预算分析类制度汇编.docx

预算分析类制度汇编管理报表项目责任归属3各门店电费及时报支事宜5管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩7管理报表项目责任归属为确保管理报表真实、准确体现当期营运状况，现对管理报表项目责任归属明确，规定如下：1、各部门主管领导为管理报表项目本部门职能负责第一责任人，对本部门提供数据、数据合理性、提报时限负第一责任。2、各部门预算执行人为管理报表项目本部门职能负责具体项目执行人，对本部门提供数据、数据合理性、提报时限具体事务负责。3、管理报表项目责任归属如附件二所示，各分公司管理报表上报前必须对所有项目的责任进行部门、门店确认。4、各分公司月度管理报表经财务管理部汇总必须于次月10日下班前经分公司财务经理、总经理签字确认上传财务管理中心。5、总部各职能部门必须对下属分公司相关职能部门提报数据进行合理性审查，且必须于次月13日下班前与财务管理中心确认达成一致。6、部门主管领导、执行人发生变更必须在第一时间通知财务部门并对相关工作做好交接工作。上述规定从2003年12月份开始执行，并制定奖惩条款如下：1、各部门提报数据不及时，发现一次，处罚部门主管领导200元，项目执行人50元。2、各部门提报数据不准确，发现一次，处罚部门主管领导200元，项目执行人50元。3、分公司财务管理部汇总上传报表不及时，发生一次，处罚总经理、财务经理各200元。4、总部各职能中心对财务管理中心数据确认必须配合，如因数据未经确认发生差错，处罚职能中心总监500JTIjo5、部门主管领导、执行人发生变更没有通知财务部门或交接工作不完全，发生一次，对原部门主管领导及其直接上级各处罚500元，季度考核对严格按规定操作部门进行奖励500元。各门店电费及时报支事宜为了及时考核各分公司各门店的电费使用情况，准确反映各分公司各门店的电费管理数据，使财务中心能正确编制管理报表和对费用进行有效的预算监控，规定如下：一、各分公司、各门店必须正确反映当月电费的使用额度，门店收到电力局或物业公司电费缴款单子后需要按费用管理制度要求在月底前及时报帐；当月的电费必须列支在当月，不能延期列支或办理报批手续。二、对于不是电力部门直接开出的收费凭证（如由物业公司提供），要求门店店长安排人员及时索取，在当月报支。三、 由于更换增值税发票的原因不能及时在当月报支的门店应将原始收费凭证复印件每月29日报送所属分公司财务部和总部财务管理中心费用监控员。分公司财务部报表编制人员应据此准确填制管理报表，管理报表数字不准确的将对财务部经理罚款100元。四、 无法取得电费增值税发票的门店报支电费时，应在报销单上注明不能取得增值税发票和无法取得的原因，否则，财务部有权不予报支。无法取得电费增值税发票报支标准按的规定执行。五、 应在当月报支而延期报支的门店，将对延期报支门店的店长罚款100元，除门店以外区域电费延期报支的处罚所属分公司人事行政部经理100元。管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩鉴于经营管理需要，针对管理报表的准确性、预算编制准确率要求现制定奖惩办法如下：一、管理报表部分（包括管理报表总表及所有附表）:1、及时性要求：分公司月度报表必须在次月10日（节假日不顺延）下班前报送，延迟一天处罚IoOO元，财务经理、总经理各承担70%、30;财务分析必须在次月12日（节假日不顺延）下班前报送，延迟一天处罚100O元,财务经理、总经理各承担70%、30o2、准确性要求：分公司月度报表必须由财务经理审核签字，再经总经理核准签字后报送，报送后每发现一处错误处罚100O元，财务经理、总经理各承担70%、30%；上传总部后先由各项目小组分块审核签字，再经由财务管理中心财务管理沟通小组成员审核签字，最终由财务管理中心分管副总监核准签字并报送总裁，且后一环节对前一环节负责（每环节审核时限最长一天），发现一处错误处罚IooO元；连续三个月无错误发生则奖励分公司IoOO元。二、预算管理部分（包括预算编制及分析）1、及时性要求；分公司月度预算必须在上月28日（节假日不顺延）下班前报送，延迟一天处罚IoOO元，财务经理、总经理各承担70%、30%；预算执行分析必须在次月15日（节假日不顺延）下班前报送，延迟一天处罚100O元，财务经理、总经理各承担70%、30%o2、准确率要求：分公司月度预算必须由财务经理审核签字，再经总经理核准签字后报送，上传总部后先由各项目小组分块审核签字，再经由财务管理中心沟通小组成员审核签字，最终由财务管理中心分管副总监核准签字并报送总裁，且后一环节对前一环节负责（报送总裁不得迟于月度第一个工作日开始）。以销售、毛利、费用权重各占50%、20%、30%衡量准确率，月度准确率在85%（不含）以下处罚100O元，财务经理、总经理各承担50%；连续三个月准确率在95%（不含）以上则奖励2000元。