工厂会计做账模板.docx

工厂会计做账模板做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .购买支票借:财务费用-手续费贷:银行存款-工行2 .员工借款借:其他应收款-员工姓名贷:库存现金、银行存款等3 .收到客户银行承兑汇票抵消之前欠款借:应收票据贷:应收账款-客户公司名称4 .员工报销借:管理费用-差旅费应交税费-应交增值税（进项税额）贷:其他应收款-员工姓名5 .取现借:库存现金贷:银行存款6存现借:银行存款贷:库存现金7.员工报销办公费借:管理费用-办公费贷:库存现金借:应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷:银行存款9.收押金借:其他货币资金-支付宝贷:其他应付款-押金10用转账支票支付货款借:库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款11 .背书转让银行承兑汇票支付货款借:应付账款-供应商名称贷:应收票据12 .去银行开据银行承兑汇票支付保证金并开出银行承兑汇票支付货款支付保证金时：借:银行存款-承兑户贷:银行存款-工行用银行承兑汇票支付货款借:应付账款-客户名称贷:应付票据13 .销售商品借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）14缴纳上月增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款15.交附加税借:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育费附加16.交个税借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款17 .发工资借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款应交税费-应交个人所得税其他应收款-社保18 .报销广告费借:销售费用-广告费应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款19 .支付本季度贷款利息借:财务费用-利息支出应付利息贷:银行存款20 .摊销装修费借:管理费用-摊销费贷:长期待摊费用2：L摊销本月房租物业费借:管理费用-房租管理费用-物业贷:预付账款-包租婆22 .计提折旧借:管理费用-折旧销售费用-折旧贷:累计折旧23 .分配社保借:管理费用-社保销售费用-社保贷:应付职工薪酬-社保24 .计提工资借:销售费用-工资管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资25 .结转销售成本借:主营业务成本贷:库存商品26 .无形资产摊销借:管理费用-摊销销售费用-摊销贷:累计摊销27 .结转本月增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税28 .计提附税借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育费附加29 .计提印花税借:税金及附加贷:应交税费-应交印花税30 .结转收入借:主营业务收入31 贷:本年利润32 1.结转成本、费用借:本年利润贷:主营业务成本税金及附加管理费用销售费用财务费用32 .计提企业所得税借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税33 .结转所得税借:本年利润贷:所得税费用34 .结转本年利润借:本年利润贷:利润分配-未分配利润借:利润分配-提取法定盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积36.提取任意盈余公积借:利润分配-提取任意盈余公积贷:盈余公积-任意盈余公积37才是取应付利润借:利润分配-应付利润贷:应付利润38.结转利润分配借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取法定盈余公积利润分配-提取任意盈余公积利润分配-应付利润