进出口行业会计做账模板及账务处理分录（一般纳税人）.docx

进出口行业会计做账模板及账务处理分录（一般纳税人）做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做至瞰字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）进出口行业会计分录（一般纳税人）1.预收外国一家企业款项附单据:银行国际结算贷记通知借:银行存款中国银行美元户贷:预收账款外国企业名称2 .支付包装箱款附单据:付款申请单，发票，银行回单借:销售费用包装箱贷:银行存款中国银行基本户3 .结汇国内支付业务付款回单借:银行存款中国银行基本户财务费用汇兑损益贷:银行存款中国银行美元户4 .支付检测费附单据:付款申请单，发票，银行回单借:销售费用检测费贷:银行存款5 ,预付海运费附单据:付款申请单，银行回单借:预付账款贷:银行存款6 申报退税附单据:外贸企业出口退税汇总申报表借:其他应收款出口退税贷:应交税费应交增值税出口退税7 .收到退税附单据:出口产品退税批复，银行回单借:银行存款中国银行基本户贷:其他应收款出口退税8 .米购商品验收入库附单据:入库单，发票借:库存商品一明细应交税费应交增值税进项税贷:应付账款9 .确认收入附单据报关单，发票，出库单，借:预收账款财务费用汇兑损益贷:主营业务收入出口商品借:销售费用运费销售费用保险费贷:应付账款10 .确认成本附单据:成本确认单借:主营业务成本贷:库存商品IL支付包装箱款附单据:采购订单，付款申请单，付款回单借:预付账款贷:银行存款12 .包装箱验收并领用附单据:发票，付款申请单，银行回单借:销售费用包装箱贷:银行存款预付账款13 .计提年终奖附单据:员工年终奖计提表借:管理费用职工薪酬销售费用职工薪酬贷:应付职工薪酬年终奖14 .支付全面房租附单据:付款申请单，银行回单，发票借:预付账款贷:银行存款15 .预定报刊费附单据:费用报销单，发票借:管理费用报刊费贷:库存现金16发放年终奖附单据:银行回单，年终奖明细表借:应付职工薪酬年终奖贷:银行存款应交税费应交个人所得税17 .计提12月份工资附单据:工资明细表借:销售费用工资管理费用工资贷:应付职工薪酬工资18 .计提社保附单据:社保计提明细表借:管理费用社保销售费用社保贷:应付职工薪酬社保19 .摊销房租附单据:房租摊销明细借:管理费用房租贷:预付账款20 .计算本月应申报退税款附单据:出口退税计算表借:应交税费应交增值税出口退税贷:应交税费应交增值税进账税额2：L结转损益借:本年利润贷:主营业务成本管理费用销售费用财务费用借:主营业务收入贷:本年利润