商业银行信用卡业务信用风险管理研究 毕业论文.doc

商业银行信用卡业务信用风险管理研究学 生 姓 名 指 导 教 师 专 业 金融学 学 院 金融学院 年6月15日The Management Research of the Business Credit Risk of the Commercial Bank Credit Card StudentSupervisorSpecialtySchool摘 要我国商业银行信用卡业务中的信用风险所带来的损失，已成为银行损失的主要来源。近年来，随着金融市场在我国的不断发展，信用风险也逐渐成为银行业所面临的重要风险之一，也是金融体系系统风险重要的直接来源。有效的控制和防范银行的信用风险，对信用风险进行系统全面的管理，已经成为我国银行业信用卡业务中最重要的任务之一。目前，我国商业银行信用卡业务发展迅速，信用风险带来的损失呈上升趋势；信用风险管理的外部环境不完善；信用风险整体指标低。因此，建立外部管理体系，并加强内部信用卡的信用风险管理；制定切合实际的风险管理策略；加强征信审核业务管理，优化作业流程；运用风险控制技术，提高信用风险控制水平。关键词：商业银行； 信用卡； 信用风险； 风险管理 AbstractThe credit risk in the credit card business of the our country commercial bank bring of loss, have become bank loss of main source. In recent years, along with the financial market is in the our country of continuously development, credit risk also gradual become banking to face of importance one of the risks, is also finance system system risk importance of direct source. Valid of control with guard against the credit risk of bank, to the credit risk carry on system overall of management, have already become our country banking credit card business in most importance of one of the mission. Currently, the our country business development of the commercial bank credit card quick, the credit risk bring of loss present up-trend; The exterior environment of credit risk management isn't perfect; Credit risk the whole index sign be low. Therefore, establishment exterior management system, and strengthen inner part the credit risk of the credit card management; The establishment suit actual of risk management strategy; Strengthen to gain confidence to examine business a management, excellent turn homework process; Usage risk control technique, exaltation credit risk control level.Keywords: Commercial bank ; Credit card; Credit risk ; Risk management目 录摘 要IAbstractII1绪 论11.1研究背景11.2研究的目的和意义11.2.1 研究目的11.2.2 研究意义11.3国内外研究状况21.3.1 国外研究状况21.3.2 国内研究现状41.4 研究内容和方法51.4.1 研究内容51.4.2 研究方法52 理论基础72.1 信用卡概述72.1.1 信用卡的定义特点及作用72.1.2 信用卡的种类72.1.3 商业银行信用卡业务的起源和发展82.1.4 信用卡的风险种类92.2 信用风险概述102.2.1 信用卡的信用风险102.2.2 信用卡业务中信用风险的识别113 商业银行信用卡业务信用风险管理现状及存在问题123.1 信用卡业务信用风险管理现状123.1.1 信用评分模型的应用123.1.2 信用透支的管理133.2 信用卡业务信用风险管理中存在问题143.2.1 信用评分模型在我国应用的制约因素143.2.2 风险管理的外部环境144 我国商业银行信用卡业务信用风险管理对策164.1 制订切合实际的风险管理策略164.2 制定合理的授信政策164.3 加强征信审核业务管理174.4 建立风险预警机制防范欺诈风险184.5 建立有效的催收体系184.6 运用风险控制技术18结 论20参考文献21致 谢22附 录123附 录2271绪 论1.1 研究背景自从1985年6月中国银行珠江分行在国内发行第一张信用卡（中银卡）以来，由于其方便快捷，受到公众客户的青睐。我国的银行卡业务得到了长足的发展，发卡银行、发卡数量、交易金额都有了较大的增长，信用卡的用卡环境也有了很大的改善。 然而，随着信用卡业务的进一步发展，信用卡风险发生也越来越频繁。在信用卡的发行、使用、结算的诸多环节都可能存在风险。而且，随着发卡行、特约商户和持卡人的增多，信用卡风险体现出涉及面广，风险种类多样、危害性大的特点，发卡行的利润逐渐减少，因此，信用卡风险的有效防范与管理就显得极其重要。1.2 研究的目的和意义1.2.1 研究目的随着金融市场的不断发展，银行面临着越来越多的风险，如信用风险、流动风险、市场风险等。其中，信用风险是银行面临的重要风险，也是金融体系系统风险重要的直接来源之一。因此，如何控制和防范银行的信用风险，是理论和实践中都迫切需要解决的问题。另外，商业银行信用卡业务所带来的利润，已经是我国商业银行的主要利润来源而信用风险所带来的损失，极大的缩减了利润率。西方商业银行信用风险模型的发展表明，信用风险日趋准确、科学的管理，是全球化中商业银行信在新一轮的竞争中立于不败之地用风险管理的总体趋势，中国银行业的风险管理无疑也要顺应这种趋势。所以，探讨能够优化、推进我国商业银行信用卡业务发展的信用风险管理措施成为当务之急，以便使我国银行业顺应全球化发展趋势，在新一轮的竞争中立于不败之地。1.2.2 研究意义1.2.2.1 理论意义 信用卡业务中的信用风险作为我国商业银行信用卡业务中的主要风险，已经成为银行的主要损失来源，如果信用风险的损失大大超过其预期水平，在资本金被坏账冲减的同时，监管机构又要求银行增加资本金比率，从而产生巨大的资本危机，如果控制不当，则会使银行或信用卡公司破产。同时也是满足自身生存与发展的必需。通过对我国商业银行信用卡业务信用风险的管理现状的研究，结合我国商业银行信用卡业务发展过程中所处的机会和优势，分析我国商业银行信用卡业务对信用风险管理的措施中存在的问题，探索出能够切实提高信用风险管理水平的途径。1.2.2.2 实际意义 信用风险所带来的坏账损失，不仅直接减少了银行的利润，而且随着新巴塞尔协议更大程度上把资本金要求与信用风险挂钩1，监管机构也会因此而要求更高的资本准备金。因而，研究出有效可行的信用风险规避管理措施是我国商业银行适应新形势下的金融监管要求的需要。1.3 国内外研究状况1.3.1 国外研究状况1.3.1.1 国外信用卡业务信用风险管理现状 随着信用卡业务的快速发展,信用卡风险也逐渐显现，其中最为主要的风险就是信用风险，由于信用卡先消费后还款的产品特点,对持卡人具有消费放大效应,持卡人信用状况恶化导致不能偿还透支消费导致信用卡坏账的比例逐渐增加2，甚至形成严重的社会问题。如韩国在亚洲金融危机后,为恢复国民经济,刺激内需,大力扶持国内银行卡产业的发展。自2000年开始,信用卡透支快速增长,刷卡交易额从1999年的91万韩元增长到2002年的623万韩元，年均增长77%，消费信贷余额占比例达到52%，截至2003年9月,韩国信用卡透支余额达122亿韩元，随之带来的是信用卡逾期透支比例的大幅度增加,同期延滞还款比例达11.2%，账龄三年以上未还款的韩国信用卡持卡人占韩国劳动人口的16%韩国信用卡公司也普遍发生了流动性危机，2003年11月，韩国最大的信用卡公司LG信用卡公司宣布停止向持卡人的预借现金业务，后因获得紧急贷款援助而避免破产。据统计,美国信用卡持卡人逾期状况也在增加,传统的超前消费习惯和信用卡的便利使更多的美国家庭因不擅理财而沦为卡奴3。就全美而言,信用卡欠款额正在大幅增长，目前已经超过1亿美元，与1989年相比几乎翻了两番。一半以上信用卡持有者无法做到每月一次性还款，平均欠款额为2000美元。至少23%的人将无力偿还信用卡欠款，根据美国政府会计办公室统计，信用卡发行商70%的利润来自每个月都欠债的信用卡客户。针对日益严重的信用卡信用风险，各国发卡机构普遍开始重视信用卡发展战略的调整，从抢占市场，追求卡量的增加转变为注重发卡质量，进行市场细分，选择信用风险低的客户，加强对客户偿还能力的分析和监控，并结合运用统计分析方法和信息技术，对持卡人的交易行为进行分析，以制定更加合理的授信政策和催收策略。1.3.1.2 国外信用卡信用风险管理的特点 发达国家的银行中，信用风险管理已经成为银行经营管理的核心，而随着信用卡业务的推广、发展,信用卡风险管理也己经纳入了银行全面风险管理的体系之中，为此，国际知名银行都对信用卡业务制定了全面的风险管理原则，以减少信用风险的发生，保证银行利润的稳健实现。首先，强调有效的治理结构的建设。风险管理组织结构的搭建，各级的风险管理职责清晰、明确，要体现统一性、协调性和专业分工性。统一性体现在处于最高端的是银行最高决策机构，其职责是使风险管理与整体的经营活动相一致，保证信用卡业务的拓展，市场的开发策略不仅符合局部利益,也符合全局利益，保证战略目标的实现。协调性体现在信贷管理委员会成员除了风险管理人员外，还通常包括市场、战略、运营和科技等部门人员，动态监控市场的变化，进行风险预警,保证风险和收益的平衡。专业的分工性体现在部门设置上，要根据不同的职责进行部门设置和绩效考核。其次，重视风险管理,追求风险和收益的平衡。银行经营管理的宗旨是利润最大化，而不是风险最小化，更不是消灭风险，因为作为普遍的经济规律，风险和回报是相对应的，没有风险的银行也就失去了盈利的可能，而基于利润最大化模型的信用卡利率定价将成为了控制风险,实现赢利的措施之一。第三，注重制定明确的信用风险管理步骤和方法。对信用卡市场而言,他们首先要制定明确的风险管理计划和目标,根据总体经营目标和策略制定风险管理的总体方针!决定持卡客户的风险偏好和可接受的风险程度二是对制定管理风险的策略和方法,信用风险通常先使用信用卡评分技术对风险进行客观、精确的识别和计量,再通过风险策略来及时避免、转化和减少风险三是执行风险管理策略,要与科技部门配合,确保各种模型和策略能在计算机系统中得到正确运行四是风险管理策略和模型的反馈调整,在模型和策略实施了一段时间后，银行必须跟踪、检验和评价模型和策略的执行效果和发展趋势，一方面是评价风险管理的成效，另一方面是为了提高风险管理的能力。第四，重视全流程管理。信用风险管理从客户信息收集、筛选、甄别、信用额度审核、还款情况监控、逾期欠款催收、各环节都十分明晰、以实现风险管理的全面性、避免管理环节的遗漏带来业务上不可估量的损失。最后，采用先进的风险管理技术和模型加强信息管理，对风险量化分析。首先要建立收集和整理信用信号表现的管理信息系统，将所有持卡人的资料、用卡情况、信用情况、贡献情况和流失情况等通过计算机语言的方式进行汇总,然后通过引进先进的信用评分模型对这些信号筛选、分类、统计和分析，通过概率化的管理预测信用资产情况和趋势，以便银行采用不同风险管理策略来减少风险。1.3.2 国内研究现状在信用卡事前审核系统的研究上有：许爱惠（1994）藉由范例学习建立一个信用卡信用风险审核模式,期望能有效辅助信用卡发卡审核作业,以降低信用风险,并提升发卡机构的经营绩效，冯远耀（1995）以专家系统模式设计了一个以DBASE Plus资料库档案为知识库的信用卡审核与授信专家系统模式，此模式中，知识的应用不只局限于提供知识库中推理之应用，而是可以如资料一般的查询、新增、修改以及删除。同时,在进行推理时每次须动态截取知识库中一笔记录，不须将整个知识库全部载入记忆体中，对于知识不断扩增而记忆无法相对配合的问题得以解决4。龚艇元（1998）利用卡方检定及Forward Stepwise方法筛选出持卡人的婚姻状态、教育程度、居住状态、工作年数、其它不动产的有无，有无附卡等个解释变数，以玩模型建立信用卡信用风险审核模式。并利用模型中所得到的分数，作为信用额度核准调整的参考。施孟隆（1999）以某信用卡机构为例，利用Logistic Regression模型进行分析持卡人可能发生正常缴款与逾期缴款之特征因素，结果发现持卡人性别、教育程度、工作业别、工作年数、申请时已持有的卡数及是否为本行房贷户等因素,为重要的风险特征因素。李秀梅（2001）利用性别、年龄、教育程度、婚姻状况、年收入、职业、职称等七个变数作为自变数,以传统鉴别分析Logistic Regression模型以及类神经网路模式进行辨识持卡人信用状态之模式。林建洲（2001）利用Logit模型、Probit模型、区别分析模型，实证结果发现，影响个人消费信用贷款申请人信用风险的特征因素,皆为职称、教育程度、公司等级及年收入。陈鸿文（2002）建立一个适用于银行建立一个个人小额信用贷款贷款评量模型，系以表内变数及表外参数为参考值。本研究以某新银行的南部分行87-89年所承办的个人小额信用贷款件为样本，从正常件抽取150件,其中呆账件（贷款本息未缴逾6个月）,并利用罗吉斯回归（LR）为研究方法。在信用卡事后预警体统方面则有马芳资（1994）利用范例学习法建立信用卡信用风险预警范例学习系统，分析信用卡客户的信用资料与缴款情况，以发卡银行的信用资料为研究对象，建立一个信用风险预警范例学习系统并验证6个预警模式。陈敬聪（1997）利用类神经网路建立信用卡风险评估之预警系统，以存款人六个月之评等记录及其它变数，作为六个单一预警模式,透过交叉验证法，调整其藏层个数与学习速率，再经过适当的训练学习与相关系数的设定，六个网路预警模式命中率皆可达95%以上,预警效果非常良好。彭惠雯（2001）研究的目的在于利用资料探勘的手法,挖掘潜藏在信用卡用户资料中的重要资讯，并比较利用复变数区别分析模式及类神经网路模式的分析结果，萃取出影响客群类型的预测变数。研究结果发现类神经网络模式的解释能力，较复变数区别分析模式为佳，而预测能力亦以类神经网络模式略佳。俞惠华（2002）研究用基因演算法预测模式选取变数,以改善类神经网络之效率。在信用卡信用评等的研究则有：郑厅宜（1999）利用两阶段的目卷方式,试图找到与个人授信审核最直接相关的因素。江淑娟（2003）利用交叉分析与罗吉斯回归分析,就信用卡申请人信用额度评等表中各项信用评等因素,探讨各项信用评等因素与持卡人逾期违约可能机率的关系。1.4 研究内容和方法1.4.1 研究内容本文的研究内容可以分为四个部分，第一部分简要介绍了国内外银行业信用风险的基本概况，包括信用风险的起源发展，信用卡业务的信用风险管理的国内外研究状况等。第二部分是理论部分，从信用卡的定义入手，简要介绍信用卡的相关知识，以及信用风险的定义种类，在此基础上总结出信用卡的信用风险。第三部分主要分析我国商业银行信用卡业务信用风险的管理现状，概括目前我国商业银行信用卡业务信用风险管理中存在的问题，为提出适合发展我国商业银行信用卡业务信用风险管理措施提供理论和现实依据。第四部分重点针对我国商业银行信用卡业务信用管理办法中存在的问题提出完善我国商业银行信用卡业务信用风险管理的建议。1.4.2 研究方法首先，从实证角度分析，即按事物的本来面目描述事物，说明研究对象“是什么”，它着重刻画经济现象的来龙去脉，概括出若干可以通过经验证明正确或不正确的结论。其次，是规范分析，规范分析要回答的问题是“应该是什么”，即确定若干准则，并据以判断研究对象目前所处的状态是否符合这些准则，如果存在偏差，应当如何调整。除此之外，具体分析方法还有因果分析法、逻辑分析法、归纳法、纵向分析法、横向分析法和对比分析。2 理论基础2.1 信用卡概述2.1.1 信用卡的定义、特点及作用随着信用卡业务的发展，信用卡的种类不断增多，概括起来，一般有广义信用卡和狭义信用卡之分。从广义上说，凡是能够为持卡人提供信用证明、持卡人可凭卡购物、消费或享受特定服务的特制卡片均可称为信用卡。广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡、储蓄卡、提款卡（ATM卡）、支票卡及赊帐卡等。从狭义上说，国外的信用卡主要是指由银行或其它财务机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡，是先消费后还款的信用卡；国内的信用卡主要是指贷记卡即准贷记卡（先存款后消费，允许小额、善意透支的信用卡。信用卡是当今发展最快的一项金融业务之一，它是一种可在一定范围内替代传统现金流通的电子货币；信用卡同时具有支付和信贷两种功能。持卡人可用其购买商品或享受服务，还可通过使用信用卡从发卡机构获得一定的贷款；信用卡是集金融业务与电脑技术于一体的高科技产物。信用卡的作用主要体现在：信用卡能减少现金货币的使用；信用卡能提供结算服务，方便购物消费，增强安全感；信用卡能简化收款手续，节约社会劳动力；信用卡能促进商品销售，刺激社会需求。2.1.2 信用卡的种类以银行卡的根本特征和基本功能作为衡量标准来加以区分，下面按照不同的划分标准进行分类。按照信用卡发行机构划分，可以分为银行卡和非银行卡；银行卡(Bank Card)银行卡是由银行等金融机构发行的，方便客户取得融资途径，并且具有购物消费、转帐结算等功能的各种支付卡。非银行卡(Non-Bank Card)非银行主要包括商业机构发行的零售信用卡和旅游服务行业发行的旅游娱乐卡两种：零售信用卡：由零售百货公司、石油公司、电信公司等企业发行，持卡人凭卡可以在指定的商店购物或在汽油站加油等，定期结算。这种信用卡流通范围受到很大限制，发展范围较窄；旅游娱乐卡：由航空公司、旅游公司等发行，用于支付各种交通工具的费用以及就餐、住宿、娱乐等，发行对象多为商旅人士。目前的美国运通卡和大莱卡即属于此类信用卡；按照信用卡信息存储媒介划分，可以分为磁条卡和芯片卡；磁条卡(Magnetic Strip Card)，最早的信用卡雏形是纸质或金属质地的卡片，那时的信用卡主要是饭店、石油公司、百货公司等大的零售商专门提供给比较富有的客户用于支付和信用购买。1974年磁条信用卡出现，磁条技术开始用于信用卡卡片。芯片卡(Chip Card / IC Card)也称为智能卡 (Smart Card)，属于无接触式付款方式(Contactless Payments)。法国人罗朗.莫雷诺(Roland.Moreno)发明设计了智能卡，并于1978年在法国推出世界上第一张智能信用卡，目前此卡种在欧洲使用较为普遍。智能卡是在付款塑料卡中嵌入一个特殊的电脑芯片，芯片含有可用的金额数额和个人信息。当智能卡在专门的终端上使用时，内嵌芯片能够通过终端进行信息交换、计算及其它多功能的操作，内含的数据可以变化和更新。与普通磁条信用卡相比，丰厚的数据存储能力使得智能卡具有更多的功能。比如，它能携带电子现金;经程序化后可作为出入办公楼层的安全通行卡或旅店的房间钥匙；可用于转付大数额的资金款数；查询信用卡的使用额度、奖励点数、飞行里数；甚至从银行账户和货币市场上提取或周转款项。智能卡的多功能特点，意味着消费者只需要携带一、两张卡即可，非常方便。对商家而言，智能卡的使用减少了盗窃和伪冒的风险。对银行来说，智能卡可节省处理现金与支票的人力支出。2.1.3 商业银行信用卡业务的起源和发展信用卡业务的本质是信贷业务，坏账损失是必然的成本，是为了赚得高额循环利息必须承担的风险，但坏账损失的高低，取决于发卡银行风险管理能力的高低、风险偏好和宏观经济运行状态等因素，较高的坏账损失不一定反映银行风险管理水平低，但坏账损失的高占比凸显了信用风险管理在信用卡业务中的重要地位，体现了信用风险管理对盈利能力的影响。第二大支出是运营和营销费用，占32%左右，这取决于银行的规模和运行效率。第三大支出是资金成本，占27%左右，是银行提供循环信贷和支付结算服务必须承担的成本。2.1.4 信用卡的风险种类风险是指发生损失的可能性。风险越大发生实际损失的可能性就越大，但风险并不等于现实的损失。信用卡风险是指发卡行、取现网点、特约商户及持卡人在发卡、受理信用卡及使用信用卡等环节上出现的非正常情况而造成经济损失的可能性。由于信用卡业务涉及的面广，其风险产生的原因也较复杂，因此，信用卡业务的风险是客观存在的。其主要特点有：信用卡业务风险的涉及面广；信用卡业务风险的种类繁多。由于信用卡业务的风险涉及面广，发生的方式、方法是多种多样的，风险形成的原因也各不相同5，其类型主要有：第一，持卡人的信用风险。第二，不法分子诈骗的风险。第三，特约商户操作不当的风险。信用卡业务是银行业务的组成部分，因此具有银行传统业务产品的风险，也有信用卡业务特有的风险。银行业务的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险和国家风险等风险类型在信用卡业务中也存在6。信用风险：信用风险客户无力履约的风险。在信用卡业务中信用风险为因持卡人信用不良或者信用状况恶化,不能按照发卡机构的信用卡章程和领用合约规定,在规定的时间内偿还信用卡透支消费和预借现金等本金和利息、滞纳金等费用的风险。信用风险是信用卡业务的主要风险，发卡机构的风险控制业务中均针对客户的信用风险加以开展和控制。在实际业务中，针对持卡人信用风险暴露值和评价发卡机构的信用风险水平和控制能力均有相应的指标体系。如持卡人恶意透支值、透支未还款或者还款低于最小还款额连续三个账龄以上，或者经发卡机构催收后，多次违反承诺还款的约定等。对发卡机构而言，其主要指标是延滞付款率、滚动率和风险损失率。欺诈风险：欺诈风险发卡机构因持卡人诈骗所产生的风险，包括虚假申请和欺诈交易。虚假申请是指欺诈者提供虚假资料，包括虚假身份证明、财力证明和职业证明，以骗取发卡机构的信任，而获得信用卡。虚假申请还包括持卡人盗用他人身份信息申请信用卡。欺诈交易主要表现形式为持卡人和商户勾结虚构交易或者利用商户审核不严的管理漏洞，虚假签名，逃避透支还款责任持卡人利用发卡机构的挂失条款或者挂失时间差，采取虚假挂失方式骗取发卡机构资金盗取持卡人卡片或卡片信息进行交易，转嫁透支还款责任，而在此种情况下，一般为发卡机构承担资金损失。伪卡风险指不法分子通过侧录、盗取制卡文件等方式,采用自行机具设备,伪造发卡机构的信用卡后盗刷盗用。伪卡风险是信用卡主要风险之一，且不法分子大多为跨国犯罪，具有集团化、专业化的特征，甚至在东南亚部分国家出现了政府默许的大规模伪卡集团，其盗用范围覆盖全球，由于伪卡风险损失由发卡机构承担，且对持卡人安全用卡造成极大的威胁，发卡机构深受其害。VISA、MasterCard等组织为控制伪卡风险7，推行了以芯片卡为主要特征的新卡片安全标准的迁移计划，目前该计划在欧洲等国家逐步实现，我国台湾地区也已在实施过程中，大陆地区的迁移计划正在拟定中。操作风险因发卡机构内部控制、信息系统以及管理监督机制和流程未被切实履行或者员工操作不当而产生的风险。如发卡机构员工越权进行信用卡的审批，违规发放信用卡，或者给予不恰当地额度。计算机系统出现故障而导致信用卡交易无法成功，或由于政策和制度的贯彻执行程序出错而导致决策错误等。操作风险存在于发卡机构业务操作的各个环节中，需要在制度制订、监督检查、操作规范等方面严格管理，方能将操作风险控制在合理的范围。而流动性风险、国家风险和法律风险等在信用卡业务中的表现形式分别为持卡人还款和发卡机构收入等现金流量小于到期支付的资金拆借的本息和费用支出时，发卡机构无法获得及时的资金支持造成支付危机的风险法律风险为新颁布的法律对信用卡业务产生重大的影响的风险国家风险为发卡机构的服务承诺因本国或者他国的经济、社会和政治环境的变化而不能进行履行导致的风险 。2.2 信用风险概述2.2.1 信用卡的信用风险银行信用卡业务中的信用风险是指由于持卡人的信用不良、违约或拒付而产生的坏账风险。信用卡作为一种便利的结算工具，与其他银行卡的主要区别在于信用透支，从而产生了信用风险。信用卡的信用风险是指持卡人在信用功能的基础上,在从事经济活动中违反相关规定,使发卡机构蒙受经济损失的可能性。信用卡的信用风险表现主要体现在以下几个方面：以假身份证骗取信用卡进行诈骗活动；在限额内逃避授权造成恶意透支；先挂失,然后利用发卡行之间“止付名单”传递的时间差,在异地用卡恶意透支；客户欺诈,客户欺诈的方式中最严重的是,收银员在持卡人消费时重复压印消费单据,骗取持卡人签名,给发卡行造成信誉损害；内部作案,有少数素质不高的银行工作人员利用工作之便盗取持卡人资料,挪用客户资金等。信用卡风险管理是指发卡行在经营管理中对信用卡业务中可能产生的风险采取事前防范、事中控制、事后处理的管理工作8。2.2.2 信用卡业务中信用风险的识别信用卡信用风险的识别信号包括持卡人负债比率。持卡人负债比率是信用卡信用风险识别的信号之一。研究证明，在完全信息的情况下，只有持卡人的资产负债率低于临界值，银行等金融机构才会给持卡人提供信用。在不完全信息的情况下，存在区分的均衡和混淆的均衡。在我国目前的条件下，由于市场缺乏规范，各金融机构间相互信息共享程度较差，相应的惩罚成本较小，利用虚假的个人信用数据，来骗取银行信用的成本较小，而骗取银行信用的收益很高，因此区分的均衡在我国目前的市场法制条件下是不存在的，银行不会仅依靠持卡人负债比例来决定是否提供信用，但可出现混淆的均衡，即所有持卡人都同时出现低负债比例的情况。如果制造虚假信用数据的成本与持卡人负债比例降低的程度直接相关，银行针对低于某一个负债比例门槛值的持卡人，统统采取不提供信用的策略，尽管这中间可能有低风险的持卡人。担保。担保一般有五种形式：保证、抵押、质押、定金和留置，担保也可以作为识别持卡人信用风险的信号之一。实际上银行提供信用时更看中持卡人的实力和偿还债务的可能性，而不是仅仅注重担保因素。在很多情况下，银行要求持卡人提供担保的更深层次的因素在于，银行并不了解持卡人的信用。如果一个持卡人能够提供担保，从一定意义上讲，该持卡人信用较高，风险较小。持卡人工作单位的性质与规模。持卡人的工作单位的性质与规模，是持卡人信用风险大小的重要标志。大型企业的资产负债率、流动比率、资产报酬率三个指标一直优于全国的平均水平，更优于中小企业的相应指标9。这三个指标是银行提供信用时需要考虑的三个重要指标，这三个指标也说明大型企业的整体信用风险较低，而在这些企业工作的持卡人的信用风险也相应较低，银行愿意为大型企业工作的持卡人提供信用是一种基于风险的考虑。企业规模在银行提供信用方面起到了一种甄别信号作用。资本。Hol ms t r om和Ti r ol e认为资本大小能够解决道德风险问题。发卡机构只会将信用卡发放给资本额大于一定数量的申领卡人，只有资本额大于一定数量的个人才能从银行得到信用支持，资本额数成为银行识别持卡人信用状况的一个重要信号。声誉。声誉有助于识别借款人风险，只有良好声誉的成功人士，才能保证在未来有良好的信誉，也只有这样的人士才能够在未来持续得到银行的信用支持，以较低的成本获得银行信用。3 商业银行信用卡业务信用风险管理现状及存在问题3.1 信用卡业务信用风险管理现状目前，我国商业银行对信用卡业务中的信用风险采取的防范措施不尽相同，但大多存在共性，风险管理部门对信用卡的信用风险管理主要包括征信审核、风险控管等。我国商业银行现阶段主要采用信用模型对卡客户的信用进行度量。信用评分模型的前提是建立全国性的用户信用管理信息系统，将用户划分为不同的信用等级，针对不同等级的用户采取不同的管理措施，即对持卡人的信用进行评分，通过信用度量将客户分等。信用评分在本质上是尽量弱化银行与个人之间的信息不对称，从而传递信息和筛选客户，进而对信用风险进行事前防范。3.1.1 信用评分模型的应用信用评分模型用统计学的方法对大量的个人信用记录进行分析得出计算公式，通过观察大量过去信用卡持卡人的贷款情况，区分优良贷款和不良贷款的财务、经济和还款动机等因素。在信用卡业务信用风险管理方面，信用评分是对每一个信用卡申请人的信用风险进行明确的定量评估，即用分数定量表示信用风险，在本质上是尽量弱化银行与个人之间的信息不对称，起到传递信息和筛选客户的作用。信用评分可以对申请人的申请信息进行评估给出一个分数，该分数能定量反映信用卡申请人的信用风险。信用评分的基础是实用主义和经验主义。信用评分的方法原理是银行可以通过观察大量过去信用卡持卡人的贷款情况，区分优良贷款和不良贷款的财务、经济和还款动机因素等。该理论假设过去能区分优良贷款和不良贷款的财务和其他因素，在未来也能区分优良贷款和不良贷款。如果经济或其他因素突然发生变化，这个假设就有可能出错，这就要求信用评分系统要动态测试并能加以调整。信用评分的目的是预测风险，不是解释风险。因此，任何有关个人与环境的有助于预测风险的特征变量都被纳入信用评分的范畴。信用评分卡的设计目标是以统计分析、人工智能等数据挖掘技术为基础，根据我国银行的有关信用政策，通过收集和分析客户的大量行为、信用和背景记录，区分信用良好的客户和信用较差的客户，归纳出“好客户”和“坏客户”的背景记录，包括:年龄、性别、婚姻状况、职业、教育状况、收入、住房条件等不同属性，测算出不同属性值的客户群具有的消费能力、还款概率等，并确定相关显著性指标的KS值。信用评分模型可根据申请人提供的信息，预测申请人未来可能的还款表现，并分类排序，还可以用两组分布进行描述“好客户”和“坏客户”，这两组分布都类似正态分布的钟形曲线。两个分布之间可能有一个曲线重叠的区域，该区域称为“灰色地带”。信用评分将对处于“灰色地带”的客户进行细分，细分的项目主要以违约人数所占的百分比设定标准，并设定对应这一部分客户的信用评分值。决定好客户与坏客户区分度的因素主要有两个:好客户和坏客户的分数的均值之间的距离尽可能大，而好客户、坏客户各自的方差要尽可能地小。这样好客户群与坏客户群的重叠区域即“灰色地带”减小，则该评分体系可以有效地辨别客户未来表现的优劣，依赖模型决策的误差就可以控制在容忍范围。3.1.2 信用透支的管理我国目前发行的信用卡大多为贷记卡，随着宏观经济的快速增长，居民可支配收入增加，信用卡在国内支付结算比例也逐渐增加，透支余额也在逐年的快速上升。恶意透支从本质上说也是信用不良造成的，因此，有效的防范恶意透支也是控制信用卡业务中信用风险的又一种手段。信用卡透支实质上是发卡行发放的一种贷款，但是与其他贷款不同，它一般是在支付结算与授权过程中形成和发现的。信用卡透支可分为善意透支与恶意透支。善意透支是正常透支，一般不会有太大的风险。恶意透支是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或规定期限，并经发卡行催收无效的透支行为。恶意透支造成的损失直接构成信用卡业务成本。特别是我国电子化手段发展滞后，止付名单传递速度慢，自动授权设备不完善，加上业务管理部门管理的漏洞、特约商户审单不严等原因，恶意透支发生的频率越来越高，造成的损失也越来越大。信用卡透支利息率非常高，信用卡业务收益来源中主要有持卡人年费、信息交换收入、利息收入及其他手续费和所得等 ，其中占最大比例的就是利息收入。要有效的防范恶意透支要求不搞协议透支，尽量减少信用卡交易资金结算环节，提高结算速度，从而及时核算信用卡透支，保障银行的正常收益。3.2 信用卡业务信用风险管理中存在问题信用卡业务在我国的发展迅速,信用风险整体指标较低10。和国外发达国家以及港台地区信用卡风险指标相比，我国大陆地区发卡银行信用卡的信用风险整体水平不高,在很大程度上低于同业的水平。其中主要原因有宏观经济的快速增长,居民可支配收入增加,信用卡在国内支付结算比例也逐渐增加,透支余额逐年快速上升,相比之下，延滞账户透支余额和损失账户透支余额增长比例不大。居民的信用卡消费意识并未完全形成,传统的先存再用的借记卡、储蓄账户的金融理念仍然被大多数人认可，因此,对透支消费缺乏动力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人倾向于在免息期内还款。3.2.1 信用评分模型在我国应用的制约因素信用评分模型对个人进行信用评估所需要的信息主要来源于以下方面：一是从个人征信取得的相关信息，如客户有其他银行机构使用信用卡的余额，电话公司以及水电公司的记录等信息；二是公共记录信息，如法院、警察、税务等政府机构的公共记录；三是通过信用卡申请人填写申请表，获取有关申请人当前的年龄、职业、个人收入和家庭状况等信息11。在制度层面，目前国内还没有建立完善的社会征信体系。由于统一的征信系统还不完善，构建模型的数据主要来源于申请表，在当前诚信文化还未真正成为社会主流文化的情况下，申请人所提供的个人信息的可靠性，银行难以切实检验；在技术管理层面，基础数据的缺乏是制约信用评分应用的“瓶颈”。信用评分要求数学模型细致地将个人信用评分细分为数百上千个档次，因此，建立可靠的数据基础是最重要的前提。而我国由于信用卡业务开展时间不长，通过数据挖掘构建评分卡模型尚处于起步阶段，基础数据