出纳操作技术教学教案04互联网结算业务.docx

出纳操作技术教案20XX/2OXX学年第一学期授课日期班级课题：项目四互联网结算业务任务一办理网上银行结算业务教学目标：1 .知识目标掌握网上银行结算的功能及适用范围，了解网上银行结算的主要内容。掌握网上银行开通业务办理流程。掌握网上银行支付业务办理流程；掌握网上银行查询业务操作流程。2 .能力目标能熟练办理网上银行开通业务。能熟练办理网上支付结算业务。能熟练进行网上支付结算业务查询。3 .素质与思政目标提升互联网支付的资金安全、信息泄露等问题的风险防范意识，培养保护网络信息安全、严守结算纪律的职业素养；培养网上银行转账付款、票据签发等工作中严谨细致、精益求精的工匠精神，诚实守信的职业品格。重点难点：办理企业网银付款业务、办理企业网银批量付款业务教学方法：边学边做、做中学教具：粉笔、黑板、多媒体、原始空白单据教学参考：大连理工大学出版社出纳操作技术课后作业：课后题教学札记：随着网上支付系统安全性的日益提高和网络普及，越来越多的企业开始使用网上支付进行款项结算，大大提高了结算效率。编写日期:教案附页任务导入临近银行下班时间，滨州粮油食品有限公司出纳马晓丽匆忙来到银行购买支票、同时办理一笔电汇业务。银行柜员告诉马晓丽：“回去向你们财务经理汇报，开通网上银行吧，同城和异地结算都可以，费用也不高，这样就免去为了汇一笔款每天忙忙碌碌跑银行了，定期来打对账单就可以了，而且不受银行上下班时间限制。这样很方便的！”马晓丽回去汇报后，财务经理同意开通网上银行的建议，并安排马晓丽尽快申请办理。任务讲解子任务一办理网上银行开通业务网上银行，又称网络银行、在线银行，是指银行利用Internet技术，通过Internet向客户提供账户管理、付款业务、收款业务、票据业务、集团理财、信用证业务、贷款业务等服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说，网上银行是在Internet上的虚拟银行柜台。网上银行又被称为“3A银行”，因为它不受时间、空间限制，能够在任何时间、任何地点、以任何方式为客户提供金融服务。目前，根据中国建设银行提供的网上银行服务项目，通过网上银行企业可以进行账户查询、转账付款、现金管理、缴费业务、票据业务、国际业务、信贷融资、投资理财、电子商务等业务。【业务1】2020年11月28日，魏丽携带预留银行财务印鉴，在李晓娜的陪同下，到开户银行一中国建行银行滨州北海支行办理网上银行开通业务。业务办理过程如下：1.准备相关资料魏丽需准备申请开通网上银行的相关资料，具体包括：营业执照、法人身份证、经办人身份证等资料的原件及复印件。不同商业银行要求所需提供资料略有差异。2 .填写申请表魏丽持准备好的资料到开户银行办理开户。首先在银行柜员指导下填写网上银行高级企业客户申请表或向银行柜员口述网上银行高级企业客户开通申请。3 .开户银行受理开户银行对申请资料审核无误后，签订书面中国建设银行股份有限公司网上银行企业客户服务协议或进行服务协议电子签约，办理开户，办理网上银行盾，收取工本费和服务费。4 .填制审核记账凭证出纳人员魏丽将带回业务收费凭证交周全填制记账凭证，并交李晓娜审核。5 .登记银行存款日记账魏丽根据审核无误的记账凭证，登记银行存款日记账，并在记账凭证上加盖个人名章，随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账、总账。子任务二登录网上银行一、网上银行密码安全使用提示1.简版企业客户的操作员代码为证件号码后6位，不足6位默认为999999,初始登录密码与交易密码均为999999o2 .高级客户及VIP客户的主管的操作员代码与初始登陆密码、交易密码均为999999,登陆密码及交易密码可由主管进入网上银行以后修改，但主管的操作员代码不能改。3 .制单员与复核员的操作员代码与初始登陆密码、交易密码由主管进入网上银行以后设置。4 .若操作员遗忘了自己在网上银行的登录密码或是交易密码，则可以直接由上级(主管或是副主管)强制重置密码。5 .若主管遗忘了自己在网上银行的登录密码或是交易密码，可以向当地建设银行的网上银行业务主办部门提出申请，进行恢复重置。6 .“登录密码”与“交易密码”可以是数字或是字母，长度6-12位。7 .每日连续输错密码的最多次数为：登录密码6次，交易密码9次，登录密码加交易密码12次，超过次数，操作员状态将被冻结。8 .建议不要设置相同的登录密码和交易密码，并进行定期更换。二、证书安全使用提示1.建议在他人电脑上安装、使用证书后，应及时删除证书。2建议不要在网吧等公共场所下载、安装、使用证书。3 .建议不要将证书密码、客户号、放置在他人容易看到的地方。4 .目前建行企业网上银行客户证书类型分为两类：CCBCA和CFCAo两者区别在于：(I)CCBCA是中国建设银行认证中心开发的企业客户电子证书系统；CFCA是中国金融认证中心开发的电子证书系统。(2)CCBCA证书目前免费使用；CFCA证书使用客户需向中国金融认证中心交纳一定的服务费用。(3)CCBC证书出现问题，只能重写证书，不能恢复；CFCA证书的可以恢复。5 .使用CCBCA证书进入企业网上银行时，请确保计算机的浏览器升级为128位，在同一台计算机上用不同的角色做完业务之后，须退出该浏览器重新进入，并选择对应的证书号，以防出现证书号和操作员不匹配现象。6 .如果出现证书密码遗忘，IC卡被锁及损坏等问题，可与客户经理联系，可向当地银行提出重写证书申请。【业务】为尽快熟悉业务，2020年11月30日，魏丽与周亮登录中国建设银行企业网上银行高级版。业务办理过程如下：1 .在电脑的USB接口插入中国建设银行网银盾（图4-1-7）。说明：中国建设银行二代网银盾是具有液晶屏幕显示和物理按键确认的新一代网上银行USBKey安全产品，网银盾的使用者主要有三个角色，操作员、复核员和管理员，所以网银盾一般有三个，一个是操作员网银盾，一个是审核员网银盾，一个是管理员网银盾，常用的是操作员网银盾和审核员网银盾，三者权限不同。图4-1-7中左侧操作员网银盾由魏丽使用，负责企业网上银行的制单业务；中间复核员网银盾为周亮使用，负责企业网上银行的复核业务；右侧管理员网银盾由总经理郑涛使用，权限是可以冻结该操作员或审核员的一切权限。2 .在浏览器地址栏录入中国建设银行网页地址http:ComPanyLCC3 .页面显示未检测到E路护航（图4-1-9）,根据页面提示下载并安装新版本的E路护航,并根据提示进行安装。安装完成后插入网银盾，在自动弹出的页面输入网银盾密码（图4TT0）,并点击“确定”按钮，进入网上银行登录界面。4 .在网上银行登录界面（图4T71）输入登录密码，点击“登录”按钮。进入“山东利康食品有限公司”网上银行登录信息确认界面（图4-1-12）,界面显示登录人员、上次登录时间、本次登录IP地址。登录人核对无误后，单击“进入操作界面”按钮，进入“山东利康食品有限公司”网上银行业务处理界面（图4TT3）。子任务三办理网上银行转账业务一、操作员业务处理网银盾的操作员权限一般是出纳拥有，主要负责制单，录入结算信息。操作员录入的结算信息一般包括收款人信息、结算金额及确认密码。1.收款人信息收款人信息主要包括：收款人名称、开户银行、银行账号等。收款人名称要用单位全称。跨行的结算的，开户银行名称也要写全称。5 .结算金额结算金额一般只需填入小写金额，大写金额网络系统为制动生成，要注意核对大小写金额是否与结算金额一致。6 .输入密码，确认信息收款人信息和结算金额输入确认无误后，点击确定，弹出密码对话框，输入自己的网银盾密码，点击确定，发送给下i级人员进行复核。二、复核员业务处理网银盾的复核员权限一般是会计主管拥有，主要负责审核出纳提交的付款信息。复核分为复核信息无误和免核信息有误两种情况。1.复核信息无误复核员登录网上银行进入工作界面后，核对信息无误时，只需点击提交并输入自己的网银盾密码，再点击确定，则直接转发给下一级的管理人员。2.免核信息有误复核员核对发现信息有误时，单击拒绝支付，并输入自己的网银盾密码,再点击确定，则返回给上一级的操作员（出纳），出纳进行相应的操作修改后再次进行提交。三、管理员业务处理网银盾的管理员权限一般是总经理拥有，主要负责对操作员和复核员的权限控制及复核。管理员复核信息与复核员一样，分为复核信息无误和复核信息有误两种情况。1.复核信息无误管理员登录网上银行进入工作界面后，核对信息无误时，点击提交并输入自己的网银盾密码，再点击确定，该笔网上支付业务完成。2复核信息有误管理员核对发现信息有误时，点击拒绝支付，并输入自己的网银盾密码,再点击确定，则该笔付款信息直接返回给上给第一级的操作员（出纳），出纳进行相应的操作修改后再次进行逐步提交。子任务四办理网上银行查询业务网上银行能提供实时查询功能，以便企业动态掌握账务信息。查询功能具体包括：1 .查询企业银行存款账户的余额信息。2 .查询企业银行存款账户的明细交易记录信息。3 .下载企业银行存款账户明细进行财务分析。子任务五办理电子商业汇票业务一、什么是电子商业汇票电子商业汇票是指出票人依托中国人民银行开发建设的电子商业汇票系统（EleCtrOniCCommercialDraftSyStem,简称ECDS）,以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人和持票人的票据。电子商业汇票和纸质商业汇票一样，按承兑人不同分为：电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票由银行或财务公司承兑。电子商业承兑汇票由银行、财务公司以外的法人或其他组织承兑。电子商业汇票的付款人即为承兑人。电子商业汇票系统，是经中国人民银行批准，依托网络和计算机技术，接受、登记、转发电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关服务并提供纸质商业汇票登记、查询和商业汇票（含纸质、电子商业汇票）公开报价服务的综合性业务处理平台。二、电子商业汇票的特点与纸质商业汇票相比，电子商业汇票具体有以下特点：以数据电文形式代替实物票据；以电子签名取代实体签章；以网络数据传输代替人工实物传递；以计算机录入代替人工书写；付款期限由最长六个月延长到一年。其最主要的特征是商业汇票的电子化和无纸化，出票、流转、兑付等均以电子方式进行，没有实物形式的商业汇票。三、电子商业汇票票面要素1 .电票号码。主要分为5个部分，共30位，全部由阿拉伯数字组成，具体结构如下：票据种类标识（1位，1为银行承兑汇票，2为商业承兑汇票）：支付系统行号（12位，为出票人开户行的支付系统行号）；出票信息登记日期（8位，是票据信息成功登记到ECDS的工作日，例如20201212）；当天流水号（8位，为ECDS系统当天唯一的流水号）；校验码（1位，为ECDS系统自动生成，用于防止录入错误）。2 .票面金额。以人民币为计价单位，单张票据金额不得超过10亿元。3 .票面的承兑日期。要等于或者晚于出票日期。4 .电票的付款期限。自出票日起，至到期日止，最长不得超过1年。5 .票据正面及背面是否存在转让标记。来确定该票据是否可再转让。票据正面右上角的票据状态为电子商业汇票特有要素。企业客户在票据流转过程中主要会遇到以下几种票据状态:出票已登记、提示承兑待签收、提示承兑已签收、提示收票待签收、提示收票已签收、背书待签收、背书已签收、买断式贴现待签收、买断式贴现已签收、提示付款待签收、提示付款已签收待清算、票据已结清。四、电子商业汇票常用功能（一）出票1 .商业承兑汇票出票流程操作员点击“票据业务-电子商业汇票-出票”选择“商业承兑汇票”，点击“出票申请”，填写相关票据的详细信息，经确认后提交，再由复核员登录网银系统进行复核。注意：若自动处理方式选择了“自动承兑申请和自动承兑应答”，则出票步骤的第（2）、步省略，只需要第和第步。操作员点击“票据业务-电子商业汇票-出票”选择“商业承兑汇票”，点击“承兑申请”，确认票据的各项详细信息并提交，然后复核员登录网银系统进行复核。开票方操作员点击“票据业务-电子商业汇票-应答”选择“商业承兑汇票”，选择确认票据的各项详细信息后，点击“签收”提交。操作员点击“票据业务-电子商业汇票-出票”选择“商业承兑汇票”“交票/退票”，确认票据各项信息无误后提交，然后复核员登录网银系统进行“交票”复核处理。2 .银行承兑汇票出票流程操作员点击“票据业务-电子商业汇票-出票”选择“银行承兑汇票”，点击“出票申请”，选中对应协议编号的票据出票，按照票据流程进行免核，出票成功后票据状态为“提示承兑待签收开户行的客户经理在银行系统中进行承兑操作，票据状态变为“承兑己签收”。操作员登录企业网银通过“票据业务电子商业汇票-出票-交票/退票”进行交票，按照票据流程进行更核，交票成功后票据状态为“提示收票待签收”，等待收款人签收票据。（二）背书操作员点击“票据业务-电子商业汇票-背书-申请”制单.，然后按照票据流程进行复核。（三）提示付款操作员点击“票据业务-电子商业汇票-提示付款-申请”制单，然后按照票据流程进行复核。（四）查询业务1.查询交易流水，点击“票据业务-电子商业汇票-查询-交易流水查询”。3 .查询持有票据，点击“票据业务-电子商业汇票-查询-持票查询”。4 .查询是否在池，点击“票据业务-电子商业汇票-查询-综合查询”。（五）签收业务操作员点击“票据业务-电子商业汇票-应答-申请”，选择“银行承兑汇票”或者“商业承兑汇票”，选择具体的电票信息签收票据。如果系统提示需要复核员操作，则复核员登录网银系统进行复核处理。任务实施通过教师联系校企合作单位，由校外实训指导教师讲解演示企业网上银行查询业务功能，见习一笔企业网上银行电子回单打印过程。出纳操作技术教案20XX/2OXX学年第学期授课日期班级课题：任务二办理支付宝结算业务教学目标：1 .知识目标掌握支付宝结算的功能及适用范围。掌握企业开通支付宝结算的办理流程。掌握支付宝结算收付款业务办理流程。2 .能力目标能熟练办理企业支付宝开通业务。能熟练办理支付宝收款业务。能熟练办理支付宝付款业务。3 .素质目标提升互联网支付的资金安全、信息泄露等问题的风险防范意识，规范支付账号管理和操作流程，谨防网络诈骗。培养支付宝结算工作中严谨细致、精益求精的工匠精神,诚实守信的职业品格。重点难点：办理企业支付宝收款业务、办理企业支付宝开通业务教学方法：边学边做、做中学教具：粉笔、黑板、多媒体、原始空白单据教学参考：大连理工大学出版社出纳操作技术课后作业：课后题教学札记：随着第三方支付的发展和普及，越来越多的企业开始使用第三方支付平台进行收付款业务。支付宝作为成功的第三方支付平台之一，已经被广泛运用到企业的日常结算中，大大提高了结算效率。教案附页任务导入滨州市大庆食品有限公司的采购员来到利康公司购买i批燕麦片，付款时发现自己忘记携带转账支票。利康公司的出纳魏丽说到：“我们早就开通了支付宝收款，你可以扫描二维码转账付款啦，这样很方便的！”你使用过支付宝吗？你了解支付宝的使用方法和功能吗？任务讲解子任务一办理企业支付宝开通业务一、什么是企业版支付宝企业版支付宝是一个面向企业，提供专业化财务管理和资金结算服务的第三方支付平台。支付宝相当于一个银行账户，由单位出纳管理，目前支付宝功能逐步完善，企业可以使用支付宝进行零售款、货款、客户订金、员工预借差旅费等小额款项的收付，使用方便快捷，交易时间短，且资金即时到账。除此之外，支付宝还提供了与银行之间进行转账、下载单位往来业务的电子凭证、开具发票、下载单位资金往来的日账单和月度账单,查看每日或每月的业务账单和资金账单等功能。目前企业大部分都是使用支付宝进行收款，使用其付款的业务比较少。二、支付宝企业账号的开通企业使用支付宝进行资金的收付需要开通支付宝企业账号。开通支付宝企业账号的工作流程是：准备相关证件和材料一注册企业支付宝账号一激活账户一企业实名认证。支付宝企业账户的开通全程在线完成，操作方便。【业务1】11月1日，魏丽申请开通支付宝企业版本。业务办理过程如下：1.准备相关资料魏丽根据支付宝网页的提示准备申请开通支付宝企业账号的相关材料，具体包括：营业执照、法定代表人有效身份证件、法定代表人本人支付宝账号、未注册过支付宝/淘宝的邮箱、核准号或基本存款账户编号。4 .注册企业支付宝账号登录网址https",点击右上方的“注册支付宝”。5 .设置密码根据页面提示设置好双密及安保问题，账号开通完成。子任务二办理支付宝结算收款业务企业通过支付宝收款，主要由以下两种途径：第一，通过付款人扫描收款二维码进行收款；第二，通过付款人转账进行收款。企业在使用支付宝收款后，要及时取得证明收款的原始凭证，通常采用电脑截图后打印并由会计负责人签字确认的形式实现。【业务】12月3日，利康食品有限公司向客户滨州市大庆食品有限公司销售燕麦片10箱，单价LoOO元，增值税税率为13%,货款通过支付宝平台进行结算。业务办理过程如下：1 .魏丽收到销售部门送交的客户清单，审核客户基本信息、销售单价、金额等信息。2 .打开支付宝商家中心登录页面，输入用户名和密码，点击“登录”，进入支付宝商家中心。点击“对账中心”下的“账务明细”，选择账户，输入查询时间，点击“查询”，核对流水明细，确认收到的款项是否正确。电脑截图收款流水并打印后由会计主管审核并签字确认。3 .开具增值税专用发票。购货方为增值税一般纳税人，魏丽开具一式三联的增值税专用发票，并交李晓娜复核。复核无误后，将第二联、第三联交给购货方，留存第一联以备记账。4 .魏丽将增值税专用发票的第一联及销售清单交周全填制记账凭证，交李晓娜审核5 .魏丽根据审核无误的记账凭证，登记其他货币资金支付宝存款明细账，并在记账凭证上加盖个人名章，随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账和总账。子任务三办理支付宝结算付款业务企业通过支付宝付款，主要有以下两种途径：1 .扫描二维码支付；2 .通过转账支付。任务实施通过教师联系校企合作单位，由校外实训指导教师演示支付宝付款业务功能，见习一笔转账给他人的业务。出纳操作技术教案20XX/2OXX学年第学期授课日期班级课题：任务三办理微信结算业务教学目标：1 .知识目标掌握微信结算的功能及适用范围。掌握企业微信支付开通的办理流程。掌握微信结算收付款业务办理流程。2 .能力目标能熟练办理微信支付开通业务能熟练办理微信收款业务。能熟练办理微信付款业务。3 .素质目标提升互联网支付的资金安全、信息泄露等问题的风险防范意识，规范支付账号管理和操作流程，谨防网络诈骗。培养微信结算工作中严谨细致、精益求精的工匠精神，诚实守信的职业品格。重点难点：办理企业微信收款业务、办理企业微信开通业务教学方法：边学边做、做中学教具：粉笔、黑板、多媒体、原始空白单据教学参考：大连理工大学出版社出纳操作技术课后作业：课后题教学札记：随着第三方支付的发展和普及，越来越多的企业开始使用第三方支付平台进行收付款业务。微信作为成功的第三方支付平台之一，已经被广泛运用到企业的日常结算中，大大提高了结算效率。教案附页任务导入为方便日常业务办理和拓宽销售渠道，利康食品有限公司开通了商户微信支付功能，企业可通过微信支付进行资金的查询、收付等功能。你使用过微信支付功能吗？你对微信商户平台有了解吗？任务讲解子任务一办理企业微信支付开通业务一、什么是微信支付结算微信支付是集成在微信客户端的支付功能，用户可以通过手机完成快速的支付流程。微信支付以绑定银行账户的快捷支付为基础，向用户提供安全、快捷、高效的支付服务。微信支付商户平台支持线下场所、公众号、小程序、PC网站、APP、企业微信等经营场景快速接入微信支付。微信支付需要单位关联单位银行账户并完成身份认证后，就可以将手机变成了一个全能包，即可以即时完成与合作单位的商品和服务的款项收付。企业可以使用微信进行零售款、货款、客户订金等小额款项的收付，使用方便快捷，交易时间短，且资金即时到账。二、微信商户平台的开通企业使用微信进行资金的收付需要开通微信商户平台。开通微信商户平台的工作流程是：准备相关证件和材料一注册企业微信账号一激活账户一企业实名认证。微信企业账户的开通全程在线完成，操作方便。【业务1】11月10日，魏丽申请开通微信商户平台用企业微信的资金收付。业务办理过程如下：1.准备相关资料魏丽根据微信网页的提示准备申请开通微信支付商户平台的相关材料，具体包括：营业执照、对公银行账户、法人身份证。4 .填写申请单登录网址,点击右上角“接入微信支付”按钮后，魏丽使用个人微信扫码填写申请单。根据页面提示填写商户资料，选择主体类型为企业，分别完成主体信息、经营信息、法人开户意愿视频和结算规则的的填写，核对信息并确认提交。5 .账户验证提交信息后，可以选择以下任一种方式进行账户验证（图4-3-3）：方式一，在规定时间内使用法人微信扫码确认；方式二，在规定时间内使用户名为“山东利康食品有限公司”的银行账户汇款至验证账户。魏丽选择第二种方式进行账户验证。申请单在2个工作日内完成审核，微信支付商户平台开通。子任务二办理微信结算收款业务企业通过微信收款，较为常见的途径有两种：1.通过付款人扫描付款码进行收款；2通过付款人转账进行收款。企业在运用微信收款后，同支付宝一样也要通过电脑截图流水、纸质打印并经会计负责人签字的形式获得证明收款的原始凭证。当企业每次交易发生的金额较大，一天中交易次数较少时，可以分别对每一笔收款业务进行电脑截图。当企业一天的收款次数频繁且每笔的收款金额较小时，可以选在在当天营业结束后，汇总打印一天的微信收款流水截图作为原始凭证。【业务】2020年12月14日，滨城副食品批发有限公司通过扫描山东利康食品有限公司的收款二维码支付20,000元，归还前欠的货款。业务办理过程如下：1 .魏丽登录微信支付商户平台，在“交易中心”确认收款并核对交易流水。2 .打印资金入账的电脑截图并由会计负责人签字确认。3 .周全根据会计负责人签字确认的截图填制记账凭证，并交李晓娜审核。4 .魏丽根据审核无误的记账凭证，登记其他货币资金一一微信存款明细账，并在记账凭证上加盖个人名章，随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账和总账。任务实施通过教师联系校企合作单位，由校外实训指导教师演示微信收款业务功能，见习一笔转账给他人的业务。