酒店业会计做账模板及账务处理（小规模）.docx
酒店业会计做账模板及账务处理（小规模）做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）酒店业（小规模）一 .经营范围：住宿，餐饮和销售食品。.账务处理1.购买员工工服附单据:费用报销单，发票，银行回单借:管理费用劳保费贷:银行存款2 ,购进吸尘器附单据:费用报销单，发票，银行回单，固定资产验收单借:固定资产吸尘器贷手艮行存款3 .购进酒水饮料附单据:费用报销单，发票，银行回单，入库单借:库存商品酒水饮料贷:银行存款4 .购进客房配套日用品（一次洗漱套装，一次拖鞋，毛巾浴巾三件套等）附单据:发票，银行回单，入库单借:周转材料低值易耗品贷:银行存款5 .收到旅游团预定房款附单据:银行回单，收款收据借:银行存款贷:预收账款6 .餐饮部领我酒水饮料附单据:出库单借:主营业务成本贷:库存商品酒水饮料7 .收取甲公司订房押金附单据:银行回单，收款收据借:银行存款贷:其他应付款押金8 .收取甲公司结算房款附单据:发票，银行回单借:银行存款其他应付款押金贷:主营业务收入应交税费应交增值税9,支付财产保险费费附单据:发票（保险服务*保费.财产综合责任报销险6%）z银行回单，费用报销单借:管理费用保险费贷手艮行存款10.支付客房消毒费附单据:发票（住宿服务*酒店消毒6%）.费用报销单借:主营业务成本贷:库存商品IL支付客房部修理费附单据:费用报销单，发票（劳务*修理费13%）借:主营业务成本贷:库存现金12汇总客房部收入附单据:客房收入汇总表借:库存现金银行存款其他货币资金支付宝其他货币资金微信贷:主营业务收入应交税费应交增值税13 .汇总餐饮部收入附单据:餐厅收入汇总借:库存现金银彳丁存款其他货币资金支付宝其他货币资金微信贷:主营业务收入应交税费应交增值税14 .结转餐饮部成本附单据:餐饮部本月销售成本报表借:主营业务成本贷:库存商品15 .购进厨房调料一批附单据:发票，费用报销单借:主营业务成本贷:库存现金16 .支付洗涤费附单据:费用报销单，发票（纺织产品*餐桌盥洗厨房用织物洗涤费6%）借:主营业务成本贷:库存现金17 .支付本月电费附单据:费用报销单，发票（供电*电费13%）银行回单，电费分配表借:管理费用水电费主营业务成本贷:银行存款18 .支付本月水费附单据:费用报销单,发票（水冰雪*水费3%）银行回单,水费分配表借:管理费用水电费主营业务成本贷:银行存款19 .支付本月天然气费附单据:发票（天然气*天然气9%）银行回单，费用报销单借:主营业务成本贷:银行存款20 .支付本月肉类款，发票收到附单据:发票（肉及肉制品*五花肉等费用报销单，银行回单借:主营业务成本贷:银行存款21 .支付本月海鲜款附单据:费用报销单，银行回单，发票（海水产品*阿根廷红虾或者淡水产品*草鱼9%）借:主营业务成本贷:银行存款22.支付本月蔬菜款附单据:费用报销单.发票，银行回单借:主营业务成本贷手艮行存款23 .计提本月固定资产折旧附单据:固定资产折旧表借:主营业务成本贷:累计折旧24 .计提本月无形资产附单据:无形资产摊销表借:管理费用摊销费贷:累计摊销25 .计提本月工资附单据:工资表借:管理费用工资主营业务成本贷:应付职工薪酬工资26 .计提本月社保附单据:社保计算表借:管理费用社保主营业务成本贷:应付职工薪酬社保27 .计提本月税金及附加附单据:税金计算表借:税金及附加贷:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加28 .结转损益借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本税金及附加管理费用29 .计提所得税借:所得税费用贷:应交税费应交企业所得税38 .结转所得税借:本年利润贷:所得税费用
