项目绩效评价方案.docx

绩效评价工作方案(一)工程概况1、工程立项(1)工程立项背景2017年我省出台了相关意见，大力推进旅游向全景全业全时全民的全域旅游转变，加快全域旅游示范区建设，打造西部独具特色旅游目的地。近年来地方高度重视全域旅游开展，明确了全域旅游开展的时间表、路线图。2016年9月，我省正式获批成为全国第2个全域旅游示范省区。全域旅游开展对投资和消费带动的作用凸显，提升了旅游对外新形象。自开启全域旅游开展模式以来，成为全国旅游人次同比增长最快的五个省市之一，在稳增长、调结构、扩内需、惠民生等方面全域旅游开展模式发挥了重要的作用。(2)工程立项依据略2、工程实施内容全域旅游示范区推进工程主要是对旅游道路标识牌、旅游厕所和标牌建设、全域旅游效劳质量提升、文化旅游与教育、体育、交通、康养融合开展新业态、“两晒一促”、文化和旅游宣传活动等工程给予补助;对新评定星级旅游饭店、新评定4A级景区、五星级乡村旅游点、全域旅游示范区创立市县、创立成功全域旅游示范区市县给予以奖代补；组织实施落地旅游欢送短信、旅游商品研发推广、智慧文旅信息化建设、文化和旅游人才培训、旅游统计、文化旅游规划及专题研究等20多个工程。艺术推广工程上，2020年完成节会演出任务超过10场，脱贫攻坚专题文艺演出5项活动和群众“劳动者之歌”8场演出。各类节会演出惠及线上线下观众100万人次，观众满意度到达90%以上。舞台艺术新创剧目8部，打磨提升剧目3部，重点扶持剧目4部，小型剧（节）目1个，庆祝建党100周年重大题材创作工程，演艺集团已开展创作前期各项的筹备工作。各市、县（区）组织文艺团体进乡村、进社区、进学校、进企业、进军队、进景区，完成演出任务800场次，受益群众27.6万人次。（二）工程绩效目标全域旅游示范区推进工程的目标是为进一步加快全域旅游创立步伐，拓展文化旅游宣传渠道，提升我区文化旅游品牌形象，扩大文化旅游品牌知名度和影响力，实现来宁游客和旅游收入双提升。艺术推广工程上着力推行“群众点单、政府送戏”菜单式效劳，有针对性地提供符合当地群众需求的文艺节目，切实做到“戏”权下放、好“戏”下乡，让广阔基层群众真正受益，使党和政府的初心与群众的欢心能够有效契合。（三）评价思路1、评价目的和依据1.l评价目的为加强工程财政资金的分配使用管理，通过引入我公司开展绩效评价，建立健全财政收支绩效的社会评价体系，客观公正地核查工程的预期目标实现程度，考评资金支出效率和综合效果，及时总结经验，分析存在的问题及原因，切实采取有效措施进一步改良和加强财政专项资金管理，不断提高财政专项资金管理水平和使用效益，提升财政资金科学化、精细化管理水平，为该专项资金下一年度预算安排和同类专项资金预算安排提供重要参考依据。1.2评价依据关于全面实施预算绩效管理的意见；关于全面实施预算绩效管理的意见的通知；财政支出绩效评价管理暂行方法的通知；预算绩效评价共性指标体系框架的通知；各工程政策文件、管理制度、管理方法等，财政部门下达的预算资金指标、批复的工程绩效目标；预算部门职能职责、中长期开展规划、年度工作方案及工程实施方案；相关行业政策、行业标准及专业技术标准；其他有关的依据。2、评价对象和范围评价对象全区域旅游示范区推进专项资金工程、艺术开展推广工程进行绩效评价。评价范围根据采购人指定的工程范围。(D绩效目标的设定情况。包括立项情况，预期产出，预期效果,到达预期产出所需要的本钱资源等。(2)资金投入和使用情况。包括投入的资金量，具体用途和使用进度，财务管理状况，资产配置、使用、处置、收益管理情况、配套资金到位情况以及资金使用合规性、匹配度等。(3)为实现绩效目标采取的措施。包括建章立制、组织协调、资源配置、物质保障等。(4)绩效目标的实现程度及效果。包括实际提供的公共产品和效劳的数量、质量、时效、本钱情况，所带来的生态效益、社会效益、经济效益和可持续影响情况，效劳对象或工程受益人满意程度等。(5)绩效评价的其他内容。4、绩效评价原那么绩效评价应当遵循以下根本原那么：(1)科学标准原那么。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。(2)公正公开原那么。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。(3)分级分类原那么。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。(4)绩效相关原那么。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。从事绩效管理与评价应选择一套科学合理的技术方法，以确保实施过程、评价结论的科学与准确性。而公共支出的广泛性和复杂性决定了评价技术方法的多样性，其中既包括定性方法，也包括定量方法以及定性与定量相结合的方法。运用何种技术方法或是单独使用一种方法还是综合运用多种方法因不同评价对象或评价的不同目标而有所不同。为了保证评价工作的科学性，我公司在开展预算绩效管理与评价工作时，会选择适当的一种或几种技术方法，或者是一种方法或几种方法的综合运用，主要采用的方法如下。(1)比拟法。是指通过对绩效目标与绩效结果、历史情况和考评期情况、不同部门和地区同类支出的比拟，综合分析考评绩效目标完成情况的评价方法。(2)因素分析法。是指通过分析影响目标、结果及本钱的内外因素，综合分析考评绩效目标完成情况的评价方法。(3)公众评价法。是指对无法直接用指标计量其效果的支出，通过专家评价、公众问卷及抽样调查，对各项绩效考评内容完成情况进行打分，并根据分值考评绩效目标完成情况的评价方法。(4)本钱效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行比照分析，来评价绩效目标完成情况的评价方法。(5)最低本钱法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施本钱进行比拟，评价绩效目标实现程度。(6)其他评价方法。除以上方法外，还可采用政策比照法、目标任务比照法、数据统计分析法、调查法、专家经验法、案例参照法、成果反推法等。在评价过程中，应在考虑不同领域、不同规模、不同研究阶段、不同类型工程特点的根底上，选择运用不同的方法。针对本次工程的特点，初步方案选取比拟法、因素分析法、公众评价法、案例参照法等方法。(四)绩效评价指标体系1、指标体系设计的总体思路(1)指标设计思路、依据本次评价对象为全区域旅游示范区推进专项资金工程、艺术开展推广工程。指标设计依据工程支出绩效评价管理方法的通知中的绩效评价指标体系进行设计，其中一、二级指标不做修改，三级指标局部结合具体本工程绩效评价对象的特点作出个性化修改，尽量做到细化量化。(2)权重设计思路本工程指标总分值为100分。财政支出绩效评价工作应重点关注产出和效果，其次关注过程，据此思路，本指标体系一级指标投入、过程、产出和效果权重分别为14%、26%、30%、30%o绩效评价标准及评价等级绩效评价标准具体包括：2.1方案标准。是指以预先制定的目标、方案、预算、定额等四作为评价的标准。2.2行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。2.3历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。2.4其他经财政部门确认的标准。本次工程绩效评价的评分标准以行业标准和历史标准为主，同时依据实际情况参照其他相关标准。依据关于标准绩效评价结果等级划分标准的通知，绩效等级分为“优、良、中、差”四个等级，具体是：90%W优WIO0%；80%W良90%；60%W中80%；0%W差V60%o下表为指标体系级标一指二级指标三级指标指标解释指标说明决策工程立项立项依据充分性工程立项是否符合法律法规、相关政策、开展规划以及部门职责，用以反映和考核工程立项依据情况。评价要点：工程2项是否符合国家法律法规、国民经济开展规划和相关政策；工程立项是否符合行业开展规划和政策要求；工程立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；工程是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原那么；工程是否与相关部门同类工程或部门内部相关工程重复。立项程序标准性工程申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核工程立项的标准情况。评价要点：工程是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。绩效目标绩效目标合理性工程所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核工程绩效目标与工程实施的相符情况。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）工程是否有绩效目标；工程绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；工程预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的工程投资额或资金量相匹配。决策绩效目标绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核工程绩效目标的明细化情况。评价要点：是否工程绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以表达；是否与工程目标任务数或方案数相对应。级标一指二级指标三级指标指标解释指标说明资金投入预算编制科学性工程预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核工程预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算蒲制是否经过科学论证；预算内容与工程内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的工程投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分配合理性工程预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核工程预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与工程单位或地方实际是否相适应。过程资金管理资金到位率实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对工程实施的总体保障程度。资金到位率二（实际到位资金/预算资金）×100%o实际到位资金：一定时期（本年度或工程期）内落实到具体工程的资金。预算资金：一定时期（本年度或工程期）内预算安排到具体工程的资金。预算执行率工程预算资金是否按照方案执行，用以反映或考核工程预算执行情况。预算执行率二（实际支出资金/实际到位资金）×100%o实际支出资金：一定时期（本年度或工程期）内工程实际拨付的资金。过程资金管理资金使用合规性工程资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核工程资金的标准运行情况。评价要点：是否*合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理方法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合工程预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。级标一指二级指标三级指标指标解释指标说明组织实施管理制度健全性工程实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对工程顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性工程实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和相关管理规定；工程调整及支出调整手续是否完备；工程合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；工程实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。产出产出数量实际完成率工程实施的实际产出数与方案产出数的比率，用以反映和考核工程产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/方案产出数）×100%o实际产出数：一定时期（本年度或工程期）内工程实际产出的产品或提供的效劳数量。方案产出数：工程绩效目标确定的在一定时期（本年度或工程期）内方案产出的产品或提供的效劳数量。产出产出质量质量达标率工程完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核工程产出质量目标的实现程度。质量达标率=质量达标产出数/实际产出数）×100%o质量达标产出数：一定时期（本年度或工程期）内实际到达既定质量标准的产品或效劳数量。既定质量标准是指工程实施单位设立绩效目标时依据方案标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出时效完成及时性工程实际完成时间与方案完成时间的比拟，用以反映和考核工程产出时效目标的实现程度。实际完成时间：工程实施单位完成该工程实际所耗用的时间。方案完成时间：按照工程实施方案或相关规定完成该工程所需的时间。级标一指二级指标三级指标指标解释指标说明产出本钱本钱节约率完成工程方案工作目标的实际节约本钱与方案本钱的比率，用以反映和考核工程的本钱节约程度。本钱节约率=（方案本钱-实际本钱）/方案本钱X100%。实际本钱：工程实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所消耗的支出。方案本钱：工程实施单位为完成工作目标方案安排的支出，一般以工程预算为参考。效益工程效益实施效益工程实施所产生的效益。工程实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据工程实际情况有选择地设置和细化。满意度社会公众或效劳对象对工程实施效果的满意程度。社会公众或效劳对象是指因该工程实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。（五）评价工作的方案安排1、修改完善绩效评价实施方案评审工作组组织召开绩效评价实施方案评审会议，假设我公司有幸中选，会根据评审意见修改完善绩效评价实施方案和绩效评价指标体系。（完成时限5无2、具体实施包括收集根底资料、审核根底资料、梳理绩效目标、细化量化绩效评价指标、现场勘查、开展利益相关方及受益群体社会调查（或访问）、综合分析评价、撰写与提交绩效评价报告等工作。评审工作组跟踪第三方机构工作进度和质量，协商解决工作中存在的问题。（完成时限58天）具体时间安排如下。序号XM6天IOX15天2Q天26天30天35天40天45天60天65天M天1总迸度S8d2收集承演科3d3蒯5基砒资料2d一4班里绩效目标3d5细化、量收效评价指你3d6HMiW三mIdT发送通知Id8现场艇20d9开展种料联方及受面群体社会三（或访问）7d10数据汇23dIl缥合分析评价6d12喝与与攫交罐或评价报告9d2.1前期准备包括收集、审核根底资料、梳理绩效目标、细化量化绩效评价指标体系、设计满意度调查问卷等工作。(1)收集、审核根底资料。我公司根据前期掌握的情况编制工程资料清单发送给资金使用单位，资金使用单位根据资料清单整理资料报送我机构。评价工作组审核工程立项申请文件、工程实施方案、工程管理制度及工程验收资文件等资料。(2)梳理绩效目标。我公司根据资金使用单位提供的立项申请文件、实施方案以及其他相关资料信息协助资金使用单位梳理绩效目标。(3)细化量化绩效评价指标体系。本次评价对象为全区域旅游示范区推进专项资金工程、艺术开展推广工程进行绩效评价工程资金，指标设计依据财政支出绩效评价管理暂行方法中的绩效评价指标体系进行设计，其中一、二级指标不做修改，三级指标局部结合具体本工程绩效评价对象的特点作出个性化修改，尽量做到细化量化。(4)设计满意度调查问卷。设计满意度调查问卷，并明确调查的目的、对象、方法等内容。2.2评价实施评价实施环节主要包括发送通知、现场勘查、开展利益相关方及受益群体社会调查(或访问)、数据汇总、综合分析评价、撰写和提交绩效评价报告等工作内容。（1）发送通知。评价工作组事先发送关于配合做好工程绩效评价的函、工程资料清单、根本情况统计表等文件至各资金使用单位，请各单位填写资金情况统计表和工程实施情况统计表。（2）现场勘查。评价工作组方案先进行前期现场调研工作，通过现场评价详细了解工程实际情况。根据工程实施情况确定评价重点，细化、量化局部绩效评价指标，修改完善绩效评价指标体系。评价工作组本次方案现场评价市覆盖率为10佻，县（市、区）覆盖率为50%以上，工程资金现场评价占比为50虬本次现场评价方案将工作人员分成2个小组进行。（3）开展利益相关方及受益群体社会调查（或访问）。为进一步掌握专项资金管理使用效益，更真实、有针对性的了解工程实施效果和相关方满意度，评价工作组采用网络和现场发放调查问卷的方式对受益群体进行了满意度调查。（4）数据汇总。评价工作组采用书面评价和现场评价相结合的方式进行数据汇总。评价工作组首先全面复核各资金使用单位提交的财务、业务书面资料，对根底数据、调查问卷进行汇总,依据现场评价情况分析汇总工作底稿并形成问题清单。综合分析2020年度分配、支出、结余以及目标产出和效果情况。（5）综合分析评价。评价工作组依据材料评审情况、现场评价、专家评审等情况，以及各工程（用款）单位提交的自查材料等，采用比拟法、因素分析法和专家评议与问卷调查法（公众评判法）等评价方法，对资金使用情况进行属地分类、评价指标分类、工程分类或规模分类等多种维度的定性与定量综合分析，对工程进行全面综合评判，综合评定工程绩效评价得分及绩效等级。2.3撰写和提交绩效评价报告评价工作组依据综合评判情况撰写绩效评价报告（初稿），内容主要包括工程根本情况、绩效评价工作情况、绩效评价指标分析情况、综合评价情况以及评价结论等内容，并做到数据真实、内容完整、依据充分、分析透彻、结论准确、建议可行，报告（初稿）撰写完成后，提交审核。2、初稿审核评审工作组负责聘请绩效专家对第三方机构提交的绩效评价报告进行初审，并向第三方机构反应审核意见，要求其进一步修改和完善。（完成时限10天）3、修改完善第三方机构按照初审反应的审核意见，修改和完善绩效评价报告。完成时限5天）4、终稿验收评审工作组聘请绩效专家对第三方机构提交的绩效评价报告进行验收。负责向第三方机构反应验收意见和验收结果，责成第三方机构按照验收意见再次修改和完善绩效评价报告，第三方机构修改完善后，提交正式绩效评价报告，将纸质版、与纸质版相同的电子版提交评审工作组指定联系人。（完成时限10天）（六）评价工作人员配备1、工作小组针对本工程特点，我公司拟投入11名具有丰富绩效评价工作经验的人员组成绩效评价工作小组，人员分工明确，搭配高、中级技术职称，并且专业覆盖范围较广，有利于工程的实施。具体人员见下表。表6-1拟投入本工程人员一览表序号姓名年龄性别学历专业职称在本工程拟任职务1总负责人2工程负责人3工程负责人4技术负责人5工程小组成员6工程小组成员7工程小组成员8工程小组成员9工程小组成员10工程小组成员11工程小组成员2、外聘专家公司拥有一个专业、科学、实用的咨询专家信息系统，聚集了近百名专业咨询专家，包括高校和科研院所知名学者以及其他高级专业技术人员等。该系统中全面记录了专家工作单位、年龄、性别、职称、专业特长、学术头衔及参与工程情况等信息。公司的专家团队涵盖国民经济和社会开展的诸多领域，学科范围覆盖自然科学、农业科学、医药科学、工程与技术科学、人文与社会科学等多个门类，包括数学、信息科学、物理学、化学、生物学、农学、医药学、材料学、计算机科学与技术、水利工程、管理学等60余个专业。其中，与公司保持长期密切合作的专家50余人，常年参与公司各类工程，在财政管理、财务管理、建筑工程、医疗卫生、文化传播等方面具有高水平专业知识和丰富行业经验，为公司提供稳定的专家咨询支持力量。在评价专家遴选时严格遵守以下标准：业务专家需具备的条件，一是具有副高级以上专业技术职称或同等专业技术水平，具有工程所属领域或行业多年的专业技术工作经验；二是熟悉工程相关领域的政策法规；三是具有良好的职业道德和敬业精神。财务专家需具备条件，一是具有高级会计师职称或者同等专业技术水平（注册会计师、注册资产评价师等）；二是熟悉工程相关领域的政策法规；三是参加过同类工程指标制定、绩效评价、财务验收的优先；四是具有良好的职业道德和敬业精神。外聘专家职责：服从此次工程总负责人的调配，服从工程经理的工作安排；按本次工程的有关文件要求对工作中所遇到的问题发表意见；参与本次工程方案的制定；对方案的特色性、可操作性、经济型、合理性进行审定；对成果文件进行分析论证，提出意见和建议。针对本次工程，我公司外聘两位工程专家和一位财务专家，为工程实施过程的指标设置、现场评价以及综合打分等阶段提供咨询与协助。