____公司授权审批制度模板.docx

公司授权审批制度模板第一条为规范公司财务授权审批程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任，确保公司各项经济业务支出在公司的控制之下，有效避免财务风险，特制定本制度。本制度适用于有限公司及下属子（分）公司。第二条公司的经济业务划分为日常物资采购支出、日常费用支出、设备采购支出、低值易耗品采购支出、基建技改支出、银行借款、对外赞助、内部借款、担保以及其他支出等十项。第三条各项经济业务的审批分为办理审批和资金支付审批两大类。其中业务办理审批是指对公司是否允许经济业务发生机办理的审批；资金支付审批是指对公司是否安排货币资金支付的审批。第四条业务办理审批须根据业务内容及限额分别由部门负责人、子（分）公司总经理、财务总监、总经理及董事长审批。其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议,并需在财务部备案。（附表一）第五条货币资金对外支付由公司财务经理审核后签批。签批的依据主要有：1 .公司下达的货币资金预算；2 .经济业务办理审批手续是否齐全（业务经办人、审批人需在各类付款凭单上签字）;3 .经济业务是否合理、合法、合规；4 .有关付款合同、协议；5 .公司货币资金结存状况和总体安排；6 .其他需考虑到情况。第六条财务总监对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正。制止或纠正无效时，提交总经理处理。第七条财务部协助财务总监搞好财务收支的检查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完整的财务收支，有权不予受理。第八条公司资金支出及报销程序包括预算、审核、审批、付款四项手续。第九条经济业务经办人、批准人对经济业务负有如下责任：1 .业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责；2 .部门负责人对经济业务的真实性、合法性负责；3 .审核人对经济业务的合法性、合规性、合理性负责；4 .批准人对经济业务负有领导责任。第十条本制度由董事会授权总部财务部负责制定和解释，并由董事会审议通过后颁行。附表一经济业务办理审批权限一览表经济业务业务性质或金额第一审批人第二审批人第三审批人第四审批人备注日常物资采购出差部门经理一般人员出差由部门经理批准；部门经理出差由财务总监批准；财务总监出差由总经理批准；总经理出差由董事长批准。招待费部门经理财务总监总经理运输费用、外协加工部门经理财务总监广告费、培训费、咨询费、保险费部门经理财务总监总经理办公费部门经理财务总监工资福利部门经理财务总监总经理新产品开发及其它部门经理财务总监总经理设备采购5万元以下部门经理财务总监5至100万元部门经理财务总监总经理100万元以上部门经理财务总监总经理董事长低值易耗品采购1000元以下部门经理财务总监IOoO元以上部门经理财务总监总经理基建技改项目100万元以下部门经理财务总监总经理项目须经过董事会和股东大会的审议100万元以上部门经理财务总监总经理董事长其他业务对外投资部门经理财务总监总经理董事长财务费用部门经理财务总监银行借款100o万元以下部门经理财务总监总经理1000万元以上部门经理财务总监总经理董事长内部借款100万元以下部门经理财务总监100万元以上部门经理财务总监总经理对外赞助10万元以下部门经理财务总监总经理10万元以上部门经理财务总监总经理董事长对内担保100万元以下部门经理财务总监对内担保指对股份公司下属子（分）公司的担保100万元至1000万元部门经理财务总监总经理1000万元以上部门经理财务总监总经理董事长对外担保无金额限制部门经理财务总监总经理董事长对外担保需经过股东大会审议。注：各项费用支出均应在年度预算范围内执行。