学院资金管理规定.docx

学院资金管理规定为加强本学院资金的管理力度、确保资金安全，提高资金的周转率，根据会计法等法律法规，结合学院实际情况，特制定本规定。一、资金范围本办法所指的资金包括现金、银行存款、金融票据和有价证券等。二、资金支付管理（一）审批权限1、资金计划表内的款项支出：根据OA审批流程办理。2、资金计划表外的款项支付：审批权限在学院董事会。（二）支付流程1、支付计划内资金时，应当持相关的票据、合同及协议等相关资料。经办人发起申请一部门负责人一主管会计一财务处处长一分管院领导一常务副院长一院长一出纳办理付款。2、支付计划外资金时，应当持相关的票据、合同及协议等相关资料。经办人发起申请一部门负责人一主管会计一财务处处长一分管院领导一常务副院长一院长一学院董事会审批一出纳会计办理付款。（三）支付条件1、设备及材料款项的支出。经办人应持符合规定的票据及合同，按规定办理完验收、审批程序后到财务办理付款手续。2、工程款项的支出。经办人应持相关经批准的合同、工程进度或工程决算等，按规定办理完审批程序后到财务办理付款手续。3、税费、社保、公积金、工资的支出。按规定的时间及时办理支付。4、其他零星支出。按规定的流程审批后，到财务办理付款手续。三、资金管理财务部门是学院履行财务核算、财务监督、财务管理的职能部门，学院的现金及银行存款收付和保管业务均由财务部门统一办理。（一）库存现金管理库存现金是指存放于单位财务部门，由出纳人员经管的货币。库存现金是流动性最强的资产，单位的财务人员应严格遵守国家相关法律法规的规定，监督库存现金使用的合法性、合理性。1、管理要求（1）会计、出纳人员应严格职责分工，库存现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管库存现金。(2)库存现金收入要及时存入银行，当天来不及的，应于次日上午存入银行。现金付款业务必须在完成相关审批程序后，出纳才能付款。(3)出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记库存现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务负责人处理。(4)为了保证库存现金安全，财务部保险柜库存现金每天不得超过2万元，超过2万元的库存现金应及时存入银行。(5)单位职工因公借支备用金，必须在办理完业务事项后三个工作日内到财务部门报账，如工作需要需延长报账时间的，必须由院长审批。否则从其工资中扣还。(6)办理大额现金时，应有两人以上同往。出纳人员必须严格遵守库存现金管理制度的规定，严禁用“白条”顶替库存现金；严禁谎报用途套取现金；严禁将库存现金以个人名义存入银行；严禁私自借支现金；严禁利用银行账户为他人或其他单位存取现金。(7)财务部门负责人每月定期对库存现金进行盘查并与账面余额核对，编制“库存现金查点报告表:如发现账实不符，应当天查明原因，并及时报告单位负责人处理。2、库存现金支付范围支付职工各种津贴、奖金、个人劳务报酬；各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他业务支出；结算起点以下的零星支出（结算起点为5000元）。（二）银行存款管理1、需加强银行账户的管理，严格按照国家的规定开设和使用银行账户。2、银行账户只供学院内业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。3、银行账户的账号非业务需要不准外泄。4、财务专用章和法人章由财务负责人/财务主管和出纳分别保管，不准一人保管使用。印鉴保管人临时出差时由单位负责人代管并办理交接手续。5、出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符应及时报财务负责人处理。三、资金计划每月2日之前，各部门负责人根据本部门情况编制当月资金需求计划，经部门负责人批准同意后，报财务处归集，财务处汇总审核各部门资金计划后报院长审核，由学院董事会财务部审批后方可执行。流程：各部门负责人发起一分管副院长一常务副院长一院长一财务处处长f常务副院长f院长f董事会财务部部长。五、附则本规定由学院财务处制定并负责解释，自下发之日起执行，学院现行相关规定与本规定有冲突的地方以本规定为准。