2022年成都高新区生态环境和城市管理局污染防治经费项目财政重点绩效评价报告.docx

2022年成都高新区生态环境和城市管理局污染防治经费项目财政重点绩效评价报告川信德咨字2023第DOoO5-2号我们接受成都高新技术产业开发区财政局（以下简称“高新区财政局”或“区财政局”）委托，于2023年6月1日至2023年7月15日对成都高新技术产业开发区生态环境和城市管理局（以下简称“高新区环城局“）污染防治经费项目（以下简称：污染防治）开展绩效评价，踏勘了2个项目点，进行了5人次座谈，累计发放问卷调查表、满意度调查表246份。本次评价结果为“良”，具体情况如下。一、项目基本情况（一）项目概况1 .项目背景为继续打好污染防治攻坚战，进一步推进生态环境质量持续改善，科学支撑生态环境保护工作，贯彻习近平关于“绿水青山就是金山银山。保护生态环境就是保护生产力，改善生态环境就是发展生产力”的指示精神，按照实施“成都治霾十条”推进铁腕治霾工作方案成都市2022年大气污染防治工作行动方案（成污防“三大战役”领2022）3号）、成都市大气水土壤污染防治"三大战役”领导小组办公室关于加快重点管控区域餐饮油烟在线监测项目实施的通知（成污防“三大战役”办函（2021）92号）、成都市城乡环境综合治理工作领导小组办公室关于印发V成都市20222023年餐饮油烟污染治理实施方案>的通知（成环治办（2022）21号）、成都市环境噪声污染防治工作方案（2020-2022年）（成办发（2020）94号）、成都市2022年环境噪声污染防治工作行动方案（成污防“三大战役”领（2022）1号）、关于印发2022年成都高新区生态环境问题大排查“百日攻坚”专项行动方案的通知（成高环督办（2022）6号）的相关规定，根据中共中央、国务院印发的关于深入打好污染防治攻坚战的意见（中发（2021）40号）、四川省人民政府关于深入打好污染防治攻坚战的实施意见四川省人民政府办公厅关于印发四川省生态环境领域省与市县财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知（川办发（2021）30号）等文件的相关要求，高新区环城局申报了污染防治经费。2 .项目设立依据（1）中共中央、国务院印发的关于深入打好污染防治攻坚战的意见（中发（2021）40号）；（2）四川省人民政府关于深入打好污染防治攻坚战的实施意见（川委发（2022）18号）；（3）四川省人民政府办公厅关于印发四川省生态环境领域省与市县财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知（川办发（2021）30号）；（4）生态环境监测规划纲要（20202035年）（环监测（2019）86号）；（5）成都市大气水土壤污染防治“三大战役”领导小组办公室关于加快重点管控区域餐饮油烟在线监测项目实施的通知（成污防“三大战役”办函（2021）92号）；（6）成都市城乡环境综合治理工作领导小组办公室关于印发<成都市20222023年餐饮油烟污染治理实施方案的通知（成环治办（2021）21号）；（7）成都市环境噪声污染防治工作方案（2020-2022年）（成办发（2020）94号）；（8）成都市2022年环境噪声污染防治工作行动方案（成污防“三大战役”领（2022）1号）；（9）成都市2022年大气污染防治工作行动方案（成污防“三大战役”领（2022）3号）；（10）关于印发2022年成都高新区生态环境问题大排查“百日攻坚”专项行动方案的通知（成高环督办2022）6号）；（11）2022年第八次局长办公会纪及成都高新区2021年度城市自体检报告。（二）项目实施情况1 .资金管理办法制定情况。该项目属于专项预算项目，执行高新区环城局财务管理制度内部会计控制规范制度等，不需要单独制定资金管理办法。2 .申报项目的条件、范围与支持方式。根据中共中央、国务院印发的关于深入打好污染防治攻坚战的意见（中发2021）40号）、四川省人民政府关于深入打好污染防治攻坚战的实施意见四川省人民政府办公厅关于印发四川省生态环境领域省与市县财政事权和支出责任划分改革实施方案的通知（川办发（2021）30号）等文件，高新区环城局环境污染防治处实施环保管理工作，工作范围为负责高新区污染源普查和大气、水、土壤、噪声、固（危）废、核与辐射污染源专项调查，制定和实施各项污染防治方案。通过年初预算的方式下达至高新区环城局。3 .预算编制依据。该项目预算编制依据中华人民共和国预算法和成都高新区财政局2022年预算编制要求，结合项目实施方案和有关标准编制。（三）项目资金使用情况根据高新区环城局提供相关资料，2022年度，污染防治经费年初预算1,462.14万元，中期评估调减84.96万元，中期评估调增916.60万元，其他调整32.05万元，全年预算总金额2,325.83万元,实际支出总金额1,279.52万元。预算执行率55.01%。单位：万元序号项目金额备注1年初安排预算1,462.142预算执行中期评估调整863.693调整后全年预算总金额2,325.834预算实际执行1,279.525预算结余注销1,04631（四）项目绩效目标1 .年度绩效目标制定成都高新区大气、水、土壤、噪声、固（危）废、核与辐射污染源防治规划和实施方案并组织实施，对成都高新区各单位污染防治工作进行督查督办和考核。2 .具体绩效目标2022年度，高新区环城局编制的绩效目标如下:一级指标二级指标三级指标指标值项目完成数量指标空气质量分析报告数量（份）>10质量指标城市噪音污染投诉处理率（%）=100时效指标重污染天气应急预案及时发布率（%）=100成本指标成本控制率100项目效益社会效益智慧治霾精准度（%）>90生态效益指标优良天数达占全年比例70标况下优良天数256满意度满意度受益对象满意度（）>90二、评价工作基本情况（一）现场评价抽样选点情况按照成都高新区财政局2023年预算绩效管理相关工作安排的通知（成高财发2023）21号）的相关要求，结合本项目样本点情况，经与环城局沟通后，最终确定抽取大气污染防治专业化团队、大气污染网格化动态管控系统服务作为本次绩效评价的样本点。（二）特性指标设置1 .设置思路按照四川省财政厅关于印发四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）的通知（川财绩（2018）2号）和成都高新区财政局2023年预算绩效管理相关工作安排的通知（成高财发（2023）21号）等文件对绩效评价工作的具体要求，结合污染防治经费的特点，在充分考虑了项目实施背景、总体目标、开支范围等因素，与区财政局和区环城局反复沟通、讨论后，评价工作组在设计特性指标时主要从二个方面进行考虑，具体情况如下：一是特性指标设置方面。评价组在设置特性指标时，在分析数据获取的难易程度及客观性的基础上，考虑到经费主要用于大气、油烟及噪音污染方面，其效益主要是经济效益、社会效益、环境效益及长期影响力，且故指标设计主要以实际开展工作为主,兼顾其可达到的目标及效益，如：争取市级专项资金、大气团队及系统联动效益、大气微站高频报警情况、大气污染市级考核、声污染控制市级考核、餐饮油烟市级考核、油烟监测设备有效使用率、大气污染网格化动态管控系统持续性、污染防治长效机制建设等。二是指标权重设定方面。在一级指标权重不变的前提下，一是对年初已设定的绩效目标给与较高的权重；二是对与总体目标关联度强的指标设定较高的权重；三是相对重要指标设定较高的权重；四是对能量化的指标设定较高的权重。2 .评价内容评价组针对环保管理工作经费的实际情况，设置了9特性指标，涉及分值40分，其中经济效益指标1个；社会效益指标2个；环境效益指标3个；长期影响力指标3个。具体情况如下：序号指标名称评价内容方法归类1争取市级专项资金反映项目经济效益，评价项目争取实际专项资金。分级评分法2大气团队及系统联动效益反映项目社会效益，评价大气团队与网格化的系统联动情况。比率分值法3大气微站高频报警情况反映项目社会效益，评价大气微站多次报警频率。比率分值法4大气污染市级考核反映项目环境效益，评价大气污染市级考核排名变动趋势。分级评分法5声污染控制市级考核反映项目环境效益，评价声音污染市级考核排名变动趋势。分级评分法6餐饮油烟市级考核反映项目环境效益，评价餐饮油烟市级考核排名变动趋势。分级评分法7油烟监测设备有效使用率反映项目长期影响力，评价油烟检检测设备使用年限合理性。比率分值法8大气污染网格化动态管控系统持续性反映项目长期影响力，评价大气污染网格化动态管控系统可持续性。比率分值法9污染防治长效机制建设反映项目长期影响力，评价污染防治的建设情况。是否评分法（三）评价方法及评价方式1 .评价方法根据财政部项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）和四川省财政厅关于印发四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）的通知（川财绩（2018）2号）的相关要求，结合污染防治经费的实际情况。评价组主要采用案卷研究法、比较法、因素分析法、公众评判法、成本效益分析法和座谈会调研法等多种方法收集专项资金相关材料和实施现场评价。(1)案卷研究法。根据区环城局提供的项目决策及实施等全过程管理资料，对项目决策和过程管理的要素信息进行分析,初步确定评价要素指标。(2)比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。通过比较法对比绩效目标的申报情况与后期执行情况，分析绩效目标的实现程度。(3)因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。通过因素分析法综合分析资金分配合理性、拨付进度和拨付方式对绩效目标实现的影响程度和实施效果的影响。(4)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。本次绩效评价主要通过问卷调查方式进行，分层了解被调查者对项目实施过程和项目实施效果的看法和意见。通过对问卷结果分析，提出相关建议。(5)成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行对比分析以评价绩效目标实现程度。(6)座谈会调研法。采用开展座谈会的方式，向区财政局、环城局了解项目资金的预算编制依据、管理模式；与区环城局和项目管理人员、财务人员，以及承接主体采取面对面访谈的方式掌握项目的相关信息。2 .评价方式和标准评分方式确定的一个重要原则是量化原则。为避免主观判断引起的失误，增加定性指标的准确性，尽量对定性指标进行分解,针对分解部分进行打分，具体采用隶属度赋值方法，将定性指标分成几个档次，分别对应分值。对于每一档次的评分，制定评分依据，作为评分的参考标准。（四）基础数据表根据成都高新区财政局2023年预算绩效管理相关工作安排的通知（成高财发（2023）21号）的要求，评价组通过收集政策文件、管理制度、项目的基本信息等，确定评价的方向、评价的重点、相关指标设计等内容，在前期资料和数据梳理的基础上，结合项目的实际情况，撰写了绩效评价工作方案，设计了特性指标和基础数据表，基础数据表主要涉及项目预算、中期评估、使用情况，以及特性指标各年度数据等。三、评价结论总体上看，该项目决策依据充分，组织实施有序，通过污染防治项目的实施，高新区在空气、噪声、油烟污染等防治方面取得了较好的进步，切实改善了群众居住环境，提升城市空气、声音环境质量，为继续打好污染防治攻坚战，进一步推进生态环境质量持续改善提供了科学支撑，取得了较好的环境效益和社会效益。评价等级为“良”。四、绩效分析(一)项目决策1 .科学决策科学决策在指标上设定了必要性、可行性2项三级指标。(1)必要性本项目根据中共中央、国务院印发的关于深入打好污染防治攻坚战的意见(中发12021)40号)、成都市大气水土壤污染防治“三大战役”领导小组办公室关于加快推进2022年大气污染防治重点任务实施的通知成污防“三大战役”办(2022)145号等相关法律法规要求设立，符合生态环城局年度绩效目标,符合当前经济社会发展需求，设立依据充分，符合政府重大决策部署和宏观政策规划。2 2)可行性项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需。经高新区环城局集体研究后，已纳入部门年初预算，该项目按照规定的程序进行招投标，且事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策，项目各项管理制度健全，具备实施条件。2.绩效目标绩效目标在指标上设定了明确性、合理性2项三级指标。(1)明确性根据高新区环城局编制的项目绩效目标，从完整性方面来看,绩效目标涵盖了完成数量、质量、成本和时效，以及效益类和满意度指标，但存在产出指标设置1处不完整。2 2)合理性项目效益未良好反应中长期规划，社会效益和生态效益分别仅设置1个指标“PM2.5年年均浓度”和“优良天数达占全年比例”，较为单一，不能完全反应项目效益情况。(二)项目实施1 .投入管理投入管理在指标上设定了预算执行率1项三级指标。根据高新区环城局提供的相关资料，2022年度污染防治经费全年预算总金额2,325.83万元，2022年度实际执行总金额1,279.52万元，预算执行率5501%。2 .项目管理项目管理在指标上设定了管理规范性1项三级指标。根据高新区环城局提供的内控管理制度，结合本项目实际情况来看，财务管理和采购管理执行高新区环城局的内控制度，业务管理按照相关规定执行，各项管理制度健全，但项目执行中存在3个项目管理不规范的问题。3 .自评质量自评质量在指标上设定了准确率1项三级指标。根据高新区环城局城市环境卫生维护工作的相关资料，核实高新区环城局2022年度污染防治经费自评情况，共涉及7个指标，其中：自评准确7个，存在0个指标自评不准确。(三)项目产出4 .完成数量完成数量在指标上设定了污染防治项目完成情况1项三级指标。根据高新区环城局污染防治的执行情况，污染防治存在子项目未执行。污染防治经费中有20个子项目，其中9个子项目2022年未执行。5 .完成质量完成质量在指标上设定了油烟设备完好率、油烟监控覆盖面、空气站数据获取率3项三级指标。(1)油烟设备完好率根据高新区环城局提供的相关资料，已安装83个餐饮油烟监测设备，2022年油烟设备完好率为100%。(2)油烟监控覆盖面根据高新区环城局提供的相关资料，监控子站周围餐饮油烟监测设备已覆盖到位。（3）空气站数据获取率根据高新区环城局提供的相关资料，经测算2021年7月至2022年6月空气站平均数据获取率为99.42%o6 .完成时效完成时效在指标上设定了目标时间完成率1项三级指标。污染防治存在子项目按时执行，污染防治经费中11已执行子项目按绩效设定时间执行。7 .完成成本完成成本在指标上设定了成本控制率1项三级指标。根据高新区环城局提供的相关资料，截止2022年12月31日，已执行子项目共累计安排资金1,434.08万元，累计支出1,279.52万元，预算执行率89.22%,项目实际支付金额未超预算,资金支付进度与项目进度匹配。（四）项目效果8 .经济效益经济效益在指标上设定了争取市级专项资金1项三级指标。2022年收到市级专项资金与相关项目支出比例为1.97；2021年收到市级专项资金与相关项目支出比例为L74。2022年污染防治专项资金的收支比例高于2021年，污染防治项目争取到了更多的市级专项资金。9 .社会效益社会效益在指标上设定了大气团队及系统联动效益、大气微站高频报警率2项三级指标。(1)大气团队及系统联动效益根据高新区环城局提供的相关资料，2022年系统及团队联动比率30.83%o(2)大气微站高频报警率成都高新区已建成7座三参数小型监测站和50座六参数微型空气站中存在三个监测点高频报警。10 环境效益环境效益在指标上设定了大气污染市级考核、声污染控制市级考核、餐饮油烟市级考核3项三级指标。(1)大气污染市级考核大气污染考核排名由2021年第12名上升至2022年第9名，高新区在全市大气污染考核排名2022年较2021年上升3名。(2)声污染控制市级考核声污染控制市级考核由2021年的全市第1名下降至2022年全市第13名。3 3)餐饮油烟市级考核餐饮油烟市级考核排名：高新南区2021年第9名，2022年第5名、高新西区2021年第6名，2022年第2名。高新区在全市饮油烟考核排名2022年较2021年上升4名。4 .长期影响力长期影响力在指标上设定了油烟监测设备有效使用率、大气污染网格化动态管控系统持续性、污染防治长效机制建设3项三级指标。（1）油烟监测设备有效使用率现有油烟监测设备的平均使用年限为1年，通过实地走访商家反馈的可使用年限为3-5年，油烟监测设备有效使用率为100.00%,油烟检检测设备使用年限合理。（2）大气污染网格化动态管控系统持续性确认截止报告日，软件未使用，具体停用时间未明确。（3）污染防治长效机制建设根据成都市大气水土壤污染防治“三大战役”领导小组关于印发成都市2022年大气污染防治工作行动方案（成污防“三大战役”领（2022）3号）的通知，明确了年度工作目标、落实了大气污染防治的责任，实施了大气污染防治六大行动，具有污染防治长效机制建设。5 .满意度满意度在指标上设定了服务或受益对象满意度1项三级指标。本次绩效评价满意度调查主要从社会主体层面进行，共发放调查问卷246份，收回有效问卷246份，汇总满意度为90.53%o满意度具体情况如下（分项满意度情况见附件）：序号调查问卷名称发放问卷数收回问卷数有效问卷数汇总满意度1社会主体满意度24624624690.53%合计24624624690.53%五、主要问题及建议（一） 大气团队及系统联动效益不佳，建议加强大气污防系统与专业化团队的联动大气污防系统与大气专业化团队均高新区大气污染防治的有效手段，应强化专业化团的人员配置保证巡查质量，利用系统提升工作效率，帮助项目分解，提升在线协作能力，有效的促进大气污染防治工作的成效。（二） 声污染控制市级考核排名下降，建议加强环境噪声污染防治工作解决群众关心的突出噪声污染问题，根据成都市深入打好噪声污染防治攻坚战行动方案（2023-2025年）（以下简称“成都噪声方案”），做好高新区噪声污染防治工作实际，突出精准治污、科学治污、依法治污，提升人民群众生态环境获得感、幸福感、安全感，共建宁静和谐的美丽高新区。（三）大气污染网格化动态管控设备及系统未作为非流动资产管理，系统已闲置，建议合理提升系统使用的持续性建议单位加强资产管理，在做系统建设进行科学的决策及分析，如建设大气污染网格化动态管控系统要考虑其系统使用的长远性，避免系统资源的浪费。（四） 绩效目标不完整、合理性不足，建议提升绩效目标编制水平绩效目标制定是预算绩效管理的基础，也是编制项目预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要基础和依据。建议项目实施单位认真落实绩效管理主体责任，扎实开展前期调研，收集项目相关数据，科学合理测算绩效目标，确保制定的绩效目标完整、科学、合理、准确。根据项目实际进展实际情况，合理制定年度计划，确保目标按时完成。（五） 预算编制依据不充分，建议科学编制年度预算，加强财政资金管理绩效目标制定是预算绩效管理的基础，也是编制项目预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要基础和依据。建议项目实施单位认真落实绩效管理主体责任，扎实开展前期调研，收集项目相关数据，科学合理测算绩效目标，确保制定的绩效目标完整、科学、合理、准确。根据项目实际进展实际情况，合理制定年度计划，确保目标按时完成。（六）污染防治部分子项目未执行，预算执行率低，建议强化部门预算约束，细化预算编制，严格预算执行针对预算执行率较低的问题，建议规范财政资金分配行为，增强预算执行的法律约束力。认真执行预算法等法律法规，改进预算编制方法，严格履行预算编制程序，科学编制年度预算，细化预算收支，避免财政资金沉淀在部门，造成财政资金的闲置,不能充分发挥财政资金的效益。（七）项目管理不规范，建议加强项目管理规范性建议按照合同约定支付条款执行，提高资金效益，并将付款依据妥善保管。同时加强项目对接人员对项目情况的了解，积极有效的履行其工作职责。完善合同签订的时间逻辑合理性，避免出现业务履行在先的情况，同时加强对合同履约程度的检查。项目合同签订的合理性，加强资金拨付管理，严格按照合同约定完成支付流程。附：问卷调查分析四川信德会计师事务所有限责任公司2023年7月31日