河南XX职业技术学院关于编制2023－20…2年预算的通知（2024年）.docx

河南XX职业技术学院关于编制2023-2025年财政规划及2022年预算的通知为进一步做好我校滚动编制中期财政发展规划工作，实现校内综合财务收支预算与省级部门预算的有机统一，强化预算、绩效管理，提高资金使用效益，根据河南省财政厅关于编制省级2023-2025年财政规划及2023年部门预算的通知（豫财预（2022）64号）要求，结合学校实际，现就编制2023-2025年财政规划及2023年预算的有关事项通知如下。一、编制原则1、落实主体责任。强化预算刚性约束，按照“谁支出、谁负责”的原则，各部门对预算编制的真实性、准确性、完整性和预算执行的结果负责。2、坚持“量入为出、收支平衡”的原则，不得编制超出学校综合实力的赤字预算。3、收入预算要遵循“积极稳妥”的原则，不可预测收入不作为预算收入的编制依据。4、支出预算应当统筹兼顾、保证重点。要优先保证人员经费，保障基本运行，民生和重点工作支出。各部门开支计划要充分并全面考虑学校和部门的工作需求，学校的实际财力状况，不多报、不漏项，力求所报数据真实合理。5、坚持厉行节约的原则。将过紧日子作为单位预算管理长期坚持的基本方针，贯彻落实厉行节约、反对浪费的制度规定，压减行政办公等日常公用支出的开支，严格控制“三公经费”、会议费、培训费等经费支出。6、坚持“先有项目后有预算资金”，凡未纳入财政项目库的项目及要素不完整、内容不详实的项目，不得安排预算。7、讲求绩效，提高效益。全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理深度融合，硬化预算和绩效“双约束”，完善考核体系，实现绩效评价结果与预算安排挂钩，大力消减或取消低效无效支出，着力提高财政资源配置效率和使用效益。二、编制要求（一）基本支出预算的编制1 .人员经费预算的编制（1）人员经费预算主要包括基本工资、各类津贴、补贴、绩效工资、各种奖励、社会保障经费、住房公积金、临时聘用人员经费、外聘用人员经费，离退休费等。（2）人员经费预算由人事处统一编制。（3）学校各部门按文件规定允许发放的各类奖励、津补贴向人事处申报，由人事处根据上级和校内文件相关规定组织审核上报。（4）宣传部负责单位文明奖预算审核上报。（5）零星设备购置经后勤处（资产管理）审核、汇总后报送财务处。2 .公用经费预算编制（1）各部门申报的经常性业务费、日常专项原则上保持零增长，不得超过2022年预算核定水平。（2）从严控制“三公”经费及办公费、印刷费、委托业务费、会议费、培训费等经费支出，按照“三公”经费及会议费、培训费只减不增的原则,2023年因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费预算不得超过2022年预算数。（二）项目支出预算的编制补充说明1.加强项目库建设，实行项目滚动管理。根据河南省财政厅、河南省教育厅印发的河南省省级财政教育项目库管理办法（豫财教（2020）80号）及我校河南XX职业技术学院关于报送2023项目备选库项目的通知要求，结合学校中长期发展规划和年度工作计划，以及本单位的工作目标和任务，做好2023-2025年中期规划项目申报以及清理工作，实现项目滚动管理。未列入项目库的项目不得列入当年预算的专项支出。2023年需申报的项目，经发规处组织论证后列入备选库。2、其他需要说明的问题（1）财政厅弱化了项目金额的限制，但是最低申请财政专项资金额度一般不低于30万元。（2）每个项目学校自筹资金可以为零。（3）除水电费和人员经费，其他超过30万元以上的支出均需申报项目（项目申报要求详见河南XX职业技术学院关于报送2023项目备选库项目的通知）。三、工作安排和报送要求（一）项目数据报送前各部要对支出计划进行充分讨论，科学论证，有论证和询价报告，并经主管校领导批准。（二）各部门对报送的基本支出开支计划要有详细的说明及测算依据,对于新增或超过2022年部门预算的，必须有详细的论证报告，对于2022安排的一次性支出项目，2023年不再安排。（三）各部门需要指定专人负责“2023-2025年财政规划及2023年部门预算”的编制工作，需提供的数据和对数据的要求由财务处统一发至我校“2023年预算编报及项目报库申报”微信群。部门负责人和部门预算编报负责人员没有加入上述群的，可通过扫描右面二维码加入2023年预算及项目库申报群：（四）请各部门本着积极稳健的原则，结合本部门的实际情况，部门基本支出预算明细表务必于2022年7月30日前将填好的相关表格加盖部门公章，经部门负责人签字，报分管院领导审批后，交财务处汇总，同时将相关电子文档发送至：C,并将其作为学院20232025年财政规划安排的参考依据。联系人：XX电话：C附件：LXX部门基本支出预算明细表财务处X年X月X日XXX部门2022基本支出编制依据及说明序号业务费名称编制依据说明示例：1招生费2021年预算安排XX万元，2022年计划XX万元。1、招生手费XX万元，XX人，每人多少元，合计XX万元；2、招生广告费与上年相比增减原因2部门（签章）：部门合计商品才用服务支出小计办公费印刷费咨询费手续费水费电费邮电费取暖费物业管理费差旅费因公出国（境）费用维修（护）费租赁费会议费培训费公务接待费专用材料费被装购置费专用燃料费劳务费委托业务费I会经费福利费公务用车运行维护费其他交通费用税金及附加费用其他商品和服务支出1234567891011121314151617181920212223242526272829制表人：部门领导签审核：分管（联系）领导签字:备注：1.需要填写维修（维护）费的部门有：教务处、实训中心和后勤处2.校方责任险填在其他商品和服务支出栏3、人员费用除人事处外的部门不得填写4、零星设备（不含电脑）购置经后勤处（资产管理）审核、汇总后报送财务处。