新宁物流：河南新宁现代物流股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

河南新宁现代物流股份有限公司审计报告上会师报字(2023)第5582号上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海上全铲计师身分所(物殊善丸合伙),eyM/9W4o<c004Uw(SocialMwMZ9%w6wmX)审计报告上会师报字（2023）第5582号河南新宁现代物流股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了河南新宁现代物流股份有限公司（以下简称“新宁物流公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新宇物流公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新宁物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四“其他重要事项-2、中国证监会立案调查事项”所述，新宁物流公司于2022年12月30日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的立案告知书（编号：证监立案字0102022027号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据中华人民共和国证券法中上伞会计师密分所(林殊善血合伏)气11fiU0M(<x×mwi4w*4(Socialmm9n4wmA华人民共和国行政处罚法等法律法规，中国证监会决定对公司立案。截至财务报表批准报出日，中国证监会调查工作仍在进行中，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。该事项不影响已发表的审计意见。如财务报表附注十二“承诺及或有事项-2、或有事项”所述，截至审计报告日，因子公司火灾事故引发的未决诉讼涉及诉讼赔偿请求金额共计人民币22288.89万元，累计计提的预计负债余额为人民币15,966.36万元.目前这些案件正在审理过程中，涉及金额重大，未来结果存在不确定性。该事项不影响已发表的审计意见.四、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：1、收入确认(1)关键审计事项收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释32和“六、合并财务报表主要项目附注”注释36。2022年度，新宁物流公司确认的主营业务收入为人民币66,612.70万元，其中：仓储业务及相关配套物流服务业务收入为人民币65,462.02万元、卫星导航定位设备销售与服务业务收入为人民币1J50.68万元。由于仓储业务及相关配套物流服务业务收入占比达到主营业务收入的98%,是新宁物流公司业务收入的主要组成部分，因此我们将该部分收入的确认作为关键审计事项。(2)审计应对我们对收入确认实施的审计程序主要包括：了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；上令余计师乎分所（将球善造合佚）9Z4o4m4（&ial选取样本检杳销售合同，识别与客户之间订立的合同条款与相关权利义务转移条件，对合同进行评估，识别合同所包含的单项履约义务，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；对收入和成本执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；执行细节测试，对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及对账记录等资料，评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策，同时检查收款记录：执行函证程序，对期末应收账款余额及本期交易额进行函证，确认销售收入的真实性：对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发票、对账记录及其他支持性文件，确认销售收入的截止性是否准确：评估期末应收账款的可收回性，包括检查期后回款情况，评估客户的经营情况和还款能力。五，其他信息新宁物流公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告.我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。3上铲会计师寺分所(浒殊善霰合伏)&kafkaiwyw/Attilio(eoo4m4w4(&ftoialnmm六、管理层和治理层对财务报表的责任新宁物流公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估新宁物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新宁物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负贡监督新宁物流公司的财务报告过程。七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础0由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。上余铲计师手分所（挣殊售最合佚）Mm4mA（&inLmmb>wmA）2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新宁物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新宁物流公司不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6、就新宁物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施5mk9Z4oMoOdiaRA(&foudwWMZ从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。上会会计师事务限e殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国上海二。二三年演三十K日合并资产负债表2822年12月31日Rtt"余徽上年年*余鹏9HWrt用束余事上年年东余U盅边费口通动傲假I货币金6【、一心.1W73U.1M.OT9MM3SLS9短朋帚莒_六、20I704g94工54it744t79gM*r爻曷r台!负债S5.5"t.公号加生金“做,_六.2««»«成代限嬴、4r_W/六、3lO5UMJO24M75J>M.*及W六.21IoMS7M1t6U!B4275应收度”僚4Z04二ZrM收不搐付款MrL六.44.WUO9.74“97皿64官网竟慢六.2247¾M"lrMlr¼422_X>¾>六、5IMMtTM7J2t<B2JM.¼应付,工院事六'2325.00,157J9X7M<7,M中，Z改利息应交税.大、24X5M,424-21UttlM5.37应收JR倒X惬应付俄六、2S24.(M0vML697,S2,OU春货A.6“7711542tSMwM4J2其中：应付耳息六，25IoalMKA含裨麦产R忖*利总有将伸责产然有悖传负It-#怎岬Jli的北痴篇溃产大、7114.4443一年内到期算并就动便他大.269139.0S135745176LJ5大处整苗盘产.87,M1,56327M5M.?M他爬动负便六、27m6M.7W.M濯动费产自计a39.M2435M7411X心员僮伊tCWL6l.764Zv0Mtl65.S2非血动旋产，年灰掇费长明僦做.六，2820,咽400加KIvOOOl(XX)OO可供出传。融/产皮忖债券以能借打收费其中，优先IR_fl¾六B35.%4rM8.75一一恭_长期收权投费大、IO6A,SttvlM.ISA.W7,mSM费负组六，29笔和'冲*"14W*ZXWttT>M>六、Il240.0782470ev900.M长期应有俄翼债市感动«空,，应付承工事事投使经房途产LttIUlA.30WtMKttOWITM¼t9WE因宜疑产六、12U145M&L，！1M3SKO341ftg在建工8大、1337H.OOO.BAJWM2W谢M所帮税负便六.RL<*V¼3M5rSM.ll生产性9粉烫产X胞丰悔动员保*气费产负HHt288.7M.W0.81S3CM.Q2112使用&费产大、14lS7J¼tm.M*71Mn20负盖合计TUE*57NSJMJ阳a无帝疑产六、IS27.7MtMK32tJM4M.02所为工海0（城般东仅由），开发文出大.167S37477.MS.M文牧寞本（«>R4）六.314¼97.115.004¼etf7115.00*其物杈口工具_箕物料费盅大、17IMIL794JltML51L”X*.优先收或所利税费产大、187.23U12-862琅425.4§永陕建X检非椁靖贵产A,19L51S.900.MWMsO8饭本公租六、鹫757J5S.7715U757FMV71”。海胱费产fr计<Z7,77MM28SZ7.972JU.WM：*tt.33K妫综令收0木、3347».“535-M57431W借瞽六、3418v<2MM.UMv42Sv5MIS京分E*r六、3637*.%I.归*于母公司所有制蟠（期棕皿，-._FEfZLZ三21。IeMEM1车刘1于盘IMmIUt（*较东权it）合计44413JIHHZZZ三759e4Mr271528LMM57M伫传超斯利癖权益我就东仅总）9计TWdM.修龙球AiGl洸也£1J主管会计工内负黄人，弟rI会计机构负责,*01«也*2-MI3当ISSiIR.4ri11J'JE隧§I8§i:I!怅ISI=Ff*蛭摩三IS制安三出SIIiIK烟不阻÷M载掌!.O5iIM5II*&S?I上*-IIISI三1IIC&*SIIig；SA,一k：&RgNIS?1三a三?K<W!5SWISi3§S1Ii5!£:.H匚£ZEG5;'iG：1*/1I!iIiI姒Q<6>L«IIY<Bi：；ti<fr:i1L(r三II!匕-HI极II¥<>MI<?创&I<Iri£<G6B<j;T«?骂Ie*Y*4.««£ssBAzz同解超/<ffi.SeM«W合并利润表2®班度会合02农货币单位，人民币元上期金.项目附注本删金上期金883.43248.04六、其他综合收益的税后冷六、50Y241L40-2,768,NW.6883,432r2484臼属母公司所有者的其他皎自收Ii的税后序-<724IL44)，68,18.8694L&S&78L21(一)不能分类进按总的其他综合收总-M7.002608MLX)662,214,968.411、重新计整定受笈计划变动事6J6S.74S.722、权益法下不能转损注的其他保会收总1S,9S9,244.U3,其他权益工具投费公允侨值交动>531347.002608MljO175.426J31.614,企业自身信用风险公允侨值支动54.61«W2SQ2皿37(二)将通分类送损益的其他域令收总59,USM159,60氏Si29t2M皿87K枚总法下可特摘益的其他瀛台收益-26,000.004MU5.77302.700.112、其他债权投债公允价值变动27,B2S,793J43、可供出侪金Ii詈产公允许值受动66r298Ma4、金18量产分类计入其4M令收益的余U,O5S,OM.O35、特育至到期投费就分类为可供出售金融费产捐会6、其他领权投费翁用M值值备7、现金流量看期触备(现金馥量套期期首的有效儡分)8、外币财务报表折算短85435-27477.21-MJS2>40679、其他54>32v715LKm.%sa旧It于少数改东的其他嫁的收益的税后存Sl,iMlO7J713S7.012.9S七、综的收益总-UW,78U7t92,LJ03L07106.762.U5.76白属于母公司所有者的绛合收件总事-2,070,27131-194194.807.10-lM4!9v760.08白属于少数股东的嫁令收益851,499.7463,976.0321,M2.96L13gM2,72L2l八、每股收注，(一)*本每改收依()<0.00364.42189禺2,7212二稀驿每股收益(三)0.0OM4.42-189,4249724一I63,976.03Ytr7卜主It会计工作负责人,½会计机构负5仅咻培制基位I河南新辛琪目f*/*注本期金-、IrMA修.f/六、366MrM5,64(UO其中T业收入<六、36MMOStMOJO二、2成本、“记/729,2S33.48其中IIr业所本六、36540,820,844.11税金及附馆六、371,781310.45的售费用六、3827MMSLM智般Q招六、39U6,9MW94研发费用六、40&4SS,7M82财务费用六、41Z387.L72其中I利费用六.412S,U8r1120利息收入大、41226.156.881D其他收六.42怆62237N2投费收©（按失以一号馍列）六.434UM3MM8其中I对联Ir企业和合Ir企业的投费收益六.431M37,474)8以摊余成本计£的金融费产终止认收总”国“套期收叁（1失以-"号填列）公允价值交动收益（报夹以-号埴列）信用款依握失捐失以一”号填列）六、44-74M,1723货产双依很失（捐失以一与填列）大45.13,754,086.80费产处收益（投央以-号填列）六、465J1MM6.93三、曹立利滴（外授以-号填列）<17,Mlv59538加1营业外收入六.4722t25IJWlM.营业外交出六，42,195,914.50山、利彻总-亏擅总以号堵开）2,9H7J3M：所将税更用六、493,66040.90五、净利*（净亏以号0列）-7U470.17（一）按经营持续性分类1、持筵越着冷利现-74rJ70.i72.终止悠营净利前二按所有&曰M分类1.归属于毋公用股东轲*AJ-139759.912、少数收梗益M,49.746法定代裁人,Jf利润表2022年度会02农货市单位，人民币元上期金01附注本期金上期金餐4O,I%,719)五,其她维合收益的税后净-MO皿5628,944,736.W<-）不能望分类进捐益的其他绘合收益-U4>92.M63497.05K窟新计量设定爻站计划变动5MJ78,62、权益法下不能“摘核的其他国令收IiMr2fO,4MS、其他权总工具投量公允价值交动U4392.M4、企业自少信用风险公允价值变动10,666,142.15103½,926.2»<-）将值分类送IN发的其他综合收益-26,000.0021t9M.M1、&总法下可It损益的其他嫁合收益26.000.00U3543,282、其他债权投费公允侨值更尊M,70S,USM3、可供出僧金融费产公允仰值交动10J99.9M.924、合贵产重分类计入其他嫁的收益的金5、持有至到期投费JK分类为可供出倍金费产损益6、其他H权投费信用减值准缶7、现金流套期健善现金流量套期损益的有敕部分）4,422,01488、外币财务报我折算差9.Xtt切.70816541t69S,724.91六、保令收益总30fS70t372IM376,709327M4735七、每段收L208,097,866.89<-）基本每JR收益（元/段）.6S7.7633二）稀释每般收益（xR）-I(UM»9。1<!64376,70932本期金-、管业收入Un路十五.411.1W,83U1十五、414597,60.79税金及附加>,一DyW/«m费用674,116J7曾就费用M3727场发费用财务增用12rSOSr62l2其中，利息费用l2,7Or2MJl利息收人“J2301D.其他收总MIv467,81投资收益（IB失仅3填列）十五、S59rM4,2475其中，对联鬻企业和合管企业的投费收益十五.5!B4i7.M0.98以1«余成本计的金融st产止认收总冷敞口套期收总（捐失以号黑亮）公允物值变动收益（期失以号填列）信用被值悯央摘火以号编并）237ML41量产M值嫡失（故央以-号编列）费产处收益（飒央以-号编列）M,1M.O7二、曹业利府亏以号编列）22VMSW加：Ir业外收入&000,QOO.00Mt曾业外支出300.00三.利洞总就（弓损总以-号填列）减：所得税费用173,624.0301、净利涧（冷号报以-y1l30,71IJ7.2S<-）冷媒履售冷利利军MlJ0,7U,227.28二得止逢M利洞rUg啊*位，mm6，二_及定MHF商品、提供劳0制单位：M*r一、9/活动产生的六.51收到的税费皿&到其他与静曹活动有关的现金此望活动现金施入小计KKMA.接受劳务支付的现金支付饰职工以及为职工支付的现金支付的各项在再金村其他g曾活动而关的现金大、51本期金766JUU2S.60M2r52L987168t7MJ6SM493M.9437S(OSS.80S.012S0,(9S,74SJ90195皿Ol!»,411,534.34经小活动现金搬出小计金曹活动产生的现金流诉774nL77°756二2M,2S7,764.I9合并现金流量表222年度上期金卜0«皿13R51»Oel冏tM3lrM9.701.13L14OMJO4186M20281,475.139.70J7,O97rM8,4125S,6f9%87W5,ll<vM2.991U,O2,97S51会令03衰货币单位，人艮币元二、投费活动产生的现金糠，牧马投It收到的现金一诵投费收蛆收到的现金处置Ial定费产、无冷费产国乂他长期资产收网的现e处子公司及其他营业单位收到的现命分%到其他与投费带动省关的现金投费活动现金覆入小计购我附定费产、无理量产和其能长期量产文付的现金投费支忖的现金取得子公司及其他Ir业单位文忖的现金存支忖其他，投费活动有关的现金一投寰活动现金凝出小计§5,477；UXOoMvt92,n3J92t2747W8.720,(M0.M3t27HM72TWI«675258946.0050。JN2189,946.0037*MM052VMe.02129377,191.99372210M,U7J0M34254M.4M-124336,90Oa29,917fM012W,752,72S.70法定代表人I主修会计工作负责人I项目三等费活动产生的现金滥量I吸收投K收到的现金其中，子公司吸收少敷股东投费收到的现金取期借:收到的现金收真其也与等IK活动有关的瑰金筹费恬动现金流人小计偿还债务支付的现殳分配股利、利洞应俭村利息支忖的瑰命其中，子公司支而少敷股东的般利利洌王忖其他与筹责活动有关的现金等债活动现金屐出小计期赏话动产生的现金施量净S网、汇率交劫对现金及与金hr的厩看W现金及现殳等价物”一加加，期初现金及现金等价费余六、期末睨金及现金等饼翻余37,7M,72M2六、51本期金上期金980,000.00980,000.0024JS0,0N.0024,7M,000.0052vm.719.2S6,490,224.7277.(MOvMLSSI15,72545-90,WM0S.e523UtlM.9329«Mej68.97“97r378J92S8.9珥900.00259.91MOO.00453,442f7!2,9020J78t07718L16S3(MJJSM.7Mt09M4>294367398.44UMl0974.12v4M491M$711,970JS74,44S,747J64397378-W叩国«1制单位I阿*新宁现代现金流量表2022年度会包）3表货币*位，人民币元一、经营活动产生的现金3K:"kr/本期金*上期金额项目三、等资活动产生的现金漉量，本期命假上期金霰的售商品、提供劳务通映周金MraQC/31340,632.4630,154,876.79吸收投责收到的现金收到的我我返必WT/收到其他与经Ir活动有关的92,780,1229498421,959.97取得借款收刎的现金24,750,000.00152300,0000015营活动现金滥入小计购买商品、接受劳务支付的现金124420,754.7515,121.90147528.476.816.762343,068.70收到其他与尊贵活动有关的现金等贵活动现金流入小计24,750,000.00152300,000.00支付靖职工以及为职工支付的现金ISmt483.9813332358.89偿还债务支付的现金9.069489.64205,500,000.00支忖的各项税费13L1%*28243r27890分IE般利、利润或候付利息支付的现金4,7M26L0510470,194.46支付其他与般营活动育关的现金140,870,40231429,778467«1支付其他与筹费活动有关的现金70,000,000.00经营活动现金流出小计171,685,9M.(M“7,5274.30券费活动现金流出小计B3&A.650.69286,070,1*4.46经营活动产生的现金流鱼净事-<736529980,779342.46筹资活动产生的现金流量净虢10,89634931-113370.194.46二投贵活动产生的现金债：四、汇率变动时现金及现金等价物的影响25&56L(M-1C.56L42收回投费收到的现金503775X00五、现金及现金等价物净增加震31,000,91L09l,460,7S5.15取得投贵收益收到的现金11461,122.15SOySSMUXl加，期初现金及现金等价物余08327319.467,066,7“Jl处置IS定贵产、无形贵产和其他长期费产收回的现金序目50.446.902230563.95六'期末现金及现金等饰物余IK39328,430358327,519.46处星子公司及其他营业单位收到的现金净项8,720,000.004,929.19收到其他与投责活动有关的现金投资活动现金馥入小计70,508321.4»72,869,007.75购建固定资产、无形贵产和其他长期资产支付的现金297,191.027&17437投费支忖的现金3,000,400.0018495.RM.61取得子公司及其他营业单位支付的现金净立支付其他与投费活动有关的现金投耳活动现金t¾计投贵活陋生为惜麻净.397,59L0267t2Uv2M0318,474,009.1»M3M.99S.57I区11法定代我人主管会计工作负责人I会计机构负资人6,丁一4合并所有者权益变动表J®War双目,¾<Cl1本年金.巴于公W所育才权©>ftaKflm*MflXtteuLLAMb*«9*，余公程余分昵*x小计、Wo优先*«上年年末余UMt7.115OO7I7M111M*wM7AUHIM2S.W”k!tVM4217S21®W24vlSim44S3O352加，tt三*三内一控下企业合弁X*二、HKjMB7$7,»i.7n«3723力tta42SM.M!amjMJ21732"Wuettun.4"M2".S三.*«<*%#«(3H-号0W)Y72v4105MS99I4j71U7L3lNL491”UM.71U7<-)BW