金宝社区居委会财务管理制度.docx

金宝社区居委会财务管理制度为进一步加强社区居委会的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，特制定本制度。一、总则1、社区居委会财务人员必须自觉遵守法律、法规，严格按照规定处理会计业务，实行会计核算会计监督。2、社区居委会活动经费应按勒俭节约的原则进行。日常经费开支必须控制在年度拨款指标内，不得超支。各项经费（包括各项活动经费）的使用须按预算执行，不可统筹使用。二、财务人员设置及管理1区居委会配备一名财务报账员，具体管理财务收支工作，帐务由镇财政集中统一记账。2、担任社区居委会财务报账员应经相关业务部门培训考核。3、社区居委会财务报账员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，服从社区居委会的领导和管理，接受上级相关部门的业务指导。4、社区居委会财务报账员应保持相对稳定，对因工作需要离任的，必须按规定办理正常交接手续。三、工作职责1、全面负责社区居委会财务管理工作。2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度。3、加强社区居委会财务的监督管理，按规定严格审核收支单据。4.按时记账，结账，报账，定期核对现金，银行存款的帐实情况。5、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。6负责管理社区居委会库存现金和银行存款等货币资金,确保财产不受损。7、严格执行现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实，不合法凭据拒绝付款。8、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。9.严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条入账，公私款分开保管。10社区居委会票据实行定期报结制度。财务报账员将报结的原始凭证审核无误后报结。报结凭证必须具备以下基本内容:原始凭证名称填制日期、接受原始凭证单位名称，经济业务内容（包括数量单价金额），填制单位签章，凭证附件，大小写一致。四、资金管理1收入管理社区居委会财务实行收支两条线。所有收入都必须入账,不得建账外账，不得私设“小金库”，不得公款私存，公、私款分类保管;现金收入必须当天存入银行，不得坐支;收费人员必须及时收取各种应收款项，并将收取的现金，银行支票当天交给财政所入账。2支出管理严格遵守银行账户管理办法、支付结算办法。在银行结算起点上的支出（单笔IOOO元以上）应通过银行转账结算。每笔经费报销必须符合有关政策、法规、财经纪律规定，不得擅自提高或降低报销标准，须做到经济内容合法、合理，有关单据清晰、规范。凭经手人、分管领导签字且经审批的合法票据予以报销。执行现金管理条例，加强货币资金支出管理。财务报账员库存现金不超过限额2000元。3债权债务管理加强各项应收、应付款管理，定期清查暂收。暂付、内部往来款项。对于暂时无法收回的财物，要签订借据，约定归还期限，并按时催讨入账。严禁以各种形式向外借款，投资，保，捐赠，如遇特殊情况需经镇主要领导审批。五、开支审批社区居委会主任是财务管理的责任人，对财务管理负有全责。1社区居委会必须建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证。2社区居委会主任审批财务开支权限控制在单笔2000元以内；单笔开支超过2000元的报请镇分管主要领导审批。六、固定资产管理社区居委会购管固定资产需填写固定资产购置（替政府采购）申请表，送党政办公室审核，经分管主要领导审批后，方可购置。七、监督管理社区居委会的财务收支状况每年由镇财政审计进行定期检查和不定期抽查，根据需要还将委托会计师事务所对社区居委会的财务进行审计。