____公司票据结算管理办法模板.docx

公司票据结算管理办法模板第一条为了加强公司内部监控、保证公司收到和支付资金的安全性,规范票据和凭证的填制，制定本规定。第二条本规定适用于有限公司及下属子（分）公司。第三条支票由出纳统一保管、开具，每日核对已开支票存根号码与空白支票的号码的连续性，防止支票的遗失。第四条支票签发必须注明收款人，写明金额。除特殊情况下财务总监审核批准的，不得签发空白支票，并加盖“不得转让”；特殊费用支付无法确定金额的，经财务经理批准后，按估计金额在小写中相关格子中填写¥。如:估计支付在1万元内，则在支票“万”一格中填写¥。第五条支付票据必须由领款人在票据存根上签字。第六条财务印鉴必须二人保管，财务经理保管法人章，出纳保管财务章，出纳开具票据后必须交会计审核盖章后方可支付，必须严格保管财务印鉴。详见第十二章第四节财务印章管理制度第七条收到的即期票据，包括支票、本票、银行汇票在一天内解缴银行，不得积压。第八条银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。（一）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。（二）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不得写“整”（或“正”）字。（三）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印人民币字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。（四）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：（I）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如¥1,409.50,应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。（2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如¥6,007.14,应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。（3）阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如¥1,680.32,应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如¥107,000.53,应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。（4）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如¥16,409.02,应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如¥325.04,应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。（五）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号“¥”（或草写：¥）o阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。（六）票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加“零R日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹二如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾Ho（七）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。第九条处罚规定（一）印鉴不实行分管制度的，对会计和出纳各处100元罚款；（二）未经批准签发空白支票的，对出纳处200元罚款；（三）支付票据无收款人签字的，每发现一处对出纳处50元罚款;（四）发生支票遗失的，对出纳处100元以上的罚款；（五）如造成公司损失的，还需按损失金额进行赔偿。第十条本规定由董事会授权总部财务部负责制定和解释，并由董事会审议通过后颁行。