2020年(财务知识)建材公司银行贷款授信报告.docx

（财务知识）建材公司银行贷款授信方案20XX年XX月三咬过去及赭工可以地执行的0蝴目1方案，网记下软岗有材料有限X公司授信箱直方案壹、授信项目基本情况1.借款人名称：材料有限X公司Z行业分类：金属及金.属矿批发3 .注册资本（万元）：10004 .企业规模（按国家标准）：小5 .授信尉:银行承兑汇票6金额（万元）：33007 .保证金比例%:408 .期限（月）:69 .利/费率：0.05%10 .担保方式及内容：抵押物名称：型钢11 .授信用途：借款人向银行申请开立银行承兑汇票，申请额度3300万元，保证金比例为40%,风险敞口额度为1980万元，用作购买钢材，以现货钢材作质押，中远物流X公司对质押的钢材履行监管贵任.12 .仍款来源：企业销售收入.13 .提款及仍款方式：套次或务次提款，套次或多次仍款.借款人存入40%保证金，以现货钢材作质押，向供应商开具银行承兑汇票用于购买钢材.每次出库前，借款人向银行存入同等价值的保证金,且向银行提出申请，由银行货押中心向物流X公司出具出库通知书后，办理出库手续.借款人赎回质押的货物且补足每婚银行承兑汇票敞口额度后,银行为借款人段放颔度,循环开立银行承兑汇票。二、借款人运苜情况1.企业基本简介金属材料有限X公司注册资金100o万元，主要运营阿钢、通钢、河北津西、天津兆博等大型知名钢厂的槽钢、工字钢、角钢、H型钢等优质钢材.企业注册地点为长春南司区工电路51号的哈西钢材市场，但于长春的哈东钢材市场、先锋钢材市场均有借款人的销售处也均设有仓库，银行选定哈东钢材市场的仓库作为银行授信质押物监笆地点，X公司仍于阿城、大连下设个分X公司，销售网络触及至陕西、内蒙、新疆、武汉、云南、贵州等地。X公司自成立以来，发展较为i三,资产规模已达233000万元14 借款人财务分析总结：1）、企业规模的分析；X公司资产总额为233万元，销售收入为4.6亿元，利涧总额为4222万元，属于小型流通企业.2）、盈利铝力和营运能力分析；红樱蹄IJ淘总颔为222.50万元；其中营业利润为4.222.50万元，占比为100.00%;本期企业盈利主要靠自身的运营，利润的可靠性高，盈余质看较好,企业主营业务利润为：4,895.17万元，比上期增加1,521.87万元，增长率为：45.12%;本期主营业务收入4.64亿元,主营业务利润率10.54%,息税前营业利润率为9.34%,主营务收入上升，再加主营业务利沟率也上升，说明企业产品的市场价格整体上升，且且市场份额也增长。3）、流动性分析：企业财务报表体现，流动资产总额为23286万元,其中货币性资产（货币资金+短期投资）为6630万元，占比28.47%;预付款项为6477万元，占比27.81%,存货为10123万元，占比43.47%,存货占比比较高，主要由于X公司运营的钢材型号较多，企业预期钢材价格上涨囤枳膏定库存，加上企业以货权质押形式授信敞口额度为4700万元.该X公司本期长期资产适合率为625.94,流动比率为1.74,速动比率为0.50均高于同行业平均水平，表明企业资产流动性较好，短期偿愦能力较强.4）、资本结构分析和长期偿债能力分析；企业本期资本总额为23302.12万元其中流动负债为13,371.07万元占比为57.39%;所有者权益为9,931.05万元，占比为42.62%；日常运营生产活动至要性t三强,资本总额比上期增加7,327.54万元，增长率为：45.87%.资本总额增加的原因如下：流动负债增加4,498.47万元，所有者权益增加Z829.07万元；从单项较上期相比较而言,流动负债大幅增加，增加50.70%,主要为企业银行授信增加，主要体当下银行贷款增加8万元，应付票据增加4276万元，但应付票据中去掉50%的保证金，风险性负债增加2138万元.所有者权益大帼增加，增加39.83%,主要为主要为以前年度的利润没有进行股东分配，继续参和X公司运营.从企业资本整体来见，长期资本、流动资本均较上期熠加，流动资本指加的速度快于长期资本，资本总额增加，流动资本的比更增加，企业通过增资调整资本构成的结构.企业资产负债率为57.38%,低于同行业平均水平，表明企业长期偿债能力蛟强.5）、现金流分析；企业现金净流黑为1974万元，由于企业财务列帐错误将1400万元的融资款列入销售商品所收到的现金，经调整企业运营活动净现金流为1288万元，筹资活动产生的净现金流为686万元.箱售商品收到的现金流为49145万元，是销隹收入的1.06倍，且运苕性现金流为正值,说明企业销售回款较有保证，现金流较为充足，短期仍款能力较强，但由于企业将扩大销售市场份额，销路较为畅通，拟向银行申请融资，扩大销售.三、项目经济效益评价1、借款申请人的运营情况、省理层的管理能力和仍款意愿；X公司的管理人员有着较丰富的行业和企业经验,于X公司运营规模不断犷大，收入水平逐年提高的同时，管理层较好的把握市场契机，犷大市场份额，体现该X公司较好的市场应变能力，X公司规模由小到大，从该X公司的投资、销售、和银行合作等方面分析，管理层注生X公司信誉，管理作风务实、有效，该X公司先后于长春银行和招商银行、大庆广发银行发生授信业务，均按时偿仍贷款，未发生欠款现象仍款意愿明显2、借款申请人的财务情况借款人运苜情况正常,资产结构合理,借款人资产总额23302万元软产负债率57.38%.显示出较强的偿债能力,从盈利指标分析，借款人主营业务利润率为10.546%,总税前营业利涧率为9.34%,显示较强的盈利能力.借款人流动比率和速动比率分别达到1.74和0.5,均超出行业中位值,也证明借款人的短期偿债能力符合银行的信货标准。四、授信意见：、W：1,列出本次授信的优势和劣势;2、对本次授信的风险是否可控以及效益和风睑能否平衡作出明确的判断;3、就关联风险隐患，提出具体的防范措施.该客户为黑龙江省销售型材规模皎大的企业，该企业通过该授信品种和其他银行具有较长的合作关系，合作模式较为清晰，且且银行通过动产静态质押，严格执行银行事先制订的提货出库流程.保证销售回款及时回笼，质押物由中远物流进行24小时的监控,银行按盯市价格逐日计算动态质押率，质押率上升超过5%,即要求申请人补充保证金或质押货物.如银行承兑汇票到期，货物未提完，申请人应归仍全部押贷款。银行按照规定的流程进行按时三i库，监控质押物足值.该第授信将累计开票可达20000万元，可沉淀存款8000余万元，创造手续赛收入10余万元，贴现收益40余万元.t授信方案：1 .频3（万元）：33002 .授信期限（月）：123 .授信品种:银行承兑汇票4 .保证金比例：405 .期限伪）:66 .本次授信敬口（万元）：19807 .担保方式及内容：抵押物名称：40%保证金，另60%为型钢现货质押8 .授信前需落实条件：1）、授信启用前须提供申请人有权机构出具的同意向银行申请该第授信的有效决议,确保银行债权合法有效2）、和中远物流签订三方监管协议.【点评】该授信方案是针对小型企业做的授信方案，小型企业议价能力较弱银行可适当提高保证金比例增加银行的收益，另外加上现货质押，银行将企业的货我于手里，加上监管机构的监管,风险好控制，于这里提示大家的壹点是做现货质押要充分考虑质押物的质押率，做好展坏的打算.夸旦发生风险及时变现货物来偿仍银行融资.案例十三河南盈德气体有限X公司授信调资方案壹、授信项目基本情况、基本情况1 .借款人名称：河南盈德气体有限X公司2 行业分类：燃气生产和供应业3 .注册资本（万元）：246004 .企业规模（按国家标准）：小5 .授信品种:流动资金贷款6 .金额内元）：1007 .保证金比例%:08期限（月）:369 .利/斐率：标准利率上浮5%10 .担保方式及内容：.抵押物名称拒J南盈德气体有限于南京钢佚集团江苏淮钢有限X公司的供气设备盈德气体天津钢售项目供气设备11 .授信用途：河南盈德气体有跟X公司现已送入快速发展的阶段，明后年其规摸和利涧将于现有球隹续大帽度恪长.河南盈德气体有限X公司其自身的资质较佳，做资能力很强。通过多次营销，银行希望于现有的基础上授信总额增加到1亿元，期跟为三年期的流动资金贷款,主要用于企业项目配套的流动资金需要.12 .仍款来源销售收入,企业流动性较弱,短期偿债能力欠彳圭资产负愦率适中,长期偿款能力尚可,且执行按季仍款,授信风险可有效降低.第二仍款来源是以河南盈德气体有限X公司于南京钢铁集团江苏淮钢有限X公司的供气设法及天津盈德气体有限X公司全部机器设备抵押.13 .提款及仍款方式：套次或务次提款，套次或多次仍款,根据客户要求提取.t项目情况：X公司由于运营业绩优异，已完全达到于境外上市的要求.先前由于其股东对企业发展前景十分见好，因此对其股权十分见重,但于近期河南盈德气体有限X公司决定于明年四季度于境外上市.河南盈德气体有跟X公司宙年有较大的进外采购需求，由于其信誉较好，和外商结算更多的是采用货到后付款的结算方式.银行希望于明年借助银行的信贷支持及人民币升值的契机，进壹步加大对河南盈德气体有限X公司国际业务的合作。二、借款人运苜情况1、河南盈德气体有限X公司下游企业均是大型的钢铁和化工企业，资金实力雄厚，气体费用于其生产成本中占比很小，但又是必须的生产原料，因此付款十分及时，资金回笼的情况好,河南盈德气体有限X公司有陆续签下山东日照钢铁项目、山东泰钢项目、张家港特气项目、石家庄敬业集团项目、江苏扬州高新开发区供气项目、淮钢二期项目等多个大项目.待这些项目全部正式投产后其规模将于现有基础上噌长200%,税后利润将达到45000万元.上述项目于下半年将陆续投产，明年具销售收入预计将达到78000万元，税后利涧2.8亿元。2.借款人财务分析总结：1）、应收账款：年末余额为4387万。全部为1个月以内的应收账款,因为河南盈德气体有限X公司当月的气款懿是于第下个月和客户进行结算.2）、固定资产：年末余额为5.18亿元，较年初增长2.2亿元，主要是于广东跑裕丰钢铁项目及天津钢管有限X公司项目正式谡工投产产生的.3）、应付帐款：年末余额为3590万元，主要为河南盈德气体有限X公司于建项目的应付设法款,其中杭航股份3200万元.4）、其他应付款：年末余额7799万元，其中：由于天津钢管项目发行的5000万元信托计划，向湘火走崎时拆借1317万元，向乾元盛达临时拆借714万元.5）、实收资本：年末余额为2亿元，较年初增长6287万元,为各股东的投入资金到位.河南盈德气体有限X公司注册资本2.46亿元.河南盈德气体有跟X公司资产规模达到6.4亿元，较上年增长16%;主营业务收入4.1亿元，较上年增长95%;净利润1.38亿元，较上年增长53%.企业正处于快速发展阶段.河南盈德气体有跟×公司主营业务利润率45.5%,净资产收益率达到63.42%,企业的盈利能力相当强.由于河南盈德气体有限X公司采取的是物理压缩分离方法而且是通过管道输送.因此河南盈德气体有跟X公司基本上没有存货，其存货周转天数仅为2.9天.应收账款周转天数为25.3天，总资产周转率为69%,营运指标明显高于行业水平，企业的营运能力很强.河南盈德气体有限X公司流动比为0.46.速冻比为0.43,流动性指标较弱.这主要原因是河南盈德气体有限X公司所建项期固定资产投入较大，为稳妥起见，河南盈德气体有限X公司采取的是滚诩殳资的方法，建成壹个项目产生效益后，再投另壹个新项目.流动资产逐步转化成为固定资产.河南盈德气体有限X公司总资产为6.4亿元，固定资产净值达到5.18亿元，占比为81%.今年河南盈德气体有限X公司六个项目已全部建成投产,河南盈德气体有限X公司现金流情况蛟为正常，和其实际运苜情况相吻合.运营活动现金净流量为1.88亿元，反映出河南盈德气体有限X公司销售收入回笼情况十分良好.投资活动现金净额为147亿元，主要为去年河南盈德气体有限X公司对三个于建项目的投入.筹资活动现金净额为-5109万，河南盈德气体有跟X公司壹方面银行贷款减少4600万元，同时进行分红.三、项目经济效益评价气体行业于国外已十分很成熟的行业，但于我国仍刚刚起步，行业发展前景十分良好.河南盈德气体有限X公司作为我国第言家专业工业气体X公司，于规模、经济效益、市场竞限能力、专业技术水平等方面均于行业中处于领先地位.；可南盈德气体有限X公司近年来发展十分迅速，完全实现且超过企业成立当初的运营目标.现河南盈德气体有限X公司已有六个项目建成投产且开始产生效放而且收益十分稳定利润率很高.由此能够见出河南盈德气体有限X公司的运营决策者于项目投资、企业内部管理方面施实具有较高的水平.河南盈德气体有限X公司财务情况良好,绝大部分财务指标十分优异，只有流动性指标相对较弱.这主要原因是河南盈德气体有限X公司的市场拓展能力较强,近几年不断的有新项目于建设，流动资产逐步转化成为固定资产,河南盈德气体有限X公司总资产为6.4亿元,固定资产净值达到5.18亿元，占比为81%.根据河南盈镌气体有限X公司运营情况，保守预计其今年主营业务收入将达5亿元，实现净利润1.6亿元.四、抵押分析1 .抵押物名称:河南盈德气体有限于南京钢铁集团江苏淮钢有限X公司的供气设备2 .抵押物洋娜述:该设法是为南京钢铁集团江苏淮钢有限X公司生产配套的供气设法,是生产运行中不可或缺的组成部分。该设备正四S产运行，属于盈利资产，每年可创造税后利涧近3000万.3 .抵押物的所有权人:河南盈德气体有限X公司4 .面积/数早:书套5 .正式评估价值（万元）:11861五、授信意见：、评价：X公司所处工业气体生产行业，于国外已是十分成熟的行业，于我国仍处于起步阶段，市场发展潜力十分巨大.；可南盈德气体作为我国第君家也是最大的工业气体生产企业，于技术水平、管理能力、资金实力、市场拓展能力及市场份额等方面均具有绝对的优势.河南盈德气体有跟X公司和其供气企业签订均是20年之上供气合同，收益十分稳定.目于供气合同中约定，供气价格和反主要成本电费价格相联动，电赛涨价,其气费也涨价，其利润是有保障的,而且合同也规定最低用气量，用气Ht超过额定气量，按实际用气量结兑，用气It低于额定气量，按额定气结算，且约定的违约K条款.而且河南盈德气体有限X公司合作的均是大型的钢厂和石化企业因此河南盈德气体有跟X公司抗运营风睑也是较强的.从河南盈德气体有限X公司第备个项目正式投产运行以来，各个项目均运转得十分正常.河南盈德气体有跟X公司自正视产运营以来，发耐度十分迅速，截至到11月末，河南盈德气体有限X公司总资产已达9.19亿元.由于及所屈行业的特点及X公司内部管理的有效，河南盈德气体有限X公司的盈利能力很强,现金流的情况也十分良好。今年以来河南盈德气体有限X公司陆续签订山东日照钢铁.山东泰钢、张家港特种气体等六个大型项目，而且仍有几个项目正于协育中，项目储备较为丰富，企业未来的可持续发展能力很强,已签约项目规模是现有生产能力的俩倍，且已开始进入前期的建设阶段，于下半年将陆癖成投产，且产生效益.河南盈德气体有限X公司近几年来,发展速度十分快,但河南盈德气体有限X公司的发展要比需股的X公司要稳键得多.河南盈德气体有限X公司先是锁定销售对就且予其签定20至30年的供气合同以后,再开始进行投资.因此,河南盈德气体有限X公司每新建费个项目,其生产规模和盈利能力便上量个台阶.河南盈德气体有跟X公司的各项运营指标已完全达到于境外上市的要求，包括银行融资于内的众多境XHS资机构正于和河南盈德气体有限X公司进行协商，希望成为河南盈德气体有限X公司的上市保荐人,河南盈德气体有限X公司也正于积极进行上市前的关联准备,计划于明年四季度于香港联交所上市.河南盈德气体有限X公司上市后其资金实力及偿债能力也将进壹步增强.银行同意为河南盈德气体有限X公司于归仍现有贷款余额的前提下，新增三年期流动资金贷款1亿元，利率上浮5%.、授信方案：1 .授信颔度（万元）：100oo2 .授信期限（月）:363 .授信品种:流动资金贷款4 .保证金比例：05 .期限（月）:366 .本次授信敬口（万元）：100007 .担保方式及内容：抵押物名称：河南盈德气体有限于南京钢铁集团江苏淮钢有限X公司的供气设省；抵押物名称：盈德气体天津钢管项目供气设备；8 .授信前需落实条件：先归仍现有贷款余额.【点评】该授信方案详细的介绍该企业的各方面的情况，企业财务分析清晰，仍款有保障.另外加上机器设卷的抵押担保,银行能抓到尽可能多的风险抓手来规避风险.值得我们客户经理参考借鉴.案例十四贵州中钢物资贸易有限X公司授信调直方案壹、授信项目基本情况、基本情况1.借款人名称：贵州中钢物资贸易有限X公司2彳亍业分类：金属及金属矿批发3 .注册资本（万元）：36604 .企业规模（按国家标准）：小5 .授信品种:银行承兑汇盛6 .金额万元）：20007 .保证金比例%:508 .期限（月）：129 .利/费率：基准10 .担保方式及内容：.保证人：柳州钢铁股份有限X公司12提款及仍款方式：根据年初,和中钢的年度协议书，和保证金存入情况分次开出;仍款根据销售迦度归仍.t项目情况：根据银行矛聊钢签定的综合授信协议，及柳掇贵州中钢物资贸易有限X公司出据的额度分配意向书，柳钢已初步同意给3000万元回购担保给贵州中钢物资贸易有限X公司.因此银行拟向贵州中钢X公司提供2000万元银行承兑汇票（50%保证金，实际敞口I（X）O万元）其原因如下：二、借款人运营情况（55）企业基本简介提州中钢物资贸易有限X公司注册资金3660万元.贵州中钢物资贸易有限X公司运营范围包括销售五金交电、冶金炉料、化工产品（不含危险及监控化学品）煤炭和政策允许的金属材料、铁矿石和其他矿产品，主营板材等工业用钢材和工厂用大宗原材料.（2）借款人财务分析息结：1）、企业规模的分析；贵州中钢物质贸易X公司虽然成立时间不长，但发展迅速，总资产234586万元，净资产10619万元.2）、流动性分析；贵州中钢物资贸易有限X公司盈余现金保障倍数0.51,企业产生现金能力较强,流动比、速动比为1.66、0.71均高于行业中位值1.0、0.44的水平.之上情况关明贵州中纲物资贸易有限X公司短期偿债能力强，企业流动性风险蛟小.3）、资本结构分析和长期偿债能力分析；4）、现金流分析；X公司运苕活动的现金流净额2631万元、和贵州中钢物资贸易有限X公司盈利水平相匹配，说明X公司有较强的运营现金流产生能力，足以支付企业正常的运营投资和支付需求,第容仍款来源充足.5）、发展趋势分析；X公司已签定钢材销售协议近30万吨铁丁石,煤,生佚销售协议50万吨,销色收入计划14亿元6）、资产质量分析；从史州中钢物资贸易有限X公司应收、应付及整个资金占用情况见,企业资产质量良好.三、项目经济效益评价行业竞争方面，贵州中钢拥有较强市场开拓能力和较为成熟销售网络，从区域见，贵州中钢物资贸易有跟X公司的销售网络遍布长株潭、衡阳、常德等省内经济发达地区和南昌、新余等周边地区.贵州中钢物资贸易有限X公司供货渠道稳定可靠，是柳钢、攀钢.涟钢、珠钢等钢厂于贵州地区的区域经销商。有供货稳定和价格上的优惠，因此同业竞争能力较强.1、借款申请人的运营情况、省理层的管理能力和仍款意愿；史州中钢物资贸易有限X公司近几年的运营情况如下：销售收入90433万元；利润总额2763万元。贵州中钢物资贸易有限X公司仍款建愿好，经查各家银行均无违约记录，企业贵州中钢物资贸易有限X公司运营活动的现金流;争额为2631万元，和贵州中钢物资贸易有限X公司近年的盈利水平匹配，说明贵州中钢物资贸易有限X公司有较强的运营现金流产生能力，足以能够维持企业正常的运营投资和支付需求，第壹仍款来源充足.2、借款申请人的财务情况.贵州中钢物资贸易有限X公司资产总额达23459万元.其中：流动资产21301万元（主要构成：货市资金6926万、预付帐款5305万、应收怅款1669万、存货6885万）。X公司负债10892万元，全部为流动负债.四、保证人情况1.保证人名称：柳州钢铁股份有限X公司2 .注册资本（万元）：604883 .企业规模（按国家标准）：大4 .主营业务:炼铁、炼钢、及其副产品的销售，钢材轧制、加工及销售五、授信意见：、W：1、申请人的行业情况、产品市场情况、运苕情况、管理能力、财务情况.和银行合作情况、担保能力贵州中钢物资贸易X公司虽然flS时间不长，但发展速度很快，企业的运营规模、管理水平也得到提高,总资产23459万元，净资产8768万元贵州中钢物资贸易有限X公司的主要领导人均具有丰亩的工作经鸵和钢铁行业销售经验.X公司总资产收益率和净资产收益率水平高达13.86%19.1%,财务情况良好，有很强的盈私族力和市场竞争能力.贵州中钢物资贸易有限X公司于银行开立壹般结算户，有良好的合作墓础.回购担保方柳州钢铁股份X公司是资产年销售过百亿，利税过10亿，年产钢过500万吨的大型企业具有雄厚的实力和和本次授信额度相匹配的担保能力.仓禽方贵州力邦物流有限X公司，注册资金10万元，企业JS国家级AA级仓储型物流企业，通过国家609001:2000质认证.企业管理规楚,有多家银行和其合作.2、本次授信的优势和劣势；本次授信优野主要体当下以下方面：1）、贵州中钢物资贸易有限X公司于银行申请做保兑仓业务，其额度全部用于开具银行承兑汇票，保证金比例为50%,预计于银彳亍会有100O万左右的资金沉淀，因此银行有较好的关联效益.2）、贵州中钢物资贸易有限X公司于银行颔度内开具银行承兑汇票全部是用于购买柳州钢铁股份有限X公司的材料，其回购单位柳钢是银行南宁行现有的授信客户，便于授信后管理，和控制授信风睑.授信劣势：产品价格波动较大，钢贸行业整体利润下降。最近俩年企业的效益不会有前俩年好。对本次授信的风险是否可控以及效益和风睑能否平衡作出明确的判断；依据史州中钢物资贸易有限X公司和柳钢的销售合同，及银行和柳®的合作关系，我们认为于柳飒同意签署保兑仓四方协议和控制好仓储基本存货的前提下，本次授信风险可控。增加对该企业授信我们能够熠加保证金存款100O万元，及关联结兑业务,具有良好的综合效益.（工授信方案：1.授信额度（75元广202 .授信期限（月）：123 .授信翱：银行承兑汇票4 .保证金比例：505 .期限（月）:126 .本次授信敞口（万元）:100O7 .担保方式及内容：保证人：柳州钢铁股份有限X公司8 .授信前需落实条件：1）.贵州中钢物资贸易有限X公司、柳钢股份必须签好保兑仓四方防议.2 ）.要求贵州中钢物资贸易有限X公司的所有股东个人对此次授信签署负有无限法律责任的意见.3 .企业存入50%保证金.【点评】该授信方案，客户经理就企业财务报表进行详细分析，不生硬堆砌，能够感受到客户经理于做方案时是花费很多心思，对企业进行透彻的解.追加保证人担保于风脸可控的前提下让客户缴纳50%的保证金,增加我们银行的收益,是壹份优秀的授信方案.、登些实力偏差的钢铁经销商，引入钢铁厂商的担保,于加上钢铁经销商实际控制人的无限责任的担保，银行的授信风睑能够控制。案例十五四川华菱钢铁集团有限责任X公司授信调百方案壹、授信项目基本情况1.借款人名称：四川华菱钢铁集团有限责任X公司Z行业分类：炼钢4 .注册资本（万元）：2000005 .企业规模（按国家标准）：大6 .授信腰:流动资金贷款7 .金额（万元）：23508 .保证金比例%:O9 .期限（月）:1210 利/费率：按规定11 .担保方式及内容：信用12 .授信用途：13 、四川华菱钢铁集团有限X公司:主要用于统套亲团至要进口权，将关键成套设备特别是进口设法的采购当下已经向集团集中，调所卜充各子X公司的流动资金不足；14 ）、四川华美湘潦钢铁有限X公司:用于企业为主要经销商所作回购担保.15 、湘潭钢铁集团有限X公司：主要用于补充X公司生产运营扩大所需资金周转.16 ）、四川华菱涟源钢铁有跟X公司:由于华菱涟钢热轧落板项目投产后，企业流动资金需求增加，本烟信主要用于补充涟钢薄板的后续流动资金使用.17 、涟源钢铁集团有限X公司：主要用于购买原材料.6）、衡阳华菱钢管有限X公司:四川华菱钢铁集团X公司是四川华菱集团下属子X公司.其主导产品是附加值较原的无缝钢管,由于大无缝连铸连轧项目于今年初达到设计产量，生要是用于麴买大量原、辅材料.12 .仍款来源：按需提款，分别到期育次性仍款13 .提款及仍款方式：按需提款,分别到期套次性仍款二、借款人运营情况1、企业基本简介四川华菱钢铁集团有限责任X公司是由四川三大钢铁企业-湘钢.涟钢、衡钢联合组建的大型企业集团，作为省属国有企业，由省国资委授权其作为出资人进行国有资产2.借款人财务分析总结：1）、X公司有关情况及报表情况说明合且报表企业：单位名称注册地注册资本（万）持股比例主营业务四川华英管线股份有限X公司17653730.29%生产销售钢材南方建材股份有限X公司2375036.8%销售钢材及汽费湘潭钢铁集团有限X公司4705985%生产销售钢材涟源钢铁集团有限X公司8117685%生产销售钢材衡阳钢管集团有限X公司1176585%生产销售钢材长沙铜铝材有眼X公司522885%生产销佐税铝材四川华菱国业有限X公司200090%房地产开发四川华菱钢铁贸易有限司200051%钢材销笆迪策科技发展有限X公司2200095.45%高科技投资由要科目和其他i三、存贷64.86亿元，其中原材料23.26亿元，于产品10.25亿元，产成品14.59亿元，其他16.76亿元；、无形资产，系土地使用权等；、固定资产增长的原因是由于于建工程转入金额11.07亿元；、于建工程为100无缝钢管机组技术改造.石油管加工登期工程、宽厚板二期等；、其他应收款系往来款；、长期投资系湘财等几冢企业的投资；、应交税金主要是增值税和所得税、预付帐款90.05亿元，主要是预付的原材料款（煤，废钢和铁不石）、供应商主要是几个煤矿（平顶煤和贵州六盘水患）,铁丁60%进口，通过代理进口、其他应交款系教育税附加等2、借款人财务分析华菱集团由四川省三大企业-湘钢、涟纲、衡钢联合组建的，是四JIl省第理大工业企业集团，组建10年以来,整个华美集团情况发生巨大发变化，总资产达568.52亿元，销售收入320.38亿元，实现IIJ润17.31亿元.钢产量990万吨，全国排名第10位，其主要产品产量稳步增长，主要生产设番达到国际先进水平，国特大型国有企业，是我省第杏家销售收入过百亿的集团X公司。综上所述,华美十宣五时期的总投资颔为400亿元，华菱集团自筹资金为300亿元左右，其余靠股票市场、债券市场和银彳宣昔款解决，根据华菱集团发展的良好态势，十费五期间的规划项目资本金是能够实现四川华菱钢铁集团X公司的战略计划目标的.三、项目经济效益评价1、运营情况四Jll华卷钢铁集团X公司主营业务均保持年均39.23%,利润总额保持年均39.08%之上的快速增长，×公司钢产量达990万吨，新产品和高附加值产品产量达217万吨，占X公司钢材产量的21.9%,新产品销售收入达113亿元,占销售总收入32%,创利5亿元.集团X公司钢铁产实现销售收入320.38亿元，其中：湘钢实现销售收入141.6亿元；涟钢实现销售收入121.8亿元;衡钢实现销售收入56.98亿元集团X公司实现利涧24.62亿元，其中：湘钢实则IJ润11.20亿元；涟钢实现利涧4.8亿元；衡钢实现利润3.89亿元2、综上所述,华英集团X公司运营情况艮好，各项财务指标、经济技术指标均于逐年提高，钢铁生产的大多项技术指标已排于国内前列，拥有专利120项，非专利技术114项,省、部、国家级技术成果奖50多项，近三年来共开发新品种115种，企业领导班子素质高，专业水平强，有丰富的生产管理能力和经验.3、四川华菱钢铁集团X公司成立近10年来于合作银行的中均未出现不良仍款记录，企业仍款意愿强.华菱集团近期财务情况，华菱集团仍然保持蛟好的业绩，资产总额为568.52亿元，实现主营业务收入320.38亿元，利润总额24.62亿，资产负债率63.66%,速动比0.42,流动比0.78.根据华菱集团良好的发展势头，各家银行纷纷加大对X公司的授信额度，恪加对四川华菱钢铁集团X公司的信贷投放，四川华菱钢铁集团X公司是银行发展优质客户，对实现银企双SK,树立银行的形象均具有十分重要的意义.四、授信意见：授信方案：1 .授信颔度（万元）：2350002 .授信期限（月）：123 .授信品种:流动资金贷款4 .保证金比例：05 .期限（月）:126 .本次授信敞口（万元）：2350007 .担保方式及内容:信用8 .授信前需落实条件：四川华菱钢铁集团有限X公司:授信2.5亿元；四川华菱湘邃钢铁有限X公司:授信9亿元；湘潭钢铁集团有限X公司：授信颔度0.5亿元；四川华菱涟源钢铁有限X公司:授信额度7亿元；涟源钢铁集团有限X公司：授信额度05亿元；衡阳华菱钢管有限X公司授信额度4亿元【点评】该授信方案是针对大型的集团X公司，这类客户整体实力很强，是各银行追捧的对象,于该授信方案里客户经理就授信客户的财务报表和运营能力进行详细的分析,整个授信方案首先程供给集团母X公司授信，然后提供切分给其体子X公司的明细授信额度，整个授信方案风险可控，从上至下，进行整体开发，值得推广.案例二十二安就中卷板材工贸有限X公司授信调直方案壹、授信项目基本情况1.借款人名称：安徽中卷板材工贸有限X公司Z行业分类：金属及金.属矿批发9 .注册资本（万元）：50010 企业规模（按国家标准）：小11 授信尉:银行承兑汇票6金额（万元）：200012 保证金比例%:3013 期限（月）:614 利/费率：0.05%15 .担保方式及内容：.抵押物名称：钢材仓单16 .授信用途：采购网材17 .提款及仍款方式：使用授信时采取常次或分次使用，各次或多次仍款，承兑差额部分保证金回填时间于三个月左右.二、借款人运苜情况1.企业简介安徽中卷板材工贸有限X公司，注册资金500万,X公司主营鞍钢、包钢、邯钢、太钢等大型钢铁企业的中卷板材产品.安徽中卷板材工贸有限X公司于西安中储物流中心、05西安物资仓库、安徽五洋仓库、省物产集团金场仓库设有分支机构。X公司运营网点地理位置优越交通方便,该X公司又新6）、发展趋势分析；从前几年的发展来见安徽中卷板材工贸有限X公司是稳步发展，相信随君银行及其他行货押融资业务的介入，企业的市场前景十分见好。7）、资产质最分析；企业的资产主要为正常的存贷资金占用及给钢材供应商的订货预付款、占用形态正常,资产质量良好.通过之上分析,总体认为安僦中卷板材工贸有限X公司财务情况较好.三、项目经济效益评价1.行业政策因素.行业竞争和发展前景；该企业所于的行业为钢铁行业国家的宏观政策支持度较高,行业发展势头良好.从银行的信贷政策见将钢铁行业链式融资作为银行信贷介入的诙点.2、借款申请人的运营情况、管理层的笆理能力和仍款意愿；借款人运营情况良好管理层具有丰宣的行业经脸,市场拓展能力和管理水平较高,企业信誉艮好,具有仍款意慝和仍款能力。3.从业务流程分析：（1）钢材经销商存入规定的保证金，银行开出特定钢材供应商为收款人的银行承兑汇源，且将汇票直接给收款人.（2）钢材供应商将钢材发至银行指定仓库，钢材从仓储方出库必须凭加盖银行预留印签的发货通知书.（3）钢材经销商分次存入限行承兑汇票保证金,银行分次通知仓储方放货.从业务流程分析，此笔授信业务属于自偿性贸易融资业务，企业运营的过程既包含银行融资进入的过程也是银行融资归仍的过程,这就从根本上保证银行融资第套仍款来源。四、抵押分析1 .柢押物名称:钢材仓单2 .抵押物详娜述:制式非标仓单3抵押物的所有权人:无【点评】该授信方案是针对小型客户，/J喀户资产规模小，设计方案时要学会用产品来规避风睑，于授信方案里要论述风睑的防控，做到银行能解企业资金用途，货物的流向，把控风睑夸定要详细，该授信方案就是如此，我|婢学会这种论述形式，为我多用.内多次提款.Q项目情况：银行和鑫冶桐业的业务合作，存冶钢业于银行中间业务收入13.5万元，国内信用证议付日均余额2400万元,该司新增于银行办酬口托收业务，1-3月通过银行办理700万美元的对夕M寸款.此次授信申请进口开证6000万元，估计1年墟够使用4次，信用证开证手续费收入36万元，仍有汇兑的收益34万元，预计2011年中间业务收入能够达到60万元，该司仍将保持4000万左右的国内信用证议付的业务景,手续费收入8万元.二、借款人运营情况1,企业基本简介天津迈科金属资源有限X公司注册资本为人民市套亿元，是迈科金属集团旗下的全资子X公司,是杏家以有色金属（电解铜、铝淀、锌锭、电解锲及帆矿产品）国际、国内贸易为主营业务的大型民营企业，主要运营分类商品及技术的进出口，金属材料、电线电缆、机电设省的销售,及关联业务的咨询服务.为天津市场最大的电解铜现货供应商之冷，于华东地区有色金属行业享有较高知名度和良好的商业信用.2.借款人财务分析总结：1）、企业规模分析；天津迈科金属资源有限X公司注册资本1亿元人民币总资产3.1万元,年销包额65.7亿元人民币,于有色金属贸易行业内履于大型批发行业.2）、盈利能力和营运能力分析；综合比较企业前3年度的报表，各项反应企业盈利能力的指标均出现偏低，主要是由于企业为规避风险，于从事期货交易的时候,同时叙作套期保值业务，法律规定注册于国内的X公司襁同时于境内、9檄做套期保值业务，这种套期保值业务是天津迈科和西安迈科金属国际集团于境外的另含家子X公司同步操作，这项业务如果国内亏损,国外则显示盈利，盈利部分则反映不到天津迈科的报表内，所以天津迈科的投资收益为负2154.9万元,很大程度上影响到天津迈科X公司断IJ混脂标.3、流动性分析；天津迈科金屈资源有限X公司近3年反应流动性的指标分别是：流动比率为1.68,速动比率为0.44,存货周转天数0.8天，应收帐款周转天数0.0天,应付帐款周转天数1.38天；从X公司及有色金规行业内解到,销售基本采用现货交易,即寮手交钱杏手交货，因此，存货周转天数和应收帐款周转天数均非常短,连续几月查询该司贷款卡的记录情况,变动很大也间接反映出该X公司的赎货情况很好,货物流转数度相当快.4、资本结构分析和长期偿债能力分析；天津迈科金展资源有限X公司总资产周转率1515%.资产负债率平均为