下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金绩效评价报告.docx

绩效评价报告黄正师绩评字（2021）第001号项目名称：下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期项目实施单位：黄石市下陆区建设局项目主管部门：黄石市下陆区政府评价机构：黄石大信正信会计师事务有限责任公司二0二一年七月二十六日黄石大信正信会计师事务有限责任公司黄正师绩评字（2021）第001号下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金绩效评价报告黄石市下陆区财政局：我们接受贵局委托，对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期（以下简称“本项目”或“项目”）专项资金使用情况进行了绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：为加强财政项目资金管理，强化财政支出责任意识，确保财政项目资金使用的透明、高效，提高财政资金使用效益和项目管理水平，根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011）285号），黄石市下陆区财政局委托黄石大信正信会计师事务有限责任公司对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用情况进行绩效评价工作。一、项目基本情况1.立项目的和项目实施单位老下陆片区排水体制以分流制为主、截流制为辅，发展大道、老下陆大道和沿湖路已敷设城市污水排水管网，由于该片区城市改造和市政道路建设较为滞后，因此配套的城市污水排水二三级管网和污水提升泵站尚未实施到位，并且局部路段有雨污管网错接、乱接的现象，造成该片区污水收集率较低。为了提高片区的污水收集率，改善市区河流的水体质量，减少污水对城市环境的污染，根据2018年9号关于请求批复下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期项目的建议书，由黄石市下陆区建设局对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期项目进行建设。2.资金来源和使用情况根据2018年6月11日黄石市下陆区发展改革物价局文件黄下发改201846号关于下陆区下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期项目可行性研究报告的批复，同意本项目立项，项目估算总投资为2,723.57万元，资金来源为区政府出资及上级拨款。截止2020年12月31日，已累计支出项目资金1,637.79万兀O详见附件一：下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期项目支出汇总表。3、项目实施内容及规模本项目主要建设内容包括三部分：团城山片区污水管网改造、老下陆片区污水管网改造及团城山片区、老下陆片区雨污混合管网改造。（1）团城山、老下陆范围内进行新建雨污水管道10.1公里，破路修复22,282.OO平方米，泵站及其他管道疏通、管线保护等。（2）改造及新建雨、污水管网，配套建设各类检查井、雨水口等管道附件及土方开挖、回填、路面修复等项目。4、项目绩效评价实施情况下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用情况，采用现场评价和非现场评价相结合，以现场核查为主、并根据主管部门和项目实施单位提交的相关资料进行分析评价的方式实施绩效评价。抽查评价资金总额1,586.79万元，占累计支出金额1,637.79万元的97机二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的和范围通过实施绩效评价程序，对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用从决策、管理、绩效三个维度进行绩效分析和评价，总结经验、发现问题，提出改进建议，为完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性；为完善预算编制，加强绩效评价结果运用提供重要的参考依据，不断提高财政专项资金使用效益；为完成区政府及相关部门的要求提供合理建议及保障。1、抽样原则客观、公正原则。绩效评价运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准、评价方法，严格执行规定的程序对项目资金进行客观、公正的评价。科学、规范原则。绩效评价抽样实施遵循规范的程序和方法进行抽样，具有科学性和可操作性。重要性原则。本次绩效评价抽样考虑了项目资金金额比重进行抽样。2、样本数量及抽样比例本项目截止2020年12月31日共计支出专项资金1,637.79万元，本次开展绩效评价抽查金额1,586.79万元，抽查覆盖率97机3、绩效评价指标体系建立的基本原则总体原则。结果导向与过程控制是财政资金使用绩效评价的内在要求，本次评价的主要标准是专项资金预定绩效目标的实现程度。重要性原则。针对项目特点优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。客观公正原则。依据绩效评价准则的有关要求开展评价活动，力求评价过程的客观性和公正性。科学规范原则。绩效评价指标体系的设计具有科学性和可操作性，评价的实施，遵循规范的评价程序和方法，采用定量分析与定性分析、共性和个性指标相结合的方法，准确、合理地评价。全面系统性原则。绩效评价将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响。问题导向原则。绩效评价以实现项目预定目标（下陆区建设局“关于请求批复下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期立项的报告”中设定的目标）为基础，以可能出现的问题和应当规避的问题为导向，重点考核杳找项目目标的相关性、目标实现程度、相对于目标实现程度的效率以及项目成效的可持续性所存在的问题，并以此提出整改措施。绩效相关原则。项目各利益相关者，包括项目管理方、项目实施单位、项目组织单位、项目受益群体等，以适当方式参与考评过程；评价指标针对项目的具体支出及其产出绩效，清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。4、指标体系建立过程确定评价指标第一步，采用层次分析法，建立评价指标库。绩效评价将指标分为项目决策、项目管理、项目绩效三个层次，最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。第二步，采用专家调查法，确定评价指标。评价指标体系建立后，邀请若干专家对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选择，最后确定评价指标。确定权重项目建设单位：采用专家调查法，确定各个指标相对于项目总体绩效的权重分值。在绩效评价指标体系中，项目决策权重值占0.20,项目管理权重值占0.25,项目绩效权重值占055。确定指标标准值指标标准值是绩效评价指标的尺度，既要反映同类项目的先进水平，又要符合项目的实际绩效水平。具体采用计划标准、历史标准、经验标准等确定此次绩效评价指标标准值。绩效评价总分值100分，根据综合评分结果，确定相应级别。财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表:评价计分结果评价结果级别90分（含）100分优80分（含）90分良60分（含）80分中60分以下差5、指标体系内容根据湖北省财政支出绩效评价共性指标体系框架，并结合本项目的具体情况，设计下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用评价指标体系，从项目决策、项目管理、项目绩效三个维度，采用了21个三级指标，设计了44个具体指标，对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用进行综合评价。6、证据收集方法本次证据收集主要包括前期资料收集、抽样核查现场时收集、座谈了解及有关证据搜集、整理和归类。其中：前期资料收集，主要通过与黄石市下陆区财政局、黄石市下陆区建设局取得联系，获取该项目相关文件、申报和遴选等资料；现场核查收集，则是通过现场座谈、询问，现场审查核实项目的有关情况，并收集相关文档资料等方式收集各项目支出的证据资料；最后通过证据列举、证据验证、证据确定等方式将收集到的证据整理归集到绩效评价框架中。证据资料收集完成后，再根据相关性、真实性、完整性、准确性等原则进行审核，剔除无效证据，将真实的关键信息形成项目基础数据。（二）绩效评价结论1 .评分结果下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用绩效评价,通过对专项资金支出的现场核查,综合评分为90.30分。其中：项目决策17.50分、项目管理20.80分、项目效果52分。评价等级为：优。（1）项目决策满分20分，得分为17.50分，得分率为87.50%。（2）项目管理满分25分，得分为20.80分，得分率为83.20%。（3）项目效果满分55分，得分为52.00分，得分率为94.54队详见附件二：下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用绩效评价打分汇总表。2 .主要结论通过对专项资金支出的现场核查，我们注意到，下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用总体上符合国家及湖北省和黄石市下陆区相关规划及政策的要求，符合财政专项资金支持的范围；总体实施情况较好，项目资金使用基本到位，能够产生良好的社会效益。但项目管理和实施也存在着一些问题，例如：施工过程中挖压土地、开挖土石方，对水环境、大气环境造成一定的影响。3,绩效情况概述本次绩效评价，参照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011）285号）、湖北省财政项目资金绩效评价操作指南、湖北省财政支出绩效评价共性指标体系框架的有关规定，对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用进行绩效评价。根据黄石市下陆区发展改革物价局文件黄下发改201846号关于下陆区下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期项目可行性研究报告的批复，同意本项目立项，项目估算总投资为2,723.57万元，资金来源为区政府出资及上级拨款。截止2020年12月31日累计收到财政拨款1,637.79万元，其中：2019年3月财政局拨付专项资金214.80万元，2019年7月财政局拨付专项资金453.OO万元，2019年10月财政局拨付专项资金51.OO万元，2020年1月财政局拨付专项资金约为58.35万元，2020年4月财政局拨付专项资金约为186.64万元，2020年9月财政局从特殊一般债券中拨付资金204.OO万元，2020年11月财政局从一般新增债券中拨付资金470.OO万元。财政拨款1,637.79万元全部用于本项目。截止绩效评价报告日，下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期已完成竣工验收进入结算审计阶段，己累计支付工程款项1,637.79万元，占预算总投资的60.13%。通过对项目实施单位的资料收集及现场核查,从项目决策、项目管理、项目绩效等方面进行评价，综合评分90.30分。其中：项目决策17.50分、项目管理20.80分、项目效果52分。评价等级为：优。三、其他事项1 .本项目2019年8月14日己经完成竣工验收，根据2019年12月27日出具黄下投报（2019）17号下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期结算审计报告，结算审计金额1,775.68万元，截止报告日已累计支付1,637.79万元，剩余工程款约138万元资金尚未到位。2 .2020年度因疫情原因，大部分项目未来得及实施，仅对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期进行一些收尾工作，故本绩效评价报告仅对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期进行评价。四、建议1 .强化专项资金预算管理，确保项目资金及时到位。2 .积极推进项目管理信息化、公开化，接受社会监督，实现资金计划管理全程可追溯。3 .加强项目后期维护管理工作，项目主管单位要建立一套科学合理的管理体制，确保清水长流。五、报告使用责任我们的责任是在实施绩效评价程序的基础上，从项目决策、项目管理、项目绩效三个维度对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用进行绩效评价。选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。本绩效评价报告是在被评价单位提供项目资料的基础上核实、分析而完成的,报告的可靠性依赖于项目单位提供资料的合规性、真实性和完整性，评价工作组现场核实的事项仅限于与下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用有关的方面，不是对项目执行单位财务报告的全面审核，同时评价报告及结论也受评价人员对项目的了解程度、专业知识和评价能力的限制，因此，本绩效评价报告仅对下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用的绩效目标完成情况发表评价意见，不应视为是对项目主管单位工作的全面评价，也不应视为是对项目执行单位财务报表的客观性、公允性发表审计意见。因使用不当而造成的不利事项，与执行评价的第三方评价机构和执行评价的工作人员无关。本绩效评价报告只能用于评价报告所载明的评价目的和用途，只能由评价报告载明的评价报告使用者使用；未征得委托方、相关政府部门或出具绩效评价报告的评价机构同意，绩效评价报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律、法规规定及相关当事方另有约定的除外。附件一：下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期支出汇总表；附件二：下陆区团城山、老下陆片污水管网改造工程二期专项资金使用绩效评分汇总表。黄石大信正信会计师事务中国注册会计师:有限责任公司中国注册会计师:地址：中国黄石市二C）二一年七月二十六日