某婚庆文化传播有限公司商业计划书.docx

1.1 背景介绍连锁经营模式，打造品牌婚介MarryBar的市场战略1.1.1行业现状目前国内的婚介市场现状如下：第一，整个行业诚信严重缺失。第二，从业人员素质普遍低下。第三，利润丰厚。第四，监管缺失。第五，缺乏全国性知名婚介服务品牌。基于以上分析，我们认为树立婚介服务业品牌，并且以此促进整个行业的标准化和职业化完全符合市场经济的需要。1.1.2市场需求现状根据市场调研以及相关报道的分析，我们认为目前婚介市场的需求空间是巨大的。理由如下：第一，高校扩招引发的人才流动，为婚介服务提供了潜在的客户群体。第二，工作频率的加快和人际交往圈子的狭小形成了我们的目标客户群体。第三，传统婚介不能很好的承担高端婚介服务职能，导致市场供给出现结构失衡。第四，婚介行业本身是一个可持续发展的绿色产业。第五，婚介是整个婚姻过程的一个环节，而整个婚姻服务流程是一个完整的产业，并且会带动相关产业的发展，比如旅游、酒店、家电、珠宝等行业。1.2 公司简介做中国婚介服务业领袖MarryBar的创业理想公司全称为娶吧&嫁吧婚情文化传播有限公司，属中介服务类企业，注册资本人民币2000000元，经营范围为婚姻介绍、信息咨询以及相关业务。店面名称：中文为“娶吧&嫁吧”；英文为“MarryBar"。经营模式为连锁经营，第一家形象店拟设在西安高新技术开发区。经过初期的经营发展，公司在业务实力以及市场份额达到一定水平以后，将在西安本地陆续设立两家连锁店。前期“专注做品牌婚介”是公司毫不动摇的基本目标，唯有做强才会做大I在经过西安本地的发展以后，我们会陆续将MarryBar的优质服务带向全国其他目标城市,适时的“全国化”战略将是公司另一个飞跃。在婚介领域做强以后，公司将会适时地与酒店、婚庆公司、旅行社、珠宝商、航空公司等结成战略同盟，为客户提供一站式服务。并且在科学论证以及相关市场分析后考虑，公司有可能向相关领域进行资本渗透，以增加企业新的利润增长点。1.3 公司管理与组织结构和谐共赢的经营管理团队MarryBar的竞争优势之一公司初期规模较小，我们将采用扁平化、直线职能式的组织结构，充分发挥个人和职能部门的专业特长，主要核心管理人员的构成如下：总经理，全面负责公司的经营管理；企划主管，主要负责公司品牌行销计划、广告策划、公共关系维护；市场主管，主要负责公司的市场细化、客户开发、市场拓展计划；财务主管，主要负责公司资金营运管理和财务核算；客服主管，主要负责与客户沟通、开发新客户、维护良好的客户关系、收集管理客户信息资料等；人事主管，主要负责规划、指导、协调公司的人力资源管理与组织建设。1.4 产品和服务“真心交流，贴心服务，让客户放心”MarryBar的客服理念MarryBar实行会员制，所有会员都将得到MarryBar提供的优质服务。为了更好的满足客户的需求，MarryBar将客服项目细化为三个层次：基本客服项目；自助式客服项目；个性化客服项目。1.5 市场与竞争“他山之石，可以攻玉”MarryBar的竞争策略首先从西安本市婚介市场看，另外，从网络交友平台看，1.6 市场营销“浪漫、忠诚、幸福”MarryBar的品牌内涵MarryBar根据严谨的市场分析确定自己的品牌营销计划，主要分为三个阶段：第一阶段（2006年2008年）用三年左右时间在西安本地树立自己的品牌形象，第二阶段（2009年2010年）在原有品牌信任度的基础上增加品牌内涵，强化品牌形象，我们将“浪漫、忠诚、幸福”的理念注入MalTyBar品牌中，第三阶段（2011年2015年）将以实现品牌的“全国化”目标为核心，进而实现MarryBar从“西安本地品牌”向“全国性品牌”转变的战略目标。1.7 财务分析与评价科学谨慎、切合实际MarryBar的财务原则娶吧&嫁吧婚情文化传播有限公司正寻求一笔风险投资资金作为以下用途:婚姻中介服务；招募培训员工。为达到这个目的，需要筹集资金，其总额为2000000元。本着“科学谨慎、切合实际”的原则，我们做出了本项目2006年度至2010年度财务的规划预算。1.8 风险与对策“知难而进，稳中求胜”MarryBar的经营杰度市场经济必然是风险与收益并存的，MarryBar要做得是科学规避风险，制定正确的对策。我们认为主要存在着以下风险：第一，市场风险，第二，管理风险，第三，财务风险，本着对投资者负责的态度，我们公正客观的分析了可能存在的各种风险，并提出了相关解决方案。“知难而进，稳中求胜”是MarryBar面对风险的态度。2.1 公司的基本情况娶吧&嫁吧婚情文化传播有限公司办公地点拟在西安高新技术开发区，注册资本为人民币2000000元，公司以为都市年轻的白领阶层和其他社会阶层精英人士提供优质的婚姻中介服务为己任，柄解遂丽石初踵财币西速工序和行业标准的完善。优秀的产品是优秀的人创造的2.2 公司宗旨和目标2.2.1 核心价值观核心价值观是企业文化的灵魂，是企业的特侦信荏弊掌暨肄渴献的信念。图2/MarryHar核心价值观2.2.2 基本目标树立婚介服务品牌是公司的基本目标,企业价值最大化是公司的战略甘标;成为行业领跑者是公司的远景目标。客户满意、嫌谐洪赢的困瞅撼这些目标的前提和保障。2.2.3公司成长图2-2 Marrv 本目斥客户总1 .成长领域令席明幺高效一致的执行力公司进入新的成长领域，应当卷醇羹回核心技术水平，有利于发挥公司资源的综合优势，有利于带动公司的整体护张。2 .成长速度员工满意公司追求在一定利润率水平上J成长单大化，且本着对投资者负责的态度合理控制公司的成长速度，避免因盲目广张而造追成嘉趣的剑'新赫神3 .成长管理“厚积薄发，适时而动”是公司成长管理的基本思想。2.3 企业形象系统理念识别(MindIdentity)经营理念关心关爱关怀服务理念真心交流，贴心服务，让客户放心企业特质饮水思源追求卓越视觉识别(ViSUalIdentity)(1)企业名称企业全名娶吧&嫁吧婚情文化传播有限公司连锁店名称妾吧&嫁吧MarryBar(2)企业商标公司将以“妾吧&嫁吧MarryBar”作为注册商标。为了防止商标的仿冒和假冒，我们将分别对“娶吧“嫁吧”、“娶吧&嫁吧”、“MarryBar”和“娶吧&嫁吧MarryBar”进行注册。(3)企业标志与象征图形企业标志留圜E4Ia八/勿a#/商标说明：企业形象标识形象说明：本标识以相向浮于水面的两只白天鹅为原型。2.4 连锁经营策略2.4.1 科学选址店面的选择是经营的第一步，对于连锁经营而言，选址具有特殊的战略意义。所以我们在选址时主要考量以下几个因素：高薪企、事业单位，行政机关的集中程度该地域交通便利程度周围同业竞争状况店面面积及租金水平该地域流动及常住人口年龄结构、2.4.2 资金链支持随着连锁店数量的增加，面临的一个首要问题便是能否得到资金链的相应支持。2.4.3 服务品质如一为保证服务的质量的统一性，MarryBar拟采用直营连锁的经营模式，即以统一的资产所有权为纽带，主要在以下几个方面： 统一经营理念 统一企业视觉识别系统 统一员工行为规范 统一经营服务活动 统一经营管理机制2.5公司发展战略2.5.1 战略策略根据业务开展的实际情况，公司首先将在本市开设MarryBar连锁店，2.5.2 战略步骤第一阶段：树立品牌，达到本地知名（2006年2008年）战略目标：用三年时间在本市树立起品牌形象，抢占本市婚介高端市场份额，利用多种媒体广告全方位立体打造首家形象店（突出宣传全国首家婚介连锁的概念和形象）；第二阶段：强化品牌，实现本地领袖（2009年2010年）战略目标：2011 年同步2012 年同步笫三阶段：延伸品牌，做中国婚介名牌（2010年后图2-4MarryBar第三阶段发展战略示意图!半年进军北京市场上半年进军上海市场下半年进军杭州市场2.5.3 公司发展规划3.1管理团队3.3.2孙志强：娶吧&嫁吧婚情文化传播有限公司总经理。主要负责制订公司重大战略决策，负责整个公司的正常运3架施塑造良好的企业文化，肩负团队建设重任，协调社各部门主管进行绩效评估，组织制定公与指标，监控各部门的运营发展翼建鳏静三魏如忙有司3.3岗位说明书企业的管理，首先是岗位的管理。岗位管理是一个复杂的体系，其中最基础的手段，就是对岗位进彳文字性的界定和i责，然后有部分支持性工作。人3.4公司的规章制度事建立一整套行之有效的嚼制度是企业4文化的基础，是塑造企业核心就值观的保证。昭明。划上箭了生一个岗他都要不相应的主市场爰的必要条件都是形成企业3.5招聘和培训新城分店优质的服务是MarryBar的目标和生存之本，而优质的服务是由优秀的人提供的，尤其是直接与顾客接触的一线员工，产新卡和培训号爆耳的一环。首先,选择正确的人进入MarryBar是人力资量一切工作的基符合企业文化和团队精神的员工将会使个人目标与企业打泰量趋同，从M彘少未来在人力方面的培训以及管理成本。店店3.6企业文化设计企业文化： 重诺守信，诚信为本 以公司利益为责任，以客户利益为导向 信任并尊重每一个人 求同存异的团队精神 整洁舒适的工作环境 鼓励创新、积极参与、集思广益3.6.1 制度文化建立一整套行之有效的规章制度是企业生存发展的必要条件，是形成企业文化的基础，是塑造企业核心价值观的保证。3.6.2 营销文化营销是一种精神感受，只能在人们的消费过程中品味到它的存在。3.6.3 人才文化人力资源是企业最宝贵的资源，优秀的产品和服务都是优秀的人创造的。3.6.4 团队文化公司把团队精神奉为员工合作的核心，倡导全体员工为共同的企业目标和集体利益奋斗不息，拒绝背离团队的行为和损害团队效率的行为，拒绝损害团队整体性的个人英雄主义，代写商业计划书，需要代写聊邱邱：耳领司仪留舅舅散散酒。但是公司将尊重员工的个人选择和私人空间，让所有的成员都能从工作中得到成就感并享受工作。3.7激励与约束机制建立健全人力资源的激励与约束机制，有利于充分调动MarryBar全体员工的积极性和创造性，有利于Man7Bar各项工作高效、有序的进行，可以在更大程度上调动全体力量，集中全体智慧，保证MaITyBar各项目标的顺利实现。3.7.1 人力资源的激励机制以数字为依据、以比较为方法、以奖惩为手段，实现量化控制。对连锁店的激励公司在每年年初会根据当地的经济环境、店铺的地理环境、潜在客户数量等因素为每个连锁店制定年终目标，年终进行严格的业绩考核，。随着连锁店的增加，对其监控的难度和费用也会增大，所以公司主要以激励为主，约束为辅。公司会设立“竞赛奖金''作为短期激励，每个月从各地的连锁店中评出一个业绩最佳的，给与一定的奖励；每年评出一个全年业绩最佳的，公司会为全店员工提供一次带薪休假的机会。对员工的激励对员工主要以薪酬激励为主，文化和提升激励为辅。3.7.2 人力资本的约束机制在建立激励机制的同时，还要建立约束机制。鉴于喈姻介辽厅让本身的特殊性，尤其是隐私性，为保证服务的质/资料的有效性MarryBar将采取会员制为每一位尊贵的客户提供服务，并按照其本人意愿将其基本资料汇总到会员数据库，该数据库资源供所有会员共享。4.1 MarryBar服务流程1.1 .1会员审批流程1.2 .2服务流程图图4/卜IaITy等点撕接待程图4.2基本客服项目参加图Igay瓶夯流程图未成功为了与会员建Q可享受我们提供的各项基本蚀麴舞派舞魅町Rear所有"会员均1、缘分天空：2、心灵驿站：3、恋爱达人：4、浪漫邂逅:5、二人世界:6贴心4.3自助式客桂项目注洲登记1.浪漫满屋：2.缘来是你：3.爱在旅途：4.我型我秀：5.赛场燃情:4.4 个性化客服项目鉴于国内高收入阶层奢侈消费的能力和愿望，以及追求个性标新立异的消费偏好，MarryBar将根据会员本人的申请，提供帮助其获取爱情的一切尽可能的服务。该类客服项目也属于另行收费，以下内容为参考选项：1.完美风暴：2.惊喜制造：3.梦想成真：4.昨日重现：4.5 MarryBar在线4.6 MarryBar服务指导思想MalTyBar采取CRM(ClIStOmerReIationShiPManagemeilt)即客户关系管理，通过不断改善客户关系、互动方式、资源调配、业务流程和自动化程度等，达到降低运营成本、提高企业销售收入、客户满意度和员工生产力，立足企业利益，同时方便了客户、让客户满意。5.1 市场分析5.1.1 巨大的市场潜力5.1.2 婚介市场的主要问题一、婚介服务机构存在的主要问题二、婚介行业监管部门存在的主要问题1、缺乏有效的政府监管和归口登记机制对策：当前亟需理顺关系，归口一个政府部门进行登记管理。因此婚介行业必须有一个政府部门对之进行相应的业务规范与指导，建立一套完善的法律法规和监管体系，建立对婚介市场的行之有效的监管机制的工作已迫在眉睫。2、缺乏功能健全的婚介行业协会组织对策：5.1.3 MarryBar的解决方案MarryBar将通过建立自有品牌、采取连锁的经营模式打造全新的婚介服务方式，具体的创新立意如下： 打造婚介服务的自有品牌 首创婚介机构的金露营模式 高素质的管理经营团队 高附加值的婚介解决方案 焕然一新的管理经营理念图5-1服务利润制盼酬的嬲艮务质量员工满意度员工忠5.2 目标市场调查与分析5.2.1 市场调查目的522市场调查方法I企业获利能力1I顾客忠样本选取：调查方式：调查内容：（一）宏观市场调查（二）消费者研究调查问卷设计思路：表51样本单位问卷分布表序号样本单位问卷总数大专硕士博士1陕西移动通讯有限责任公司307101212中国证赤业监督管理委员会陕西北证监局15001413西安市石油勘探仪器总厂25151000总计100O36236519479本次市场调研发放问卷共计IoOo份，其中有效问卷共计961份。综合分析市场问卷数据可获知以下信息:图5-4样本数据接受婚介服务构成分布布图5-5样本数据愿尝试品牌婚介服务构成分(4)在有效问卷中，月工资收入三2500RMB共计692人(占有效样本的72%)o图56样本数据月工资收入构成分布5.2.3目标客户群的选取表52MaITyBar的细分市场表年龄性别文化程度职业分类月工资收入消费偏好25岁以下初中以下1000元以下喜欢一线品牌2535岁夏高中、中专金领10002500元喜欢二线品牌女省略注：表格中下划线部分代表公司的目标客户群所需具备的市场细分指标。MarryBar将通过为新细分出来的市场提供差异化的服务产品从而成功进入市场。5.3 市场竞争者调查与分析5.3.1 典型网络婚介竞争者分析表53网络婚介机构的竞争优势与劣势分析网络婚介机构的竞争优势网络婚介机构的竞争劣势网络沟通平台的高效快捷会员资料的虚拟性强营运成本低缺乏直接有效的沟通庞大的信息源会员个人隐私缺乏安全感宽广的服务覆盖面服务效率易受到网络本身技术因素限制532典型传统婚介竞争者分析传统婚介机构的竞争优势原有市场份额形成的影响力占有一定的市场份额，拥有一定的客户资源传统婚介机构的竞争劣势陈旧单一的婚介服务项目信誉度低的行业形象福利性企业性质面对面的服务模式运营成本低从业人员职业化素养低下信息严重不对称服务理念落后5.4 公司SWOT分析内部环境优势劣势 高素质的经营团队 直营连锁经营模式 资本回报率高 专业化的咨询服务 网络与店面共同发展 创业初期营销网络的建立 经营管理经验的不足 对连锁经营风险估计不足 资金链管理经验不足外部环境机会威胁 行业标准尚未形成 进入门槛较低 政府宏观政策的倾斜 媒体关注的宣传效应 原有传统婚介行业的竞争 由于婚介行业技术壁垒较低，会引起其他企业跟进模仿 来自网络婚介的竞争者5.5 市场预测基于上述市场调查及科学分析，下面就对目标市场的销售价格与销售额进行相应假设与预测。5.5.1 西安高端婚介服务市场容量的估算5.5.2 五年市场预测表5-5公司5年销售预测表（单位：元）年份产品2006年2007年2008年2009年2010年连锁店数11223会员人数10001500250037005800省略Iar二；2、为目标客户追求真爱为目标，以高素质的经营团队为赢，以超前的经营理念为指导，以提供时尚个性化的服务为内容，丰富的市场营销为手段，不断满足目标客户的需求。6.1 产品策略6.1.1 产品设计表6-1MarryBar服务产品类型表产品类型服务内容核心产品为会员提供择偶机会为有意向的双方提供促成良缘的策划方案各式各样适合白领人群的交友活动形式产品一致的服务质量和水平同一品牌和商标统一店面经营外延产品为会员提供择偶及婚恋心理指导为会员提供形象设计帮助每一位会员远离择偶与婚恋的误区6.1.2 产品开发一、基本客服：二、自助式客服三、个性化客服：四、纵向一体化：6.2定价策略MaiTyBar提供的服务定价，在充分测算成本的基础上，并保证一定利润率和迅速开拓市场的需要，参考市场同类服务的价格（如表6-2所示）在不同服务方式中采取不同的定价方式：代写商业计划书，需要代写聊邱邱：耳领司仪留舅舅散散酒。对于普通会员服务采取快速撇脂定价方式；对于公司举办的各项其他活动采取成本加成定价方式。上述定价策略理由和做法如下：表62市场同类服务价格表类别价格（西安）价格（北京）会员服务200元/年2000元/年婚介服务成功费500元/次5000元/次相关活动费约100元/次约300元/次6.3 销售策略6.3.1 市场销售战略为了能够实现我们预定的销售目标，在创业的过程中必须对产品定价策略、销售策略、服务策略等做全方位的考虑。前面已对本次创业产品的定价方式做了比较详细的阐述，紧接着探讨一下本次创业的销售策略，鉴于本公司实际情况，MarryBar的市场战略分为三步走：一、市场开创期：二、市场拓展期：三、市场精耕与维持期：6.3.2 市场销售策略为了具体实施创业的市场销售战略，必须细化创业的市场销售策略，在创业的前五年里，具体的市场销售策略如表62所示：产品引入期：产品成长期：产品成熟期：表6-3MarryBar销售策略期间年限销售策略目标初期2006-2008年平面广告宣传为主公共关系为辅初步打开市场，并完成市场前期占领销售策略传统广告宣传销售策略二一网络宣传销售策略三造势宣传销售策略四销售促进销售策略五一公共关系宣传销售策略六关系营销销售策略七策略组合表6-4MalTyBar销售策略组合期间策略组合具体方案产品推出期平面广告宣传公共关系宣传华商报刊登广告公汽车身广告大型公益相亲会产品引入期媒体广告宣传网络宣传电梯媒体电台媒体一一，情感专线建设企业自己的网站产品成熟期关系营销网络品牌效应口碑式的宣传效应连锁知名品牌6.4 品牌策略6.4.1 树立品牌策略品牌定位策略：主要采用补缺品牌策略与领先品牌策略相结合的方式：表6-5MarryBar品牌定位策略期间品牌定位策略优势品牌成长初期补缺品牌策略积极寻找市场空缺针对空缺创造产品特色建立自己的品牌优势品牌成长中后期领先品牌策略市场地位高获利大、优势多具有很大的吸引力品牌推广策略:表6-6MarryBar品牌推广策略阶段年限推广核心任务目标第一阶段2006-2008“全国首家品牌婚介”利用广告媒体打造MarryBar全新的品牌形象第二阶段2009-2010注入MarryBar品牌内涵“浪漫、忠诚、幸福”增加品牌感召力形象代言人带领走向全国第三阶段2010年后扩大品牌的影响力实现品牌“全国化”目标打造全国性的品牌形象“地方性品牌”向“全国性品牌”转变6.4.2 强化品牌策略服务质量策略品牌和商标策略名牌营销策略科技和人才策略6.4.3 延伸品牌策略 以全新优质的产品提高品牌美誉度 以更加完善的服务提高品牌忠诚度 以现有的公共形象提升品牌影响力6.5营销过程的管理与控制6.5.1 对营销人员的管理和控制为考核营销人员的绩效，我们建立了如下评价标准： 市场情报的搜集和提供：如竞争者的动向、消费者的反应、市场趋势等 项目计划的执行情况：如活动的收效，消费者的反响等 传播目标的实现情况：如参与活动或计划的顾客数等 跟踪回访情况：如跟踪回访的次数，对顾客有关问题和困难是否妥善地解决等6.5.2 年度计划控制销售分析市场份额分析营销费用分析表6-7MarryBar广告费用分析广告赛用分析品牌成长初期目标任务法、负担能力法产品引入期销售比例法产品成熟期销售额比例法、竞争平衡法6.5.3 盈利性控制6.5.4 对顾客满意程度的控制顾客满意度(ClIStOmerSatisfaction),即CS战略。MarryBar客户满意度营销战略的基本思想是：公司的所有营销活动都必须以客户满意为行动指南。通过对顾客满意度的控制，指导所有营销活动，达到提高市场份额、扩大收入来源的最终目的。7.1 资金计划7.1.1 资金规模7本项目总投资规模为人民币2000000元，全部以货币投资。资本规模的确定是基于以下因素考虑的：7.1.2 资金来源企业内部集资：公司创业团队出资100OOOO元，股权比例为50%；企业外部风险投资：我们将向风险投资商推介我们的项目，力求他们的投资，确定其股权比例为50%,即出资IOoooOo元。7.1.3 资金使用本项目需要两个月的筹备建设期，全部资金为一次投入。为了更加明确、详实的表述公司运作的资金来源及资金使用明细，我们将在“72资金来源与使用情况(2006年)”中对此作具体阐述。7.1.4 权益资金撤出方式与股利计划伴随企业的发展，部分权益资金必然要求撤出，这是资本运营的必然。另据估计，风险投资的撤出时间是投资后3年或更长时间以后。我们这里结合企®濠信息咨询有限责任公司商业计划书第15页业战略发展计划，就可能选择的退出方式进行说明。1、本公司退出机制主要有以下几种设想：股权转让：公司收回股权：出售企业：7.2 资金来源与使用情况（2006年）7.2.1 资金来源与使用作业单表71资金使用作业单资金使用作业单公司名称：娶吧&嫁吧婚情文化传播有限公司时间期限：投资第一年单位：元1、启动成本公司工商注册与税务登记4000注册商标10000启动成本合计2、购买资产电脑及打印设备等5400014000办公家具等30000购进资产合计840003、经营期各种付现的成本费用（不包括折旧）房屋租金252000装修费用广省略100000成本费用合计4、税务所得税01791800营业税88625税务合计88625现金支出合计1978425表72资金来源作业单资金来源作业单公司名称：娶吧&嫁吧婚情文化传播有限公司时间期限：投资第一年单位：元1、权益投资业主投资1000000风险投资1000000权益合计20000002、负债短期借款0长期借款0负债合计03、销售额收入产品销售收入0服务销售收入1772500销售收入合计1772500现金来源合计3772500注：以上两表中重要数据的来源及依据如下(单位：元)表73广告费用预算表单位：元广告项目具体发布情况预算金额数据来源电梯广告在西安高新区选择100部中、高档写字楼、住宅楼宇的电梯发布广告72000西安冠杰广告装饰有限公司广告报价(含制作费，有折扣)车身广告选择途径商业繁华区及高新区的34路、400路公交车发布全车身或半车身广告48000西安公交车车身广告报价(含设计费、制作费、发布费)平面广告选择西安本地发行量最高的报纸华商报及陕西广播电视报发布1/4版广告300000华商报及陕西广播电视报的广告报价网络广告选择古城热线网络平台发布固顶或弹出窗口广告60000古城热线首页信息发布报价合计4800006、人员成本公司共19名员工，每月人员成本预计48900,全年人员成本预算为5868007、所得税(1)全年销售收入1772500(2)付现的成本费用(包含营业税)1884425(3)固定资产折旧8400(4)无形资产摊销1000(5)利润总额=(1)(2)(3)-(4)-121325(6)所得税08、自助服务成本根据对西安本市相关行业，尤其是规范的婚介服务机构的收费以及相关活动费用成本的调研，我们进行了数据的类比分析，结合行业本身发展规律和市场变化预测，得出自助式客服项目的成本估算如下：9、营业税全年销售收入为1772500,营业税1772500*5%=8862510、销售收入11、负债7.2.2 资金来源与资金使用风险投资IOOOoOO业主投资IoOOooO图72资金来源与使用图7.3 成本计划及盈利预避二227.3.1 基本财务假设1、固定资产采取直线折IQZM2、无形资产分10年进行摊销；7J3、由于公启劫奥攵案自谕前为净利5.2成本方司业务账款。两年不润的21J费用E勺特点，所彳购买资旃:剧穗N谏金流A84000I销电叽多件攵入均为实有销售收入.邓蛔确厮流入1772500:现金现金,即不存在销售弓I起付现的成本、U涕用短审度箱5率金流出1791800I缴税引起现金流出88625公司预计在运营的第三年开本地笫一家连锁分店,已产生的广告效应和哆积累的资金、管理经验现金峰萧*为第豌泰源推进公司发展了'第五年成立炖第三家连领盼询0她0础0（W刎询）8补加品牌股豫5发挥规金c额成本第一年J.第五年第二年第三年第四年房屋租金252000252000378000378000554000折旧费用84008400134401344020160省略模经济效相应的具体成本费用i悔做的剑命颜”794075一表7.52。嬲嬲姆J谢帝架40757.3.3盈利预测公司的销售计划及盈利预测如下表所示:表76销售及盈利预测表单位：元金额八收入/利泗第一年第二年第三年第四年第五年会员会费收入10000001500000250000037000005800000自助服务收入7725001082500162000022140003025000收入合计17725002582500412000059140008825000省略7.4 预计财务报表7.4.1 预计利润表表77预计利润与利润分配表单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入17725002582500412000059140008825000二、主营业务利润8276751444475242256038468605981590三、利润总额-12132535367598576022664204119290减：所得税01167133253017479191359366四、净利润-12132523696266045915185012759924加：年初未分配利润0-121325800935093911496417五、可供分配利润-12132511563774055220278924256341减：盈余公积03554499069227775413989应付股利00132092303700551985六、未分配利润-12132580093509391149641732903677.4.2 预计资产负债表表78预计资产负债表单位：元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产货币资金17940752040437253284437620855923984应收账款存货流动资产合计17940752040437253284437620855923984固定资产固定资产原价8400084000134400134400201600减：累计折旧840016800302404368063840固定资产净值756006720010416090720137760递延资产无形资产90008000700060005000资产总计18786752115637264400438588056066744负债及所有者权益流动负债应付账款应交税金长期负债负债合计00000所有者权益实收资本20000002000000200000020000002000000盈余公积035544134613362388776377未分配利泄-1213258009350939114964173290367所有者权益合计18786752115637264400438588056066744负债及所有者权益总计187867521156372644004385880560667447.4.3 预计现金流量表表79预计现金流量表单位:元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金17725002582500412000059140008825000现金流入小计17725002582500412000059140008825000购买商品、接受劳务支付的现金56100068500097800011980001654000支付给职工的现金286800315500500000560000728000支付的各项税费8862524583853130110436191800616支付其他与经营活动有关的现金9480001089800143580015794401861300现金流出小计经营活动产生的现金流量净额-11192524636267489915329412781084二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产、无形资产支付的现金94000050400067200投资活动产生的现金流量净额-940000-504000-67200三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金借款所收到的现金现金流入小计分配股利所支付的现金00132092303700551985偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额00-132092-303700-551985四、现金及现金等价物净增加额-205925246362492407122924121618997.5财务分析1基本盈利能力指标（1）销售毛利率（主营业务利泗/主营业务收入）项目/年份第一年第二年第三年第四年第五年销售毛利率46.70%55.93%58.80%65.05%67.78%（2）净资产收益率（净利泗/净资产）项目/年份第一年第二年第三年第四年第五年净资产收益率-6.46%11.20%24.98%39.35%45.49%2、投资回收期（n）n=3.533、投资净现值（NPV）折现率假设10%12%15%20%投资净现值51497424571553