2021年德阳市罗江区财政项目支出绩效评价报告.docx

2021年德阳市罗江区财政项目支出绩效评价报告项目名称：解决不动产软硬件建设项目资金项目单位：德阳市罗江区自然资源局委托单位：德阳市罗江区财政局评价机构：四川蜀政财通商务信息咨询服务有限公司2022年H月一、基本情况3（一）项目背景及依据3（二）项目参与主体职能职责5（三）项目绩效目标5（四）项目预算及计划实施内容7（五）预算执行及实施情况7二、评价工作开展情况9（一）绩效评价的目的9（二）评价的思路、原则、依据及方法10（三）数据采集方法及过程13（四）绩效评价实施过程13三、评价结果与结论15（一）评价得分与绩效等级15（二）评价结论16四、问题及建议17五、其他需要说明的问题20附件1项目支出绩效评价指标体系错误!未定义书签。附件2绩效评价工作底稿错误!未定义书签。2021年德阳市罗江区自然资源局财政项目支出绩效评价报告（解决不动产软硬件建设项目资金）为强化部门整体支出预算执行力度，深化责任主体绩效管理意识，优化财政资源配置，提升公共服务质量，贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（川委发（2019）8号）、中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于深入实施预算绩效管理的通知（川委厅（2022）5号）等文件精神，根据项目支出绩效评价管理办法（财预2020）10号）规定，按照德阳市罗江区财政局关于开展2022年绩效评价工作的通知（德市罗财绩2022）5号）的要求，进一步完善项目预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，四川蜀政财通商务信息咨询服务有限公司接受德阳市罗江区财政局的委托，对德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”开展“独立、客观、公正”的第三方绩效评价工作。评价小组按照既定的评价方案和程序，对通过问卷调查、访谈、专家咨询、现场核查等方式获取的数据资料进行了综合分析,现出具以下评价意见。一、基本情况（一）项目背景及依据1.项目背景根据不动产统一登记制度实施的总体要求，不动产登记信息管理基础平台是不动产登记各项制度落实和信息共享查询的基础。建立不动产登记信息管理基础平台，实现不动产审批、交易和登记信息在有关部门间依法依规互通共享，提供不动产登记信息依法公开查询服务，有利于方便群众办证，提高办证效率，消除“信息孤岛”，促进不动产登记信息更加完备、准确、可靠，建立健全社会征信体系，保证不动产交易安全，保护群众合法权益。由国务院颁布并于2015年3月1日正式实施的不动产登记暂行条例规定，国务院国土资源主管部门应当会同有关部门建立统一的不动产登记信息管理基础平台。各级不动产登记机构的登记信息应当纳入统一的不动产登记信息管理基础平台，确保国家、省、市、县四级登记信息的实时共享。不动产登记信息管理基础平台覆盖全国，对于全面履行不动产统一登记职责，促进不动产登记信息完备、准确、可靠，保障不动产交易安全，更加有效地服务社会，具有重要意义，是各级不动产登记机构的共同任务。罗江区不动产登记系统是在地籍信息系统的基础上建设的,没有单独建设不动产登记系统。根据国土资源部办公厅、省国土资源厅紧急下发2017年不动产登记完善规范和接入平台工作计划安排的函（国土资厅函（2017）309号）和关于做好我省不动产登记平台升级与平台接入、数据整合调研的通知（川国土资发（2017）27号）文件，要求信息管理基础平台接入工作必须在2017年6月20日前完成。按照新的要求，我区不动产软硬件建设及平台升级接入必须建设，才能达到接入部省平台汇交数据的要求。罗江区人民政府公共资源交易中心于2017年12月21日进行的罗江区国土资源局不动产软硬件建设等项目公开招标采购，编号为LJZC（2017）12号，确定成都中地六合科工贸有限公司为该项目的中标单位。2.立项依据评价小组结合德阳市罗江区自然资源局职能职责，对项目单位提供的工作通知、工作计划等项目相关立项依据资料进行了收集、整理和分析，符合本项目特征和管理要求的立项依据如下：表Ll项目立项依据清单序号文件名称12017年不动产登记完善规范和接入平台工作计划安排的函（国土资厅函（2017）309号）2关于做好我省不动产登记平台升级与平台接入、数据整合调研的通知（川国土资发（2017）27号）3德阳市罗江区财政局预算追加（减）通知单4罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同（二）项目参与主体职能职责2021年德阳市罗江区自然资源局”解决不动产软硬件建设项目资金”参与主体主要包括德阳市罗江区财政局、德阳市罗江区自然资源局、成都中地六合科工贸有限公司。各参与主体承担的主要职能职责如下：1 .德阳市罗江区财政局：指导、监督和管理预算编制的具体工作；批复预算；负责预算绩效管理工作的组织实施，指导督促预算单位设定绩效目标、实施绩效跟踪、开展绩效评价；贯彻落实中央、省、市相关财政政策规定；负责项目资金调度、平衡相关部门的资金协调；监督项目资金的使用。2 .德阳市罗江区自然资源局：参与项目验收、软件使用者。3 .成都中地六合科工贸有限公司：根据罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同约定安装软硬件并按照合同约定进行后续维护。（三）项目绩效目标1 .项目总目标根据被评价单位提供的专项预算绩效目标申报表，该项目总体工作目标为：“在现有城乡地籍信息系统中升级、添加不动产登记发证系统模块，完善不动产登记平台的建设，完成不动产档案管理系统、不动产房地中间库共享系统、城乡地籍数据迁移、不动产数据查询、分析系统、不动产更新上报系统、硬件的安装部署、机房的整理等不动产登记平台的建设。”2 .年度绩效目标及指标分解绩效评价小组对罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同中标通知书等文件及绩效目标申报表等项目相关材料进行了梳理、分析和充分讨论，对本项目应当达到的产出（数量、质量、时效、成本）和效益（社会效益、满意度、可持续影响力）指标进行了细化分解，具体如下：表12项目年度绩效目标分解表一级指标二级指标三级指标指标值指标值来源产出指标数量采购内容完成率=100%计划标准质量验收合格率=100%计划标准时效工作日响应时间2小时计划标准节假日响应时间W24小时计划标准合同签订及时率=100%计划标准资金支付及时率=100%计划标准成本采购成本控制总额元计划标准效果指标社会效益办事效率提升程度高计划标准一级指标二级指标三级指标指标值指标值来源2021年房产证办件量67068件计划标准可持续性系统运维机制健全性二高计划标准满意度指标满意度系统使用人员满意度=100%计划标准（四）项目预算及计划实施内容“解决不动产软硬件建设项目资金”项目主要用于支付罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同尾款。“解决不动产软硬件建设项目资金''项目为追加预算项目，项目资金调整预算数为660,000.00元o（五）预算执行及实施情况1.项目资金使用情况经查阅“解决不动产软硬件建设项目资金”2021年的项目支出明细账、记账凭证、原始凭证等相关财务资料，截至2021年12月31日，该项目共计支出660,000.00元。结合本项目的预算情况，本项目的预算执行率约二（项目实际支出÷调整预算数）×100%=（660,000.007C÷660,000.00%）×100%=100%o表L3项目资金使用情况单位：元序号支出日期支出方向金额对方公司12020.2.8不动产软硬件建设合同尾款660,000.00成都中地六合科工贸有限公司合计660,000.002 .组织实施情况德阳市罗江区自然资源局局每年预算时涉及项目时向区政府请示，区政府采取“一事一议”的方式，待区政府同意后，区财政下指标，待项目验收合格后，区财政局通过大平台将项目款直接支付到成都中地六合科工贸有限公司，区政府根据相关文件精神和要求及不动产软硬件建设的实际情况于2019年支付项目部分款项990,000.00元，2021年支付剩余尾款660,000.00元。3 .完成情况罗江区人民政府公共资源交易中心于2017年12月21日进行的罗江区国土资源局不动产软硬件建设等项目公开招标采购，编号为LJZC(2017)12号，确定成都中地六合科工贸有限公司为该项目的中标单位，“解决不动产软硬件建设项目资金”项目中标金额为：165万元整，2019年已支付99万元整，2021年支付66万元。“解决不动产软硬件建设项目资金”项目在2018年5月30日前全部完成安装调试、交付使用。2021年通过不动产软硬件使用，总计办件67068件，从2016年至目前共计办件213583件，不动产软硬件建设在一定程度上提升了相关工作办事效率。二、评价工作开展情况（一）绩效评价的目的本次以评价德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”项目产生的效果为导向，通过系统整理和分析项目的“决策投入”、“过程管理”、"产出”、"效果”等情况，对本项目的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正地测量、分析和评判。同时，梳理项目存在的主要问题，提出改善后继管理的建议，为优化财政支出管理，进一步完善和实施绩效目标制定、绩效动态跟踪、绩效评价、结果应用等全过程预算绩效管理提供决策依据，为下一步实施预算绩效管理奠定基础。具体目标如下：1 通过评价，了解德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金''项目的基本状况，对项目的实施背景和目的、实施内容和现状、预算安排及使用情况深入调研和分析;2 .通过评价，了解德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金''的实际完成情况，了解项目相关组织实施主体在实施过程中的履职情况，评估项目的整体绩效状况；3 .通过评价，发掘德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金''项目所产生的现实意义和实际价值，总结本项目对促进不动产建设领域发展的现实指导意义；4 .通过评价,从“全面预算绩效管理”的角度发现项目在决策、实施和管理过程中存在的问题，寻求解决方案，为进一步深化项目管理工作提供依据，促进德阳市罗江区自然资源局的管理水平，提高财政资金的使用效率和效果，推进预算绩效管理。（二）评价的思路、原则、依据及方法1 .评价思路评价小组以既顾及全面，又突出重点作为本次绩效评价工作的总体思路开展绩效评价工作。通过分析德阳市罗江区自然资源局等组织实施主体提供的2017年不动产登记完善规范和接入平台工作计划安排的函（国土资厅函（2017）309号）、关于做好我省不动产登记平台升级与平台接入、数据整合调研的通知（川国土资发（2017）27号）、德阳市罗江区财政局预算追加（减）通知单、罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同等立项文件及资金使用明细、质量验收等资料，全面把握2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”的总体目标及资金使用情况，全面了解项目的立项、预算申请与批复、组织实施、项目验收移交、决算、资金拨付、监督管理等工作流程。通过社会调研、访谈等途径获取“解决不动产软硬件建设项目资金”项目的基础资料，综合使用政策研究、数据分析、归纳总结等方式，深挖项目中存在的问题，并提出切实可行的解决方案。2 .评价原则（1）科学规范原则根据关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知（财预（2013）53号）及项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）、中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（川委发（2019）8号）、德阳市罗江区财政局关于开展2022年绩效评价工作的通知（德市罗财绩2022）5号）中对项目支出绩效评价的相关要求,评价小组对收集到的数据进行整理，并对发现的问题及时处理，保证评价程序的科学性、规范性。（2）公开公正原则从评价目标的设定、指标体系的设计、数据收集与填报、复核等所有环节，都必须保障评价过程的公开性、程序的规范性和合理性，评价小组应及时处理评价过程中发现的问题，以此保证评价结果的准确性和科学性。（3）独立客观原则评价以数据为准绳，坚持评价的客观性。即由相关部门填报或提供数据，评价小组根据填报或提供的数据，在进行汇总、分析、评价的基础上独立开展绩效评价工作，得出评价结论，并形成评价报告。3 .评价依据及方法评价小组在绩效评价过程中，参照的评价依据包括但不限于：国家、省、市、区或县相关法律法规、方针政策、规章制度;国家、省、市、区或县各级政府制定的国民经济与社会发展规划;各级财政部门制定的绩效管理制度及工作规范；部门（单位）职能职责；中长期发展规划和年度工作计划；绩效目标等，具体如下：表21项目支出绩效评价依据类型序号文件名称绩效管理类1关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）2关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知（财预（2013）53号）3项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）4中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（川委发（2019）8号）5德阳市罗江区财政局关于开展2022年绩效评价工作的通知（德市罗财绩（2022）5号）业务相关类6罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同7德阳市罗江区财政局预算追加（减）通知单8中标通知书92019年9月010048号、2021年2月010041号凭证及其原始凭证本项目采用的绩效评价方法主要包括文献研究法、目标评价法、抽样复核法、公众评判法、逻辑分析法等。（三）数据采集方法及过程本次绩效评价工作需要的数据包括定性数据和定量数据两种类别，定性数据主要是通过实地考察、现场访谈、电话沟通等社会调查方式进行采集，定量数据主要通过项目单位和其他相关单位填报基础数据采集表的方式进行采集；此外，调查组对采集的数据进行了复核，确保数据的准确性。（四）绩效评价实施过程德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”项目绩效评价的具体实施程序如下：1 .前期沟通与基础资料收集成立绩效评价小组，搜集项目资料，全面了解项目基本情况,就项目内容和绩效评价中的关键问题同罗江区财政局、德阳市罗江区自然资源局等部门进行初步沟通，完成项目基础资料收集，该阶段的实施时间为：2022年9月10日至2022年9月21日。2 .评价方案设计阶段评价小组根据前期调研材料梳理项目背景，同时根据项目特点及项目绩效目标有针对性地设计了评价指标体系、调查问卷、访谈提纲等，并确定科学、合理的评价方法和评价标准，设计绩效评价工作整体时间进度表。对项目执行过程中可能存在的问题进行预估，并细化评分标准和取证所需的材料。同时，作为受托方，我司建立了专门的质量控制部门，质控部门的质控师针对评价方案的可行性、全面性、简明性等提出了独立、客观、公正的评审意见。评价小组根据质控意见，对项目工作方案进行了调整和完善。该阶段的实施时间为：2022年9月22日至2022年9月28日。3 .实地调研与数据分析(1)开展社会调研及数据采集评价小组对德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”项目绩效评价实地调研阶段所涉及的部门有：德阳市罗江区自然资源局财务部门与业务部门，采取的主要调研手段是资料收集、现场核查、访谈和社会调查。该阶段的实施时间为：2022年9月29日至2022年10月21日。(2)数据整理和分析评价小组对采集的数据进行了整理并剔除了部分错误数据，根据整理后的数据和一定的基准衡量指标开展数据分析工作，回答了关键评价问题，并对发现的问题进行了原因解释。该阶段的实施时间为：2022年10月22日至2022年10月28日。4 .报告撰写阶段评价报告撰写工作的实施时间为：2022年10月29日至2022年11月11日。评价组依据制定的评价标准和评分规则，对项目进行了量化打分。依据评价结论和项目管理机制、项目实施过程及项目取得的成效，撰写绩效评价报告，总结经验、分析不足，并针对存在问题提出改进建议。在2022年11月15日形成了审议稿。评价报告修改的实施时间为：2022年11月16日后。我司质控师针对评价报告的可行性、全面性、简明性等提出了独立、客观、公正的评审意见。评价小组根据质控意见，对评价报告进行了修改和完善。三、评价结果与结论（一）评价得分与绩效等级依据项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）提出的项目支出绩效评价框架体系，结合本项目的特点，评价小组设计研发了本项目的绩效评价指标体系（指标、评价要点、评分规则）。通过数据采集、问卷调查及访谈等方法，评价小组对德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”项目进行客观公正的绩效评价，最终评分得分为95.2分，根据项目支出绩效评价管理办法（财预2020）10号）提出的绩效评价等级相关规定，本项目的绩效评价结果定级为“优其中，"决策''指标权重为12分，得分为1L4分，得分率为95%；“过程”指标权重为18分,得分为14.8分,得分率为82.22%；“产出”指标权重为20分，得分为19分，得分率为95%；“项目效益”指标权重为50分，得分为50分，得分率为100%。表3“解决不动产软硬件建设项目资金”2021年绩效评价得分情况一级指标权重得分得分率决策12.0011.495%过程18.0014.882.22%产出20.001995%效益50.0050100%合计100.0095.295.2%（二）评价结论从项目决策方面来看，德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”项目立项依据充分，但项目绩效目标编制不规范，存在绩效目标指标值量化程度较低的问题。从过程管理方面来看，德阳市罗江区自然资源局2021年“解决不动产软硬件建设项目资金”项目预算投入充分，预算资金到位及时，项目资金使用符合合同规定用途，预算执行率100%,成本控制有效。但存在合同实际签订日期已超过中标通知书约定期限，采购管理制度执行不严格，大额资金支付无三重一大相关会议研，记账凭证附件不齐全等问题。从产出和效果方面来看，该项目按照罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同内容执行，项目采购、验收完成及时,但合同签订时间不及时。该项目主要用于依据国务院与四川省的公布的不动产标准进行本项目，在现有城乡地籍信息系统中升级、添加不动产登记发证系统模块，完善罗江区不动产登记平台的建设。完成不动产档案管理系统、不动产房地中间库共享系统、城乡地籍数据迁移、不动产数据查询、分析系统、不动产更新上报系统、硬件的安装部署、机房的整理等不动产登记平台的建设。有利于提升相关人员的办事效率，在软硬件使用过程中，未出现相关工作人员对不动产软硬件不满意的情况。四、问题及建议（一）采购过程不规范中标通知书时间为2018年1月4日，中标通知书内容为“罗江县人民政府公共资源交易中心于2017年12月21日进行的罗江区国土资源局不动产软硬件建设等项目公开招标采购，编号为：LJZC（2017）12号，确定你公司为该采购项目的中标单位，中标单价金为：元整（大写：壹佰陆拾伍万元整），请你公司于2018年2月3日17时前同采购单签订合同并组织货源，同时将合同报罗江县人民政府公共资源交易中心备案，否则我中心将取消你单位（公司）的中标资格，重新组织项目采购。”据罗江县国土资源局不动产软硬件建设项目合同，合同签订日期为2月6日，合同实际签订日期已超过中标通知书约定期限，采购管理制度执行不严格，增大采购风险。针对上述问题，建议被评价加强采购过程把控，严格执行采购流程，在采购过程中除了要对购货方提供的响应资料、报价单等资料进行审核，也要对项目其他相关资料进行复核，对不合理、不合规的行为及时指出并处理，降低采购风险。在对采购资料归档时对相关过程资料再次进行复核，对不符合要求规定的资料不予归档处理，待处理或修订后再行归档。同时进一步健全采购管理制度，提高政府采购效率。（二）采购管理制度未健全据分析罗江区自然资源局提供的采购管理制度，评价小组发现该制度尚未建立，主要表现在：采购需求管理、变更采购方式、采购进口产品、履约验收、信息公开等各关键管控点制度,相关流程图缺失。针对上述问题，建议罗江区自然资源局进一步完善采购管理制度，制定采购需求管理、变更采购方式、采购进口产品、履约验收、信息公开等各关键管控点制度及相关流程图。（三）绩效目标设置不规范根据被评价单位提供的2021年度项目绩效目标申报表，数量指标为“依据国务院与四川省的公布的不动产标准进行该项目（完成数量）-1个项目”，质量指标指标值“达到95%以上。可持续影响指标为“提高办事效率一更好地服务群众”存在绩效指标冗长设置不规范，指标值表述未量化的问题。针对上述问题，建议罗江区自然资源局部门间要加强沟通协商充分，做到预算安排与工作任务相适应。做到绩效指标设置程序规范、方法科学、内容完整、项目落实、数据准确。加强绩效目标审核，对绩效目标填报的科学性、准确性、完整性等要素进行核实，对设置不规范的绩效目标及时进行修改，提高绩效目标填报质量。（四）凭证后附件不齐全据抽查2021年2月28号凭证，该笔凭证为支付不动产软硬件建设项目尾款，该笔尾款资金为660000元，后附相关报销凭证、发票、财政直接支付申请书等附件，但未在凭证后附相关资金支出集体决策会议纪要。针对上述问题，建议罗江区自然资源局加强凭证审核，严格执行财务审核制度，对于会计凭证附件缺失的业务拒绝办理，要求经办人出具完整的原始凭证。对于大额度的资金支付及时上会，会议纪要作为资金支付科学性、合理性的依据理应也附在会计凭证后面，有效规避财务风险。五、其他需要说明的问题我司作为专业的第三方预算绩效管理服务机构，严格遵守中华人民共和国预算法中华人民共和国预算法实施条例中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见等预算绩效管理法律法规和第三方评价（估）行业准则，始终秉承独立、客观、公正的立场开展评价（估）工作，实施了必要的评价（估）程序,获取了充分和恰当的证据，并对评价（估）发现的问题进行了充分披露，对评价（估）结果提供合理保证。根据上述法律法规及相关行业准则，被评价（估）部门（单位）对评价（估）过程中提交的材料和有关信息的真实性、完整性承担责任。