【土木建筑】土地开发整理规划设计培训材料——土地开发整理项目预算.ppt

土地开发整理项目预算定额标准培训,第一部分 土地开发整理项目预算 编制暂行规定第二部分 土地开发整理项目预算 编制,土地开发整理项目预算编制暂行规定,一.编制规定的作用与使用范围二.预算文件组成三.项目组成与划分四.费用构成及计算方法和标准,一.编制规定的作用与适用范围,(一)作用规范项目预算编制，科学、合理确定项目预算，指导项目实施和竣工验收。(二)适用范围国家投资或国家参与投资的土地开发整理项目,二.预算文件的组成,预算文件由文本文件、表格文件和附件组成。文本文件包括封面、目录和编制说明。表格文件包括预算表格和附表，预算表格主要包括土地开发整理项目总预算及分年度预算表、预算总表、工程施工费预算表、直接费预算表、间接费预算表、设备购置费预算表等。附表主要包括人工单价分析表，施工机械台时费预算表，单价分析表，主要材料价格表等。附件包括项目申报书、可行性研究报告（摘要）和项目评审报告。,封面,目录,一、预算编制说明1、项目概况12、预算编制依据23、二、预算表格1、总预算表及分年度预算表62、预算总表73、工程施工费预算表84、三、预算附表1、人工预算单价计算表422、主要材料预算价格计算表453、四、附件项目申报书附1：项目支出预算明细表附2：项目可行性报告附3：项目评审报告,预算编制说明,对拟进行的土地开发整理项目、项目预算的编制和其他需要说明的问题等进行分析和说明，文字力求简明扼要。主要内容包括：项目概况预算编制依据主要工程量计算及确定说明编制方法、取费标准及计算方法的确定项目技术经济指标分析其他需要说明的事项,表格文件,表格文件由预算表格和预算附表组成。预算表格是指计算土地开发整理项目各项预算数据的各种表格。项目预算应按统一的表格计算和填制。表1 土地开发整理项目总预算及分年度预算表表2 预算总表表3 工程施工费预算表表3-1 直接费预算表表3-1-1 直接工程费预算表表3-2 间接费预算表表4 设备费预算表表5 其它费用预算表表5-1 前期工作费预算表表5-2 工程监理费预算表表5-3 竣工验收费预算表表5-4 拆迁补偿费预算表表5-5 业主管理费预算表 表6 不可预见费预算表表7 季度分月用款计划表,表1 土地开发整理项目总预算及分年度预算表编制单位：金额单位：元,表2 预算总表,项目名称：项目规模(公顷)：金额单位：元,表3 工程施工费预算表,项目名称：金额单位：元,表3-1 直接费预算表,项目名称：金额单位：元,表3-1-1 直接工程费预算表,项目名称：金额单位：元,表3-2 间接费预算表,项目名称：金额单位：元,表4 设备费预算表,项目名称：金额单位：元,表5 其他费用预算表 项目名称：金额单位：元,表5-1 前期工作费预算表 项目名称：金额单位：元,表5-2 工程监理费预算表 项目名称：金额单位：元,表5-3 竣工验收费预算表 项目名称：金额单位：元,表5-4 拆迁补偿费预算表 项目名称：金额单位：元,表5-5 业主管理费预算表 项目名称：金额单位：元,表6 不可预见费预算表项目名称：金额单位：元,表7 季度分月用款计划表项目名称：金额单位：元,预算附表,预算附表包括人工单价分析表，施工机械台时费计算表，材料单价汇总表，混凝土砂浆配比表，单价分析表及工程量汇总表。,预算附件,由项目申报书、可行性研究报告（摘要）和项目评审报告等组成。项目申报书，是项目预算文件的重要补充文件。其内容主要包括项目申请理由及项目主要内容、项目总体目标、阶段性目标、项目组织实施条件、项目支出预算明细表等。项目可行性报告（摘要）是项目预算文件的基础文件。内容主要包括项目情况、项目必要性与可行性、项目实施条件、实施进度与计划安排、主要结论等。项目评审报告，是项目预算文件的建议性文件。内容主要包括项目基本情况、项目可行性评审、项目预算评审、项目风险与不确定因素、评审总体结论、建议等。,三.项目组成与划分,土地平整工程农田水利工程田间道路工程其他工程,工程划分,单项工程:具有独立的设计文件,建成后能够独立发挥生产能力或效益的工程.如:土地平整工程,农田水利工程,田间道路工程,其他工程等单位工程:单项工程中具有单独设计文件和独立的施工图,并且单独作为一个施工对象的工程.如:农地土地平整工程,排灌工程等分部工程:单位工程中按工程结构、所用工种、材料和施工方法的不同而划分为若干部分，其中的每一部分称为分部工程。如:田埂（田坎）和田块平整排灌工程下设的支、斗、农、毛渠（沟）；喷（微）灌工程下设的管道工程等.分项工程:通过一定的施工过程就能生产出来，并且可以用适当计量单位计算的建筑或设备安装工程。如:土方开挖和回填及运输等.（表）,四.费用构成及计算方法和标准,(一)项目预算的组成(二)工程施工费(三)设备费(四)其他费用(五)不可预见费,项目预算的组成,资金来源:中央投资,其他投资支出预算:工程施工费,设备费,其他费用 不可预见费,费用构成框架图,人工费,人工费：指直接从事工程施工的生产工人开支的各项费用有效工作时间:241工日基本工资:由岗位工资和年功工资以及年应工作天数内非作业天数的工资组成。地区级别工资系数:七类工资区1.0261,八类工资区1.0522,九类工资区1.0783,十类工资区1.1043,十一类工资区1.1304.辅助工资:指在基本工资以外，以其他形式支付给职工的工资性收入，包括：根据国家有关规定属于工资性质的各种津贴。工资附加费:按照国家规定提取的职工福利基金、工会经费、养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、职工失业保险基金和住房公积金,基本工资,基本工资（元/工日）=基本工资标准（元/月）地区工资系数12月（年应工作天数-年非工作天数）,辅助工资,辅助工资计算方法如下：（1）地区津贴（元/工日）=津贴标准（元/月）12月（年应工作天数-年非工作天数）（2）施工津贴（元/工日）=津贴标准（元/天）365天K1（年应工作天数-年非工作天数）（3）夜餐津贴（元/工日）=（中班津贴标准+夜班津贴标准）2K2（4）节日加班津贴（元/工日）=基本工资（元/工日）310年应工作天数K3辅助工资（元/工日）=地区津贴+施工津贴+夜餐津贴+节日加班津贴,工资附加费,工资附加费（元/工日）=职工福利基金+工会经费+养老保险费+医疗保险费+工伤保险费+职工失业保险基金+住房公积金（1）职工福利基金（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）费率标准（%）（2）工会经费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）费率标准（%）（3）养老保险费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）费率标准（%）（4）医疗保险费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）费率标准（%）（5）工伤保险费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）费率标准（%）（6）职工失业保险基金（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）费率标准（%）（7）住房公积金（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）费率标准（%）,人工费计算,人工费根据批准的项目规划设计，按分项工程进行确定。公式为：人工工日预算单价（元/工日）=基本工资+辅助工资+工资附加费。定额人工费定额劳动量（工日）人工预算单价（元/工日）人工费工程量定额人工费,人工预算单价计算表（甲类）,人工预算单价计算表（乙类）,材料费,材料预算价格，是指材料从购买地运到工地分仓库（或堆放场地）的出库价格。材料预算价格一般包括材料原价、运杂费、运输保险费、采购及保管费四项。,材料原价：指材料指定交货地点的价格。包装费：为便于材料运输和保护材料而进行包装所需的费用。运杂费：指材料由交货地点运至工地分仓库（或相当工地分仓库的堆放场地）所发生的各种运载车辆的运费、调车费、装卸费和其他杂费等费用。运输保险费：指材料在运输途中发生的保险费。采购及保管费：指材料在采购、供应和保管过程中所发生的各项费用。2,材料预算价格=(材料原价+包装费+运杂费)(1+采购及保管费率)十运输保险费例：钢材=（2400+5+40）（1+0.02）+2400*0.3%=2457元,电、风、水预算价格,一、施工用电价格施工用电价格由基本电价、电能损耗摊销费和供电设施维修摊销费组成。电网供电价格=基本电价（1-高压输电线路损耗率）（1-变配电设备及配电线路损耗率）+供电设施维修摊销费高压输电线路损耗率取4%6%变配电设备及配电线路损耗率5%8%供电设施维修摊销费0.020.03元/（kw/h）,柴油发电机供电价格=柴油发电机组（台）班总费用柴油发电机额定容量之和8小时K1K2（1-厂用电率）（1-变配电设备及配电线路损耗率）+单位循环冷却水费+供电设施维修摊销费厂用电率取4%6%单位循环冷却水费0.030.05元/（kw/h）,二、施工用水价格施工用水价格由基本水价、供水损耗和供水设施维修摊销费组成。施工用水价格=水泵组（台）班总费用（水泵额定容量之和8小时K1K2）（1-供水损耗率）+供水设施维修摊销费K1时间利用系数，一般取0.70.8K2能量利用系数，一般取0.750.85供水损耗率取5%8%供水设施维修摊销费0.020.03元/m3,三、施工用风价格施工用风价格由基本风价、供风损耗和供风设施维修摊销费组成施工用风价格=（空气压缩机组（台）班总费用）（空气压缩机额定容量之和60分钟8小时K1K2）（1-供风损耗率）+单位循环冷却水费+供风设施维修摊销费K1时间利用系数，一般取0.70.8K2能量利用系数，一般取0.70.85供风损耗率取8%12%单位循环冷却水费0.005元/m3供风设施维修摊销费0.0020.003元/m3,施工机械使用费,施工机械使用费：消耗在工程项目上的机械磨损、维修和动力燃料费用等，包括折旧费、修理及替换设备费、安装拆卸费、机上人工费和动力燃料费等。施工机械台班费：是指一台施工机械正常工作一班（8小时）所支出和分摊的各项费用之和。台班费是计算单位估价表中机械使用费的基础价格，由一、二类费用组成。,施工机械台班费,一类费用：分为折旧费、修理及替换设备费和安装拆卸费，在定额中以金额形式表示。折旧费：指机械在经济寿命期内（即规定使用年限内）回收原值的台班折旧摊销费用。修理及替换设备费：修理费指施工机械使用过程中，为了使机械保持正常功能而进行修理所需的摊销费用和机械正常运转及日常保养所需的润滑油料、擦拭用品的费用，以及保管机械所需的费用。替换设备费指施工机械正常运转时所耗用的替换设备及随机使用的工具附具等摊销费用。安装拆卸费：指施工机械进出工地的安装、拆卸、试运转和场内转移及辅助设施的摊销费用。二类费用：指施工机械正常运转时机上人工及动力、燃料消耗费。在定额中以台班实物消耗量指标表示，一般不允许调整其数量指标。机上人工费：指施工机械使用时机上操作人员人工费用。动力燃料费：指施工机械正常运转时所耗用的风、水、电、油和煤等费用。,施工机械台班费计算表,例74kw：（二）=207.49+226.4+553.36=445.09,施工机械使用费计算,施工机械使用费根据批准的项目规划设计，按分项工程进行确定。公式为：施工机械使用费工程量定额机械使用费；定额机械使用费=定额机械使用量（台班）施工机械台班费（元/台班）,措施费,为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。主要包括：临时设施费、冬雨季施工增加费、夜间施工增加费和特殊地区施工增加费。措施费临时设施费+冬雨季施工增加费+夜间施工增加费+特殊地区施工增加费,临时设施费,临时设施费：指施工企业为进行工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。序号 工程类别 计算基础 临时设施费率1 土方工程 直接工程费 12 石方工程 直接工程费 13 砌体工程 直接工程费 14 混凝土工程 直接工程费 15 农用井工程 直接工程费 16 其他工程 直接工程费 17 安装工程 人工费 20,冬雨季施工增加费,冬雨季施工增加费：在冬雨季施工期间为保证工程质量增加的费用。包括增加施工工序，增设防雨、保温、排水等设施增耗的动力、燃料、材料以及因人工、机械效率降低而增加的费用。根据不同地区，按直接工程费的百分率计算，费率确定为0.7%1.5%。,夜间施工增加费,在夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。取费按照直接工程费的百分率计算，其中安装工程为0.5%，建筑工程为0.2%。,施工辅助费,包括二次搬运费、已完工程及设备保护费、施工排水及降水费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交等费用。取费按照直接工程费的百分率计算，其中安装工程为1.0%，建筑工程为0.7%。,特殊地区施工增加费,在高海拔等特殊地区施工而增加的费用。其中高海拔地区的高程增加费，按规定直接进入定额；其他特殊增加费（如酷热、风沙），应按工程所在地区规定的标准计算，并将计取依据复印附在预算书中；地方没有规定的不得计算此项费用。,间接费,间接费由规费、企业管理费组成。规费：规费指政府和有关权利部门规定必须缴纳的费用。包括工程排污费、工程定额测定费。企业管理费：企业管理费指施工企业组织施工生产和经营活动所需费用。包括管理人员基本工资、辅助工资、工资附加费和劳动保护费、差旅交通费、办公费、固定资产使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金等。,间接费费率表,序号工程类别计算基础间接费费率1土方工程直接费52石方工程直接费93砌体工程直接费74混凝土工程直接费65农用井工程直接费106其他工程直接费57安装工程人工费65,利润,利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。按直接费和间接费之和的3%计算。,税金,国家税法规定的应计入工程造价的营业税、城乡维护建设税和教育费附加等。营业税：按营业额乘以营业税税率确定。计算公式为：营业税=营业额3%城乡维护建设税：城乡维护建设税原名城市维护建设税，按应纳营业税额乘以适用税率确定，计算公式为：城乡维护建设税=应纳营业税额适用税率城乡维护建设税的纳税人所在地为市区的，其适用税率为营业税的7%；所在地为县镇的，其适用税率为营业税的5%；所在地为农村的，其适用税率为营业税的1%。教育费附加：是按应纳营业税额乘以3%确定，计算公式为：教育费附加=应纳营业税额3%,税金计算,税金=（直接费+间接费+利润）税率税率标准：建设项目在市区的：3.41%建设项目在县城镇的：3.35%建设项目在市区或县城镇以外的：3.22%,设备费,设备费（即设备购置费），包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费。设备原价：包括出厂价、拆装设备运至工地后的组装费用。运输保险费：设备在运输过程中的保险费用。其费率可按工程所在省（区、市）的规定计算；省（区、市）无规定的，可按中国人民保险公司的有关规定计算。采购及保管费：指项目实施单位和施工企业在负责设备的采购、保管过程中发生的各项费用。采购及保管费按设备原价、运杂费之和的0.7计算。,运杂费：设备由厂家运至工地安装现场所发生的一切运杂费用。按占设备原价的百分率计算。设备运杂费率表：类别适 用 地 区费率（）I北京、天津、上海、江苏、浙江、江西、安徽、湖北、湖南、河南、46广东、山西、山东、河北、陕西、辽宁、吉林、黑龙江等省、直辖市甘肃、云南、贵州、广西、四川、重庆、福建、海南、宁夏、内蒙古、68 青海、新疆、西藏等省、自治区、直辖市工程地点距运输线近者费率取小值，远者取大值。,其他费用,其 他 费 用,工程监理费,拆迁补偿费,业主管理费,前期工作费,土地清查费,项目可行性研究费,土地勘测费,项目设计与预算编制费,项目招标费,重大工程规划编制费,竣工验收费,前期工作费,土地清查费：土地开发整理对土地的权属调查、地籍测绘、土地评估所发生的费用。项目可行性研究费：项目承担单位委托有资质的单位对土地开发整理项目进行可行性研究时，按规定应支付的费用。土地勘测费：土地开发整理对土地的进行地形测量、工程勘察所发生的费用。项目设计与预算编制费：项目承担单位委托具有资质的单位对土地开发整理项目进行规划设计与预算编制时，按规定应支付的费用。项目招标费：项目承担单位委托具有资质的单位对土地开发整理项目进行招标时，按规定应支付的费用。,前期工作总费用按不超过工程施工费的6计算。计算公式为：前期工作费工程施工费 费率。,前期工作费费率表,项目名称 计费基数 费率（%）土地清查费 工程施工费 0.5项目可行性研究费 工程施工费 0.3-0.5土地勘测费 工程施工费 1.5项目设计与预算编制费 工程施工费 1.6-2.4项目招标费 工程施工费 0.3-0.5,工程监理费,项目承担单位委托具有工程监理资质的单位，按国家有关规定进行全过程的监督与管理所发生的费用。工程监理费按工程施工费的11.5计算。工程监理费工程施工费 费率。,竣工验收费,土地开发整理项目工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理等发生的各项支出。主要包括：项目工程验收费、项目决算的编制与审计费，整理后土地的重估与登记费，基本农田补划与标记设定费等。,竣工验收费费率表,项目名称 计费基数 费率（%）项目工程验收费 工程施工费 1.3 项目决算编制与审计费 工程施工费 0.9整理后土地的重估与登记费 工程施工费 0.6基本农田补划与标记设定费 工程施工费 0.2,竣工验收费计算,竣工验收总费用费按不超过工程施工费的3计算。竣工验收费工程施工费 费率。,业主管理费,项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支出。主要包括：项目管理人员的工资、补助工资、其他工资、职工福利费、公务费、业务招待费等。业主管理费按不超过工程施工费、其他费用合计的2计算。业主管理费（工程施工费+前期工作费+工程监理费+竣工验收费）费率,拆迁补偿费,土地开发整理项目实施过程需拆迁的零星房屋、林木及青苗等所发生的适当补偿费用。,不可预见费,在施工过程中因自然灾害、设计变更及不可预见因素的变化而增加的费用。不可预见费按不超过工程施工费、设备费和其他费用之和的2%计算。不可预见费（工程施工费+设备费+其他费用）费率,第二部分 土地开发整理项目预算编制,项目预算内容项目预算编制的原则和依据项目预算编制的特点和要求项目预算编制的程序和方法,项目预算内容,项目申报的必备材料 1、土地开发整理项目立项申请报告及项目批准文件；2、项目可行性研究报告；3、项目的规划设计及图件：就是能反映编制项目预算所需工程量的，标有控制尺寸的项目分部或分项工程平面图和剖面图及相关文本文件等；4、项目区上年度土地利用现状图；5、编制预算用的相关依据资料，如资金配套承诺文件等。项目预算书,项目预算编制的原则,符合现行政策、法规、办法的原则全面、合理、科学和准确的原则实事求是、依据充分、公平合理的原则体现土地开发整理特点的方法,项目预算编制的依据,国家及有关部门的政策性文件 1.新增建设用地土地有偿使用费收缴使用管理办法 2.新增建设用地土地有偿使用费收缴财务使用管理办法 3.土地开发整理项目资金管理暂行办法 4.国家投资土地开发整理项目管理暂行办法 5.土地开发整理项目预算编制暂行规定项目批准文件行业技术标准：1.土地开发整理标准（TD/T1101-1013-2000）2.土地开发整理项目预算定额、土地开发整理项目施工机械台班费定额及相关依据文件等。其他相关资料 1.项目规划设计文本、设计图件及说明。2.其他有关基础资料。如自然生态环境、人口和社会经济发展、农业普查等资料。,项目预算编制的特点,项目预算的编制具有较强的综合性项目预算的编制具有复式预算的特点项目预算编制具有较强的时限性项目预算的编制具有滚动预算的特点,项目预算编制的要求,预算的编报符合国家法律法规和规定的要求。预算的编制要综合排序和实事求是的原则。工程量的计算必须准确。预算定额标准的选择要合理。预算项目不重不漏，数据计算准确，勾稽关系清楚。预算文件要齐备。,项目预算编制的程序和方法,编制前的准备工作项目预算的编制 使用土地开发整理项目预算编制暂行规定应注意的问题,项目预算编制前的准备工作,搜集各种依据和资料熟悉项目设计图纸及其说明熟悉施工组织设计和施工现场学习掌握本行业及相关行业的工程预算定额及有关规定,项目预算的编制,编写项目预算编制大纲确定工程项目，计算工程量了解每一项工程的工序内涵，确定可套用的定额编制项目预算表编写预算编制说明编制分年度投资预算预算复核、装订、签章与审批,编写项目预算编制大纲,确定编制依据、定额和计费标准划分工程科目，校核分部或分项工程量列出人工、主材等基础单价或计算条件明确设备的价格和拆迁工作量及补偿标准依据确定有关费用的取费标准和费率列出本工程预算编制的难点、重点及其对策和其他应说明的问题,编制项目预算表,分析计算基础单价、确定指标费用套用定额单价及编制补充、换算单价计算直接工程费（定额直接工程费）预算表进行工料分析计算措施费、间接费、利润和税金，汇总工程施工费计算设备费、其他费用和不可预见费，汇总项目总预算,编写预算编制说明,项目概况预算编制的依据编制方法、计算方法及定额标准换算关系主要经济指标分析其他需要说明的问题,定额使用中应注意的事项,1.总说明2.土方工程3.石方工程4砌体工程5.混凝土工程6.管道安装工程7.农用井工程8.设备安装工程9.道路工程,