个体工商户会计做账模板及账务处理分录.docx

个体工商户会计做账模板及账务处理分录做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 ,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10 .报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）个体工商户会计分录（超详细）本个体户是小规模纳税人，刚入门会计都能学会的会计分录1.提取备用金附单据:现金支票存根借:库存现金2,签合同预付给供应商货款附单据:付款申请单，银行回单借:预付账款公司名称贷:银行存款3 .购买固定资产（电脑，桌子等）附单据:付款申请单，发票，固定资产验收单，银行回单借:固定资产明细贷:银行存款4 .销售产品（这个产品就是你公司的主营产品）附单据:发票，出库单借:其他货币资金支付宝贷:主营业务收入应交税费应交增值税5 .预缴代理增值税专用发票增值税附单据:中华人民共和国税收完税证明，银行回单借:应交税费应交增值税贷:银行存款6 .缴纳代开发票附加税附单据:中华人民共和国完税证明，银行回单借:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加贷:银行存款7 .报销送货车加油票附单据:费用报销单，发票借:销售费用加油费贷:库存现金8 .交员工个税附单据:银行回单，工资计算表借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款9 .预缴经营所得个税附单据:银行回单借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款10 .交上月社保附单据:社保分配表，银行回单，中华人民共和国完税证明借:应付职工薪酬社保其他应收款个人社保贷:银行存款11 .购进产品附单据:发票，入库单借:库存商品明细贷:应付账款公司名称12 .支付邮寄产品样品快递费附单据:费用报销单，发票，银行回单借:销售费用运费贷:银行存款13 .员工预借款附单据:借款单借:其他应收款员工姓名贷:库存现金14 .发放上月员工工资附单据:工资表，银行回单借:应付职工薪酬工资贷:其他应收款个人社保应交税费应交个人所得税银行存款15 .老板出差谈业务，报销差旅费附单据:差旅费报销单借:销售费用差旅费贷:库存现金16 .印制店里宣传页附单据:费用报销单，发票，银行回单借:销售费用广告费17 .支付发放宣传单员工工资附单据:工资发放明细表借:销售费用工资应付职工薪酬工资借:应付职工薪酬工资贷:库存现金18 .购买员工福利物资附单据:付款申请单，发票，入库单，银行回单借:库存商品贷银行存款19 .发放员工福利附单据福利发放明细表，出库单借:销售费用福利费贷:应付职工薪酬福利费借:应付职工薪酬福利费贷:库存商品20 .汇总本月零售收入附单据:销售收入汇总表借:库存现金其他货币资金支付宝其他货币资金微信贷:主营业务收入应交税费应交增值税2：L现金存银行附单据:现金缴款单借:银行存款贷:库存现金22.支付本月门脸水电费附单据:费用报销单，发票，银行回单，借:销售费用水电费贷:银行存款借:销售费用租金贷:预付账款物业管理有限公司24 .计提固定资产折旧附单据:固定资产折旧表借:销售费用折旧费贷:累计折旧25 .计提本月工资附单据:工资表借:销售费用工资贷:应付职工薪酬工资附单据:社保计提表借:销售费用社保费贷:应付职工薪酬社保费27 .结转销售产品成本附单据:库存商品进销存表借:主营业务成本贷:库存商品28 .期末结平增值税（未达起征点）借:应交税费应交增值税贷:其他收益借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本销售费用30.计提个人所得税费用借:所得税费用贷:应交税费应交个人所得税3：L结转本月所得税费用借:本年利润贷:所得税费用