用友U8练习题.docx
数据库初始状态新建账套：A.账套号：学号后三位，账套名称：实训考试账套，启用日期为2007年1月，单位名称：北京天宇公司B.记账本位币：“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目。C.存货及供给商不分类、客户分类、有外币核算。D.编码方案：1、科目编码方案为4-2-2-2。2、部门编码方案为2-2。3、结算方式编码方案为IT。4、客户分类编码方案为1-1-2。5、其他编码工程保持不变。E.数据精度均默认2位。F.“总账”，启用日期为2007年1月1日。练习题1、增加操作员“王新”，并赋予账套主管权限增加操作员“李渊”，并为其赋予：”公用目录设置”、“总账”中除了“审核”和“恢复记账前状态”以外的所有权限。2、设置部门档案：Ol人事部0101财务科0102行政科02销售部0201销售一部0202销售二部03生产部0301锻造车间0302热处理车间3、设置“职员档案”：编码姓名部门编码001王新OIOl002张丽艳0201003张兰OlOI004杨光0202005赵军03014、设置“客户分类”:分类编码分类名称1国内11北京12天津13深圳2国外21美国22英国23新加坡5、设置“客户档案”:客户编码客户名称客户简称客户所属分类BJCY北京诚意贸易公司北京诚意北京TXGJ天鑫国际贸易公司天鑫国际深圳ZMHZ中美合作国际公司中美合作美国XHGJ新华国际公司新华国际新加坡6、增加“供给商档案”:供给商编码供给商名称供给商简称01安伦科技安伦科技02飞亚国际商贸公司飞亚国际7、设置会计科目：(I)设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”(2)应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供给商核算,受控系统为空。8、定义外币及汇率。币符：USD,币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01,折算方式:外币*汇率=本位币，固定汇率，1月份记账汇率为7.59、定义凭证类别：记账凭证10、定义结算方式：1现金结算2支票结算21 现金支票22 转账支票11、根据1F表设置会计科目并录入期初余额试算平衡：科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型余额方向期初余额1001现金日记账借42,3001002银行存款日记账、银行账借1,325,300100201工商银行日记账、银行账借1,175,300100202中国银行美元日记账、银行账借150,000美元借USD20,0001131应收账款客户往来借2050401133其他应收款个人往来借120001141坏账准备贷1151预付账款借1241自制半成品借1243库存商品借594,400124301内存条数量核算借31,400条100124302硬盘数量核算借98,000个200124303台式电脑数量核算借265,000台50124304笔记本电脑数量核算借200,000台201501固定资产借103,760150101机器设备借13,760150102办公设备借90,0001502累计折旧贷2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款供给商往来贷2194002131预收账款贷2151应付工资贷2153应付福利费贷2176其他应交款贷2181其他应付款贷3101实收资本（或股本）贷20634003131本年利润贷4101生产本钱借410101根本生产本钱借410102辅助生产本钱借4105制造费用借410501工资部门核算借410502福利费部门核算借410503加班费部门核算借410504折旧费部门核算借4107劳务本钱借5501营业费用借5502管理费用借550201办公费部门核算借550202差旅费部门核算借550203招待费部门核算借550204邮电费部门核算借550205折旧费部门核算借5503财务费用借550301利息收入借550302利息支出借550303手续费借550304汇兑损益借5601营业外支出借5701所得税借5801以前年度损益调整借辅助科目明细余额如下:应收账款：客户方向金额摘要日期北京诚意借68,900销售电脑2006-10-31天鑫国际借108,340销售电脑2006-9-18新华国际借27,800销售电脑2006-12-8合计借270,900应付账款:供给商方向金额摘要日期安伦科技贷140,500采购材料2006-8-31飞亚国际贷78,900采购材料2006-9-25合计贷83,300其他应收款:部门个人方向金额摘要日期销售一部张丽艳借8,000借差旅费2006-10-20销售二部I杨光I借I4,000借差旅费I2006-12-Ir12、填制凭证以“李渊”操作员身份填制以下凭证。2007年1月份发生如下业务：(1) 1月8日，开出现金支票，提取现金10800元借：现金10,800.00贷：银行存款/工商银行10,800.00(2) 1月7日，向北京诚意贸易公司售出台式电脑25台，单价6650元，货税款尚未收到(适用税率13%)借：应收账款-北京诚意贸易公司166,250.00贷：主营业务收入144,637.50应交税金/应交增值税/销项税21,612.50(3) 1月8日销售电脑收入100OO美元借：银行存款/中国银行75,000.00(USD10000)贷：主营业务收入75,00.000(4) 1月11日销售部张丽艳报销差旅费5000元借：管理费用/差旅费-销售一部5000贷：其他应收款-张丽艳5000(5) 1月13日，从安伦科技购入硬盘100个，单价225元，货税款暂欠，商品已验收库(适用税率13%)借：库存商品/硬盘19,575.00应交税金/应交增值税/进项税2,925.00贷：应付账款(安伦科技)22,500.00(6) 1月16日购小汽车一辆，价值110,000元。借：固定资产/办公设备110,000.00贷：银行存款/工商银行(日期1月15日，支票号08329)110,000.00(7)接到银行通知，收到某投资者投入的资本。借：银行存款/招商银行300,000.00贷：实收资本(或股本)300,000.00(8) 1月20日，公司非生产部门报销费用，统一报销凭证中都为管理费用一办公费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务科：2234元，人事部：1139元，销售一部：2897元，销售二部:2783元.贷方为现金。借：管理费用/办公费/财务科2234管理费用/办公费/行政科1139管理费用/办公费/销售一部2897管理费用/办公费/销售二部2783贷：现金9053(9) 1月26日计提折旧借：制造费用/折旧费-锻造车间1105制造费用/折旧费-热处理车间1105管理费用/折旧费-行政科759管理费用/折旧费-财务科834管理费用/折旧费-销售一部660管理费用/折旧费-销售二部605贷：累计折旧5068(IO)I月26日各个部门报销费用借：管理费用/邮电费一财务科785.001007.002224.00800.004816.00管理费用/招待费一销售二部管理费用/差旅费一销售一部管理费用/邮电费一财务科贷：现金(12) 1月29日收到银行帐单,银行存款利息收入8835元入账借：财务费用/利息收入-8835.00贷：银行存款/工商银行-8835.00(13) 1月29日结转销售本钱，本月共销售电脑(P3)25台，本钱为4000元/台。借：主营业务本钱100,000.00贷：库存商品/台式电脑100,000.00(14)修改第六号凭证,将金额改为101,100元,将支票号码改为08339(15)修改第10号凭证，将管理费用/邮电费-财务部800元的部门改为行政科。(16)审核凭证：以操作员“张兰”的身份对所有凭证进行审核签字(17)记账：以操作员“李渊”的身份对所有凭证进行记账(18)针对第4号凭证生成一张红字冲销凭证。(19)重新填制正确的凭证如下：借：管理费用一一差旅费(销售一部)5200.00贷：其他应收款(张丽艳)5200.00(20)将这两张凭证也进行审核和记账。13、定义以下月末转账凭证。1 .定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”2 .定义期间损益结转利润的凭证。14、生成汇兑损益结转凭证生成汇兑损益结转凭证(美元的月末调整汇率为7.53),并进行审核、记账。提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额)借：财务费用/汇兑损益一900贷：银行存款/中国银行一90015、生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。生成期间损益结转凭证借：主营业务收入贷：本年利润16、生成当月各项本钱、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。借：生产本钱贷：制造费用/折旧费/一车间制造费用/折旧费/二车间期间损益结转借：本年利润贷：主营业务本钱管理费用/办公费管理费用/办公费管理费用/差旅费管理费用/招待费管理费用/邮电费管理费用/邮电费管理费用/邮电费管理费用/折旧费管理费用/折旧费管理费用/折旧费财务费用/利息收入财务费用/汇兑损益17、结账：将总账系统对账并结账。18、利用系统自带的报表模版生成报表在UFO报表中生成2007年1月的资产负债表及损益表（可套用系统自带的模板）。19、在UFO报表中按照下面的报表格式编制并生成该报表：管理费用明细表单位名称：环球电脑公司2007年1月自位：元金额、/程办公费差旅费招待费邮电费合计销售中心行政中心生产中心合计制表人:
