XX县审计局关于印发审计整改“清零行动”专项工作实施方案.docx

XX县审计局关于印发审计整改清零行动专项工作实施方案为深入贯彻落实党中央国务院、省委省政府、市委市政府和县委县政府关于建立健全审计查出问题整改长效机制的决策部署，根据中华人民共和国审计法的相关规定,按照审计厅和XX市审计局审计整改“清零行动”专项工作安排，制定本方案。一、总体目标坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，认真落实省委十二届历次全会、市委八届五次全会和县委十五届四次全会要求，围绕做深做实审计整改“下半篇文章”，落实审计机关督促检查责任，压实被审计单位整改主体责任，推动尚未完成整改的存量问题加快整改销号，进一步维护审计监督的严肃性和权威性，更好发挥审计监督“治已病”“防未病”的作用，助力XX经济社会高质量发展。二、工作内容和时间安排以审计查出的、且尚未完成整改的存量问题为重点，主要包括：一是2022年深化审计整改专项行动结束后的存量问题，以及以前年度审计查出的尚未完成整改的重点问题（以下简称第一类问题）；二是2022年度审计查出问题中未完成整改的问题（以下简称第二类问题）。（一）梳理问题。4月10日前，各执审股室将2022年项目整改情况录入综合管理系统，同时清理以前尚未完成整改的问题并录入新的整改情况。录入工作完成后对综合系统中问题整改情况进行梳理，将尚未完成整改的问题清单提交法规与内部审计监督指导股。对第一类问题，在2022年深化审计整改专项行动结束后，若被审计单位进一步补充报送了审计整改进展情况的,应在综合评估基础上，对已完成整改的作整改销号处理；其余未完成整改的全部纳入清零行动范围。对第二类问题，全部纳入清零行动范围。（二）发函提醒。4月15日前，各执审股室根据未完成整改问题清单进行跟踪督办，向被审计单位制发提醒函（见附件1）,按照三种整改类型分别向被审计单位提出具体整改要求，其中，划定为立行立改类的问题，非重大特殊理由，应督促被审计单位在清零行动中全部完成整改销号；划定为分阶段整改类问题，应督促被审计单位制定分阶段具体整改目标任务、完成时间节点并书面承诺最迟在今年底前全部完成整改清零；划定为持续整改类问题，应督促被审计单位制定并报送明确的整改时间表、路线图，作为今后检查整改进度的依据。按照审计署和审计厅关于审计整改分类的相关要求，各执审股室应在实事求是的基础上，综合考虑问题性质、历史成因、现实情况等因素，把握“自审计结论性文书送达之日起，立行立改类问题应在60日内完成整改、分阶段整改类问题应在1年内完成整改、持续整改类问题应在5年内完成整改”的时限要求，将问题划定为立行整改、分阶段整改、持续整改三种类型。5月10日前，各执审股室要求被审计单位报送发函提醒后的整改情况，建章立制情况等，及时将整改情况录入综合管理系统，并将审计整改清零专项行动情况统计表（见附件2）提交法规与内部审计监督指导股。（三）跟踪检查。5月上旬开始，法规与内部审计监督指导股根据工作进度和被审计单位的整改情况，制发跟踪检查通知书，会同执审股室对相关单位开展现场检查工作，检查审计整改的真实性、合规性和完整性情况。专项检查过程中，做好记录和取证工作。专项检查结束后，形成书面检查报告。（四）评估认定。5月15日前，各执审股室在综合管理系统中更新整改台账，向法规与内部审计监督指导股提交审计整改清零专项行动情况统计表（见附件2）、被审计单位的最新整改进展情况及整改认定结果（注：在首次提交的未完成整改的问题清单中填报）。其中，认定为尚未完成整改的问题，所涉及的分阶段整改和持续整改问题，需报送被审计单位进一步整改计划安排及完成整改时限承诺等。各执审股室应对照审计处理处罚意见，按照“具体问题整改见人见事见物，体制机制问题整改见制度见文号见成效”的验收标准，参考XX省审计厅审计整改结果认定办法（试行）（X审办2021）X号）的要求，对被审计单位反馈的整改情况进行审核把关，全面、客观评估被审计单位的整改效果；做好被审计单位整改档案资料管理工作，归档备查。（五）追责问责。清零行动结束后，法规与内部审计监督指导股与执审股室抓好清理甄别工作，会商提出对整改不力单位的追责建议。对被审计单位敷衍应付、拖延整改、表面整改导致问题存量仍然较多或者部分问题长期未得到纠正的，要采取约谈、通报、曝光等措施，强化审计整改的刚性约束。对存在拒不整改、弄虚作假等性质恶劣行为，或者因整改不力造成较大影响和损失的重要整改事项，应移送相关部门严肃追责问责，形成强烈震慑。三、工作要求（一）统一思想认识。在习近平总书记的亲自部署、持续推动下，审计“下半篇文章”总体格局初步成型、外部环境持续优化。要深刻认识抓好审计查出问题的整改工作是必须扛起的政治责任、必须落实的制度要求和必须执行的刚性纪律，切实扭转长期形成的“重审计、轻整改”现象。要加大清零行动的工作力度，持续释放整改从严的信号，传导整改责任压力，促进被审计单位在整改措施上再加力、整改进度上再提速，确保存量问题显著下降。(二)精心组织实施。要高度重视，做好统筹谋划，抓好组织实施。要以本次清零行动为契机，全面推行审计整改分类管理，在出具审计结论性文书时，告知被审计单位具体问题分别划定的整改类型，进一步推动被审计单位压实整改责任，加快整改进程。对已整改的进行销号，未完成整改的持续进行跟踪检查。(三)严明工作纪律。要牢固树立法治观念，坚持以审计定性和处理处罚要求为标准，实事求是地对整改效果进行评估。对持续整改类问题，应在划分时从严把握范围和数量,以维护审计监督的严肃性和权威性。要加强审计整改质量审核把关，坚决杜绝为了追求整改销号而放宽审计整改标准的情况发生。