转账支票支付给个人的操作流程及做账模板.docx

转账支票支付给个人的操作流程及做账模板做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做至瞰字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）零基础学出纳（直接套用）转账支票支付给个人单据:付款申请书、转账支票。具体流程：1.审核付款申请单2 .填写转账支票使用登记簿3 .填写转账支票出票日期、收款人、人民币大小写、用途。4 .盖章:找公司印鉴管理者盖章5 .生成支付密码并将支付密码填写在转账支票上6 .将转账支票正联和存根联剪开，让收款人在存根联上签完字之后，将转账支票正联交给收款人。7 .登记银行存款日记账8 .根据付款申请书和转账支票存根做会计分录还款的话借：其他应付款-xx人贷：银行存款借款的话借：其他应收款-XX人贷：银行存款费用的话借：管理费-一贷：银行存款收到个人电汇货款单据:银行回单具体流程：1.去银行取回银行回单2 .根据银行回单登记银行存款日记账3 .根据银行回单做分录发放员工上个月工资单据:现金支票、工资表1 .填写现金支票使用登记簿2 .填写现金支票的出票日期、收款人、金额大小写、用途3 .审批盖章:在现金支票上盖财务专用章和法人章4 .用密码器生成支付密码并将密码填写在支票上5 .将现金支票沿着虚线剪开，出纳带着现金支票去银行取现6 ,出纳去银行将现金支票给到柜台小姐姐，审核无误后小姐姐给出纳现金。7 .出纳带着现金回到公司，对着人力资源部做的工资表进行工资发放。8出纳登记现金日记账和银行存款日记账9.出纳移交单据让会计做账月底盘点现金单据:库存现金盘点表具体流程：1 .填写库存现金盘点表2 .相关领导签字银行余额调节表单据:银行余额调节表具体流程：1 .原则上出纳每月初去银行打印上个月一整月的银行对账单2 .出纳把银行对账单和银行存款日记账进行核对3 .如果发现没有对上的，很可能存在未达账项4 .存在未达账项需要编制银行余额调节表结账账本:结现金日记账和银行存款日记账具体操作：结账分为月结、年结、结转下年1.月结(1)在日记账最后一笔业务记录下面划一红色单实线。(2)在红线下方摘要栏内注明本月合计字样，再分别结出本月发生额和余额(3)在“本月合计”一行下面划一红色单实线.2年结(1)在本月合计下一行摘要栏内注明"本年累计"字样，在分别结出本年累及发生额和余额。(2)在本年累计下面划红色双红线3.结转下年(1)年度终了，要把个账户的余额结转到下一年度。(2)在本年累计的下一行摘要栏内注明结转下年字样,余额写本年累计的余额。(3)启用新账簿，填写相关信息。企业用转账支票支付时，可设置原材料科目、库存商品科目、银行存款科目等进行有关核算，具体会计分录是什么？转账支票支付的会计分录转账支票是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件转账确定的金额给收款人或者持票人的票据。转账支票只能用于转账。转账支票会计分录为：借：原材料/库存商品应交税费应交增值税(进项税额)贷：银行存款银行存款属于资产类会计科目。为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应当设置"银行存款"科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额。支票结算程序(1)现金支票结算程序开户单位用现金支票提取现金时，由本单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后，到开户银行提取现金。若开户单位用现金支票向外单位或个人支付现金时，由付款单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后交收款人，同时收款人需在存根联签收。收款人持现金支票到付款单位的开户银行提取现金，并按照银行的要求交验有关证件。(2)转账支票结算程序付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人，凭支票存根借记对应账户，贷记"银行存款"账户。收款人审查无误后，填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行。经银行审查无误后，在进账单回单上加盖银行印章，退回收款人,作为收款人入账的凭据,收款人据此借记"银行存款"账户，贷记对应账户。另一联和支票银行留存，作为划转款项和记账凭据。