每个环节加大监督。(2)如下是通过对S省农信贷款违规案例分析在操作上面造成不良贷款发生评析：案例1洞庭湖“超级矮围”业主、S省人民代表大会代表夏某安因涉嫌贷款诈骗被拘留，涉嫌从2012年10月至2013年I月犯罪嫌疑人夏某安，已向某村信用社贷款Iloo万元但未还的情况下，与某村原信用社主任邓某良协商“化整为零”方式盗用借款，冒用范某等42人，骗取某村信用社42笔贷款共计840万元用于投资。漉湖边芦苇田外缘湖水环绕养殖。目前因亏损尚不归还贷款819.63万元，42笔贷款成为不良贷款。2018年6月3日犯罪嫌疑人夏某安根据公安机关的法律被刑事拘留。此前宣传部相关人士曾表示“外围湖面多次曝光，并下达拆除命令后三万余亩业主是S省人民代表大会代表，最近，根据新华社报道，S省水利厅以2015年违反防洪法为由，多次要求当地水利部门采取措施。虽然多家媒体先后多次报道，但据记者发现，这种情况还是依然存在的，并没有引起重视，根本就没有受到影响，它的严重威胁性还是存在的。从这个案例中我们可以看到官员和工作人员以及高管人员的里应外合，也是由于工作人员内部人员在实行的时候导致这种操作风险的发生，我们可以看到其中涉及到关于操作风险的有；(1)内外部欺诈：利用人大代表与原信用社主任勾结，借用和冒用42人名义骗取巨额贷款，信用社主任为了一己之力而默许和配合。(2)缺乏内部监督。原用社主任在信用社是由一定的影响力，有一定的话语权的。所以可以才在其中能够摄取一定的利益的，能够避免一些程序的，比如在贷款审查分离时，在贷款前进行了调查，按形式导致越权发放贷款。我们也可以看到，由于具有一定的地位，工作人员就算知道也会当作没有看见。领导的行为在上级的稽查中也没能更快发现违反操作程序的贷款诈骗行为。(3)流程执行不到位，对贷款审查这一方面缺少调查，此事件已被媒体爆出，可是工作人员却没有进行调查其中的问题。案例2S省农村信用社联合社信贷乱象频频发生，谭某莫名被贷款18年，除了名字一模一样的以外，其余的身份资料上都有明显差异，面对耒阳农商银行的工作失误，谭某要求尽快更正处理，但是过了很久，没有什么进展。谭某对记者说，在向耒阳农商银行里看到错误的惩罚过程中，经历了类似情况的几个市民。他们说这个银行以前就把的不良债权压在别人身上，银行在没有还钱的贷款时，还记在别人名下，逾期未还，其实不只是耒阳农商银行存在这种现象。2017年1月，一位1993年出生的听众许某投诉说，自己在2年前即1991年从衡阳县台源镇农信社贷款100元，但没有还钱。利息+滞纳金足有6万多人民币，4年来银行没有处理，自己都不能车贷。2018年11月，听众杨某投诉说自己是退伍军人，想开一家养殖场，但是2018年8月申请到沅陵农村商业银行贷款时，自己被莫名有了10万元的贷款。从上述案例可以看出操作人员在发放贷款的时，不负责、敷行了事，以及在面对客户的要求置之不理，内部监督不够，接到一系列举报却没有效果。可以了解到工作人员素质不高，需要提高工作人员的素质，使这种在人员操作方面的问题要全面消除，减少不良贷款的现象。(3)通过对2019年上半年，S省农村信用社联合社处置不良贷款的情况以及一些重点机构对不良贷款的压降情况。表42019年上半年S农村信用社联合社处理不良贷款清收处置不良贷款81.74亿元现金清收36.44亿元44.58%核销不良贷款35.89亿元43.91%以物抵债处置8.88亿元10.86%其他方式0.53亿元0.65%新增不良贷款98.59亿元从表中可以发现不良贷款压降形势严峻，全系统共清收处置不良贷款81.74亿元,但新增不良贷款98.59亿元，存在严重的前清后溢的问题。表4.32019年上半年重点机构压降情况不良贷款率在5%以上年初17家完成序时压降任务5家为完成序时压降12家年末19家从机构来看，重点机构的不良压降的进展还是较慢的，从表4.1和表4,2可以看出在不良贷款的操作上压降不及时，使不良贷款越积越多。2 .法人治理结构不健全法人治理结构是占有很重要的影响的，当哪一环节出现问题，我们可以找相关负责人，产权体系明了，因为产权是一个很重要的部分，是需要面临的，面临就要去解决，只有产权明了，风险和利益才能在其中寻得不重不轻。这样可能还可以转移风险，所以，法人治理结构是很重要的。经营班子办史sm厂党岩作永嘤”-歌髓电曹行f7办图4.4S省农村信用社联合社组织架构图(1)省联社定位模糊从图中可以看到是由社员代表大会的，然后设有理事会和董事会的，是和一般公司构成类似的，联合社下面设有很多县省联社的，因此，省联合社是由这些下层一起设立的法人机构的，是对这些行使一定的监督权以及管理，从图中我们也可以看出设立了财审委员会、贷审委员会、采审委员会，是具有一定的管理的，但是却没有一个具体的委员会来进行监督，各个部门管理也比较碎片化的，各市的办事处也是之间没有联系的，我们很容易能够看出是隔离的状态，没有进行具体的分析、监测、报告，所以，所处地位是模糊的。在操作方面还是有待提升的。(2)市、县级法人机构存在产重的虚位在一些县里，许多企业是同信用联社是有一定的利益纠纷的，所以在做出决策时是很难做到公平、公正的。所以在某种利益上是情同手足的，现在省联社对县域法人机构具有一定的任免权，产权界定的清晰关系到经济的实质与绩效。（三）存在操作风险问题主要原因分析从上述我们可以看出存在的问题是比较多的，主要原因是在操作方面，内部人员，以及内部一些系统程序操作也是不合理，这和一些其他金融机构也是相似的，既存在自身的原因。也是存在外部的原因的，我们也可以看出外部为官人员、政府人员在其中也是受到一定的影响的，也是影响到内部贷款操作的，但还是自身原因在操作方面占有重要问题，其信贷业务操作问题产生的主要原因有以下几个方面：1.社会信用环境不完善国家的信用体系还不够完善，社会对信用的重视程度也不够，特别是在农村，文化程度普遍不高，对诚信更是忽略。还款意识相对薄弱，知识程度不够，经营管理方面也有所欠缺，面临风险大。政策环境法律也弱，没有强有力的法律措施进行制止。使不诚信的成本低。即便有可以用的法律武器，但是执行起来困难，得不到有效解决。2.信贷人员素质低工作人员素质低，使工作效率不高，使风险管理不善。工作人员不负责的态度以至于不良贷款率高，莫名顶替的现象频频发生。尽管会吸收新工作人员，对老工作人员进行培训，但是由于整体的素质不高，和一些商业银行还是会存在一些区别，这样就会很容易导致在计算机上面的操作会出现问题。工作人员自律性也需要再加强，从披露的案例中可以发现，法制观念淡薄，以信任代替制度，就会导致案件的发生。S省农村信用社联合社正式员工37000人，以学历分类，研究生892人、本科生18237人，专科生12062人，中专及以下5809人。（见图4.2）;以专业进行分类，会计学15540人，占比为42%,金融学14060,占比为38%,计算机3330,占比9%,法律学2906人，占比8%,管理学4070人，占比11%（见图4.3）,以职称分类，高级职称370人，占比为1%,中级职称7030人，占19%,初级职称10360人，占比28%,还剩没有职称的占52%（见图4.4）虽然文凭在明显增高，但具有专业能力员工还是比较缺乏的，特别是一些复合型的人才，所以必须提高员工素质和文化水平。资料来源：S省农村信用社联合社学历硕士本科专科中专图4.5S省农村信用社联合社员工学历结构图资料来源：S省农村信用社联合社专业尸法律学、计419%会计学金融学44%39%/会计学金融学计算机法律学图4.6S省农村信用社联合社员工专皿结构图资料来源：S省农村信用社联合社职称高级职称中级职称初级职称，无职称图4.7S省农村信用社联合社员工职称结构图3信贷绩效考核不完善S农村信用社尚未建立健全的内部管理制度，体系不够完善，未能很好地区分信贷绩效，目前是信贷业务快速发展的时期，跟不上管理的需要。容易诱发信用贷款和违法行为。激励机制不合理。举个例子，员工在工作中对工作中的批评很多，但存在奖励和奖励较少，通过罚款代替管理和处罚的现象，从而使信贷员工累积极端受到严重打击。信贷业务程序不一致，规章制度不完善，导致实施障碍或运输。因为经营难，无法控制操纵操纵而使信用管理丧失了效用。4 .信贷资金操作管理亟待更新我国农村合作金融机构大体存在一个很重要的共性就是不平衡问题，有些地方重视，有些地方却忽略了，大致就是比较重视基层部分，对高层的管理是忽视的，但是高管的监督不到位，会产生很严重的弊端，会引起内外勾结的，因此应该加重对高层人员的管理，避免内外结合。部分高层人员，害怕担当责任，会进行推诿、躲避，这在资金审批的时候尤为可见。还存在应该现象就是对事后管理重视，但是对事前的预防也是忽略的，这也是一个很严重的弊端，我们要做到未雨绸缪，要提前预防好，这样才不会等到事前发生的时候手无足措，造成很严重的影响。最后一个就是对于一些单独的个别案例是很重视，但是却会忽略全面的分析，众所周知，要以大局为重，要全面分析问题，不能只是去重视其中一个或者几个。存在信贷资金管理的时候要就事论事，举一反三的现象，以至于屡次查处屡次犯事。5 .地方政府在信贷管控中不到位地方政府是起着重要作用的，特别是这些关于到农村的，政府更是起着举足轻重的作用。管理着农村贫困户口资料的真实性，但是正是由于一些政府人员不仅不加强对信贷的管控，还会参与到信贷操作，使贷款的发放不能发到真正有需要的人的手里，政府人员对合作金融管控的疏忽也会导致一些操作人员在其中钻空子。6 .风险管理体系薄弱缺乏顶层制度设计，法人风险管理机构没有对信用风险的其他风险引起足够的重视，效率低，风险管理手段比较单一，目前各法人机构对信用风险、市场风险、操作风险按业务进行分条实行，但是缺乏操作规程和管理办法，没有对整体风险进行统一规划和整理。内控制度的不完善，内控机制不健全，缺乏统一的、独立的监测体系，部门协调沟通的不畅、缺乏事前的沟通。内控水平差异大，法人机构外部环境、管理水平、经营状况差异化明显，省联社对于此没有既统一性又差异性的需求。四、化解S农村信用社联合社信贷操作风险对策及建议1 .建设良好的信用环境各级政府打造良好的信用社环境，废除对农村信用社的差别性的行为，将农村政策业务委托给农村信用社，引导财政、事业单位存款存入信用社。防止金融机构的不正当竞争，控制不良贷款率，严肃道德风险。全面建设监督机构。建立健全信用调查及评级制度。打破信息的不对称，加强与同行业的沟通，营造良好的信用环境。2 .提升信贷人员的素质信贷管理的每一个环节都至关重要，所以要求从业人员必须拥有相应的能力。开展相关研究培训大会，使从业人员的知识不断更新。要全面吸收社会人才，可以从各大高校进行人才招聘，营造适合人才发展的良好的氛围。不能只满足于表面工作，工作人员要尽责尽职。不能忽悠顾客，要付诸于行动，一味的敷衍顾客，使顾客丧失信任。所以首先要信贷人员守信。3 .完善信贷绩效的考核绩效评价对员工起着激励和约束的作用，在员工对企业最大限度地发挥作用和价值的同时，企业也通过员工的努力获得更大的利润，并根据业绩评估的方法对员工返利，实现企业与工作人员双赢的局面。如果没有建立绩效考核机制或体制，就会存在很大的缺点。人浮于事而劳动力不足的现象导致利益分配不合理，可能会产生矛盾。严重的可能会影响到企业的正常发展。因此，以从事贷款管理的信用贷款人员为对象，实施了有效的业绩评价对信贷风险管理的预防，甚至对S省农村信用公司的发展都至关重要。4 .加强信贷资金过程管理Tl强化信贷资金管理，一是严格执行贷款前贷款的重要审查制度。严格规范农户经营行为，以小额贷款限定扶贫的利率、对象和范围，严格执行贷款审查程序。避免通过制度上的制约行为来违反规定，对客观的、公正的危险进行控制。5 .发挥地方政府在信贷风险管控中的作用地方政府发挥对扶贫贷款的监督清算作用。地方政府部门要带头核实贫困户资料的真实性，对已注入的小额扶贫贷款检查，确保贷款对象正确，专款专用。同地方政府合作，对贷款银行办理小额贷款的全过程进行跟踪和规范，加强申报资料审查，防止虚报贷款账户和虚报信贷需求，对骗取扶贫小额贷款资金的问题进行贷款，对贷款欺诈等问题要严格追究责任。有未还清欠款的外国人有农户的地方政府有关部门，协助出具催款单，找寻清账，等等。清白的，可以通过法律途径请求赔偿。对不能按期发放扶贫小额贷款的村庄，如果该村、村组的不良债权、恶性负债剧增，忽视风险集中问题，地方政府的相关监督和纪律管理部门将追究自己的党内或行政上的责任。6 .建立现代公司制治理结构产权体系决定着公司的定位和性质，并依次决定着公司的商业目标和发展。影响商业的方法和模式的选择。实现健全的企业治理结构。产权的明确界定，监督委员会高级管理人员权利义务的有效履行和相互监督;这就是目前农村合作金融机构最缺乏的。好的企业支配结构是由商业银行促进的。履行综合风险管理的基本保障，也是提高风险管理水平的基本施工内容。从德国和法国合作金融机构发展较早，商业化水平较高的角度来看。构建一级法人治理结构，在治理结构问题上，要明确产权界限，对于不同风险管理的法人可以采取一些方法改制。建立灵活的法人机构评价管理机制，对一些指标比较好的法人可以采取比较放松的监督，赋予一定的自主权。引入战略投资者，以2006年杭州农村银行引入荷兰，后续吸引更多优质参股公司，对农合作金融深刻变革具有重大影响。五、结论本文以S省农村信用社联合社为研究对象，其信贷操作中存在的问题是本文重点研究内容，通过对S省农村信用社联合社的发展现状进行研究，可以发现S省农村信用社联合社在信贷操作方面还是存在诸多问题的。外部因素和内部因素导致信贷操作风险管理不善，主要为内部操作不当，存在骗贷情况、这些问题在很大程度上都制约着信用社的发展。通过分析这些问题以及产生原因，后续对S省农村信用社联合社有关信贷操作风险管理方面提出对策，诸如建设良好的信用环境、提升信贷人员的素质、完善信贷绩效的考核、加强信贷资金过程管理、发挥地方政府在信贷风险管控中的作用。这些建议一定程度上可以为S省农村信用社联合社指明方向，对信贷业务进行科学管理。使S省农村信用社联合社的发展的更好，促进当地的农业经济发展。参考文献H(美)罗伯特J希勒(RoberU.Shiller)著，廖理，施红敏译.非理性繁荣M.中国人民大学出版社,2001年2菲利普莫利纽克斯(PhiIiPMoIyneUX),(英)尼达尔沙姆洛克(NidaIShamrOUkh)著，冯健等译.金融创新M.中国人民大学出版社，2003年李燕君等:农村信用社信贷管理M成都:西南财经大学出版社.2000年4肖杰:农村信用社资本状况M.北京:中国金融出版社.2015年5S农村信用社改革进展势头良好M中国统计信息网陶靖明广西农村信用社信贷业务发展的问题研究D.广西大学.2018年郭田勇等:农村合作银行信贷风险管理M.北京:中国金融出版社.2004年8巴曙松:巴塞尔新资本协议研究M.北京:中国金融出版社.2003年9李治.新资本协议下商业银行操作风险管理，载管理学家。2011年10周志鹏.国内外商业银行操作风险管理比较研究山东大学，2012年11杨晶，人员因素对商业银行操作风险的影响，复旦大学，2010年12贾春光.基层农行信贷风险管理探析fJl.企业经济，2005年13周志鹏，国内外商业银行操作风险管理比较研究，山东大学，2012年14郭玉冰，基于绩效考核下的国有控股银行操作风险管理研究山西财经大学，2013年15RobertAandTarrowAdvancesinOperationalRisk:Firm-wideIssuesforFinancialInstitutionsM.London:RiskWaterGroup)2014年16Desmoulins.OperationalriskandtheBIScapitalChargerforeignversusAustralianbankPracticelJ,Financialriskandfinancialriskmanagement.2014年17LijunGaoJianpingLi.TheInfluenceofIPOtotheOperationalRiskofChineseCommercialBanksZ.DECISIONMarking,2009年T"118Ariane.OperationalriskandreputationinthefinancialindustryJ.JournalofBanking&Finance.Volume34,IssuelJanuary,2013年19AnthonyPeccia.TheBalancedScorecardTranslatingStrategyIntoActionM.HarvardBusinessSchoolPress,Boston,Massachusetts,2014年120萧松华，付丽容我国上市商业银行操作风险实证分析一一基于收入模型研究U.改革与战略2012(10)21袁仁书，操作风险管理与内部控制的关系研究J.生产力研究.2012(8)22张维.农村信用社风险评价与防治体系构建研究D.华中农业大学.2010