永新股份：2023年年度审计报告.docx

审计报告黄山永新股份有限公司容诚审字2024230Z0199号容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国匕京审计报告容诚审字2024230Z0199号黄山永新股份有限公司全体股东：、审计意见我们审计了黄山永新股份有限公司（以下简称永新股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永新股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任''部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永新股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认1、事项描述参见财务报表附注五、34.营业收入及营业成本永新股份主要生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。2023年度，永新股份营业收入为337,879.37万元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对永新股份经营成果产生重大影响，因此我们将永新股份营业收入的确认确定为关键审计事项。2、审计应对我们对收入确认实施的相关程序包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制设计是否合理，并测试相关内部控制运行的有效性。(2)检查主要客户商品销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款和条件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则要求。(3)对营业收入及毛利率实施分析性程序，识别是否存在重大或异常变动，并查明变动原因的合理性。(4)采取抽样方式，检查与商品销售收入相关的销售合同或订单、发运单、销售发票、收款单据、出口报关资料等支持性文件，以评估商品销售收入的发生。(5)根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收入发生额的真实性和准确性。(6)对资产负债表日前后确认的商品销售收入执行截止性测试，核对产品出库单、发运单、报关单等，以评估商品销售收入是否在恰当的会计期间确认。通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。(二)应收账款减值1、事项描述参见财务报表附注五、3.应收账款截止2023年12月31日，永新股份应收账款余额62,283.30万元，应收账款坏账准备余额3,960.72万元，占应收账款余额的比例为6.36%o由于应收账款余额重大且坏账准备的评估很大程度上涉及永新股份管理层(以下简称“管理层”)判断，应收账款如若无法收回对财务报表影响较大，因此，我们将应收账款减值作为关键审计事项。2、审计应对(1) 了解管理层与授信审批、账款回收和应收账款减值准备计提相关的关键财务报告内部控制，并评价相关内部控制的设计和运行的有效性。分析管理层有关应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断等。(3)获取应收账款坏账准备计算表，检查计提方法是否按照坏账准备会计政策执行，重新计算应收账款坏账准备计提金额是否准确。根据抽样原则，检查与应收账款余额相关的销售发票、发运单，评价应收账款的账龄区间划分是否恰当。对单项计提坏账准备的应收账款进行全面评估，复核管理层针对个别认定应收账款坏账准备计提比例的恰当性。选取大额长账龄客户，根据欠款原因评价其坏账准备计提是否充分。(4)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序和抽杳期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括永新股份2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估永新股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永新股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督永新股份的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永新股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永新股份不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就永新股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京中国注册会计师：高平（项目合伙人）中国注册会计师：唐保凤中国注册会计师：梅雪2024年2月28日1、合并资产负债表单位：元编制单位：黄山永新股份有限公司项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产：货币资金1,177,915,754.29900,054,954.19结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产301,985,266.02312,667,932.54应收票据应收账款583,225,813.66539,931,338.74应收款项融资115,153,994.0485,388,093.04预付款项14,835,960.0210,405,711.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款8,104,469.966,275,364.45其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货302,780,109.18343,618,894.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,233,789.9034,667,948.50流动资产合计2,508,235,157.072,233,010,237.66非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款101,272,777.78长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,126,749,821.37952,339,738.95在建工程35,599,740.27252,201,697.91生产性生物资产油气资产使用权资产2023年12月31日无形资产82,499,275.5883,269,967.26开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产27,798,116.6024,639,338.06其他非流动资产21,273,653.0127,291,561.27非流动资产合计1,395,193,384.611,339,742,303.45资产总计3,903,428,541.683,572,752,541.11流动负债：短期借款528,111,164.39465,905,643.02向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据182,736,348.12200,653,367.42应付账款249,932,187.35287,935,887.34预收款项合同负债22,642,944.377,752,043.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬111,998,830.3794,469,565.88应交税费23,961,933.6825,058,765.63其他应付款54,555,086.0669,148,711.14其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债68,947,174.824,795,193.40其他流动负债1,472,008.93782,032.61流动负债合计1,244,357,678.091,156,501,209.98非流动负债：保险合同准备金长期借款115,027,320.3845.666,423.09应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债1,750,000.00递延收益37,601,925.3645J85,764.03递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计154,379,245.7491,452,187.12负债合计1,398,736,923.831,247,953,397.10所有者权益：股本612,491,866.00612,491,866.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积512,666,309.17510,782,864.43减：库存股14,310,400.00其他综合收益专项储备2,491,906.072,937,328.31盈余公积215,688,514.56178,733,905.11一般风险准备未分配利润1,114,172,351.44988,078,366.87归属于母公司所有者权益合计2,457,510,947.242,278,713,930.72少数股东权益47,180,670.6146,085,213.29所有者权益合计2,504,691,617.852,324,799,144.01负债和所有者权益总计3,903,428,541.683,572,752,541.11单位：元法定代表人：孙毅主管会计工作负责人：吴旭会计机构负责人：吴旭项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产：货币资金820,508,056.83645,227,760.51交易性金融资产100,671,160.43190,000,000.00衍生金融资产应收票据应收账款376,896,792.15347,236,549.84应收款项融资78,371,897.8771,771,542.55预付款项6,717,034.225,067,717.51其他应收款74,823,648.6873,517,828.06其中：应收利息应收股利存货137,526,898.79176,759,525.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,090,859.355,251,014.83流动资产合计1,597,606,348.321,514,831,938.82非流动资产：债权投资2、母公司资产负债表其他债权投资101,272,777.78长期应收款长期股权投资777,432,488.56777,432,488.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产312,421,346.46308,351,358.23在建工程1,366,701.8323,635,007.27生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产4,102,630.744,499,347.86开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产13,874,275.7613,345,829.70其他非流动资产1,670,029.373,550,604.26非流动资产合计1,212,140,250.501,130,814,635.88资产总计2,809,746,598.822,645,646,574.70流动负债：短期借款443,072,682.09322,820,901.36交易性金融负债衍生金融负债应付票据155J40,767.98188,203,151.08应付账款127,643,736.23194,877,411.05预收款项合同负债14,446,986.854,201,994.03应付职工薪酬76,351,620.7065,662,428.28应交税费9,389,658.597,443,167.99其他应付款31,144,011.7247,489,181.94其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债582,136.47327,580.90流动负债合计857,771,600.63831,025,816.63非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债1,750,000.00递延收益11,066,903.6416,205,856.36递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计12,816,903.6416,205,856.36负债合计870,588,504.27847,231,672.99所有者权益：股本612,491,866.00612,491,866.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积536,631,191.39534,747,746.65减：库存股14,310,400.00其他综合收益专项储备盈余公积215,688,514.56178,733,905.11未分配利润574,346,522.60486,751,783.95所有者权益合计1,939/58,094.551,798,414,901.71负债和所有者权益总计2,809,746,598.822,645,646,574.703、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入3,378,793,651.973,304,135,248.82其中：营业收入3,378,793,651.973,304J35,248.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,916/66,063.412,917,081,389.81其中：营业成本2,545,504,628.242,570,599,281.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加29,647,258.9222,024,475.12销售费用57,575,298.7756,402,769.06管理费用128,574,581.61132,661,684.97研发费用144,995,836.90134,981,082.38财务费用9,868,458.97412,096.31其中：利息费用18,457,608.9213J98,482.21利息收入20,713,087.8110,696,913.89力口：其他收益17,135,286.4315,371,104.71投资收益（损失以“一”号填列）14,279,377.969,956,565.42其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“，号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）1,985,266.02477,932.54信用减值损失（损失以“，号填列）-3,376,213.23-2,777,962.80资产减值损失（损失以“”号填列）-32,392,641.17-18,322,981.62资产处置收益（损失以“，号填列）91,567.8713,634,198.82三、营业利润（亏损以“一”号填列）460,350,232.44405,392,716.08力口：营业外收入2,760,895.963,916,065.05减：营业外支出2,106,466.121,583,712.22四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）461,004,662.28407,725,068.91减：所得税费用46,763,864.5438,936,815.41五、净利润（净亏损以“一”号填列）414,240,797.74368,788,253.50（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）414,240,797.74368,788,253.502.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润408,045,340.42362,828,955.632.少数股东损益6,195,457.325,959,297.87六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产事分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额414,240,797.74368,788,253.50归属于母公司所有者的综合收益总额408,045,340.42362,828,955.63归属于少数股东的综合收益总额6,195,457.325,959,297.87八、每股收益（一）基本每股收益0.670.60（二）稀释每股收益0.670.60法定代表人：孙毅4、母公司利润表主管会计工作负责人：吴旭会计机构负责人：吴旭项目2023年度2022年度一、营业收入2,211,293,334.712,226,660,945.09减：营业成本1,705,643,118.041,779,635,073.35税金及附加14,160,623.4810,284,391.49销售费用32,564,379.1130,283,439.85管理费用86,821,670.4691,954,916.16研发费用74,183,154.1469,709,775.69财务费用-5,350,843.25-5,861,054.30其中：利息费用13,465,434.9210,939,513.25利息收入19,711,174.8410,688,483.12力口：其他收益6,281,488.267,110,859.69投资收益（损失以“一”号填列）115,962,860.509,624,038.71其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“，号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）671,160.43信用减值损失（损失以“”号填列）-2,800,317.223824,395.82资产减值损失（损失以“”号填列）-22,915,342.56-11,768,301.48资产处置收益（损失以“，号填列）37,168.1413,629,296.78二、营业利润（亏损以“一”号填列）400,508,250.28265,425,900.73力口：营业外收入2,048,152.631,678,924.64减：营业外支出1,627,467.351,438,478.58三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）400,928,935.56265,666,346.79减：所得税费用31,382,841.0627,591,145.66四、净利润（净万损以“一”号填列）369,546,094.50238,075,201.13（）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）369,546,094.50238,075,201.13（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益息额369,546,094.50238,075,201.13七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金3,243,712,801.952,972,715,948.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还26,620,848.806,622,201.40收到其他与经营活动有关的现金9,056,440.3026,289,264.76经营活动现金流入小计3,279,390,091.053,005,627,414.20购买商品、接受劳务支付的现金2,191,396,534.001,970,191,690.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金347,748,492.00309,441,027.54支付的各项税费161,154,041.88126,964,795.36支付其他与经营活动有关的现金63,748,587.1655,474,634.33经营活动现金流出小计2,764,047,655.042,462,072,147.73经营活动产生的现金流量净额515,342,436.01543,555,266.47二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金2,574,790,000.002,632,250,000.00取得投资收益收到的现金13,484,532.7210,838,465.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额141,508.8511,355,311.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金36,538,767.262,721,934.44投资活动现金流入小计2,624,954,808.832,657,165,711.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金109,693,354.67308,368,668.65投资支付的现金2,412,600,000.002,914,440,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,522,293,354.673,222,808,668.65投资活动产生的现金流量净额102,661,454.16-565,642,957.28三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金684,025,162.61596,172,427.79收到其他与筹资活动有关的现金460,865.475'合并现金流量表单位：元筹资活动现金流入小计684,486,028.08596,172,427.79偿还债务支付的现金497,944,959.18209,307,129.27分配股利、利润或偿付利息支付的现金261,538,449.55265,137,183.44其中：子公司支付给少数股东的股利、利润5,100,000.002,720,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计759,483,408.73474,444,312.71筹资活动产生的现金流量净额-74,997,380.65121,728,115.08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响404,630.513,752,136.46五、现金及现金等价物净增加额543,411,140.03103,392,560.73力口：期初现金及现金等价物余额585,472,771.40482,080,210.67六、期末现金及现金等价物余额1,128,883,911.43585,472,771.406'母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,155,496,962.652,189,793,122.12收到的税费返还2,332,615.62收到其他与经营活动有关的现金2,270,246.579,410,107.76经营活动现金流入小计2,157,767,209.222,201,535,845.50购买商品、接受劳务支付的现金1,575,252,499.641,499,563,971.43支付给职工以及为职工支付的现金196,623,940.87174,023,153.44支付的各项税费79,835,2303564,767,167.53支付其他与经营活动有关的现金42,508,862.1641,926,496.85经营活动现金流出小计1,894,220,533.221,780,280,789.25经营活动产生的现金流量净额263,546,676.00421,255,056.25二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金1,681,000,000.001,516,400,000.00取得投资收益收到的现金74,690,082.7250,505,938.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产收问的现金净额139,508.8513,679,900.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金35,536,854.2917,713,503.67投资活动现金流入小计1,791,366,445.861,598,299,342.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,430,185.7851,693,934.06投资支付的现金1,441,000,000.001,692,900,000.00取得了公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金69,000,000.00投资活动现金流出小计1,482,430,185.781,813,593,934.06投资活动产生的现金流量净额308,936,260.08-215,294,591.68三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金542,372,682.09333,552,707.08收到其他与筹资活动有关的现金460,865.47筹资活动现金流入小计542,833,547.56333,552,707.08偿还债务支付的现金422,120,901.36169,843,438.26分配股利、利润或偿付利息支付的现金252,397,764.14261,671,304.67支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计674,518,665.50431,514,742.93筹资活动产生的现金流量净额-131,685,117.94-97,962,035.85四、汇率变动对现金及现金等价物的影响308,157.632,905,689.17五、现金及现金等价物净增加额441,105,975.77110,904,117.89力口：期初现金及现金等价物余额336,147,281.06225,243,163.17六、期末现金及现金等价物余额777,253,256.83336,147,281.067'合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合公益专项储备盈余公积股风未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额612,491,866.0(510,782,864.4314,310,400.0(2,937,328.31178,733,9()5.11988,078,366.87