2、支付结算法律制度解析.docx

其次部分支付结算法律制度一、概述概念单位、个人在社会经济活动中运用票据、银行卡、汇兑、托收承付、托付收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。必需通过中国人民银行批准的金融机构进行；是一种要式行为（单位、个人、银行办理支付结算，必需运用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证、统一规定的结算凭证）；发生取决于托付人的意志；实行统一管理+分级管理相结合的管理体制；rI.中国人民银行总行：制定统一的支付结算制度+组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作+调解、处理银行之间的支付结算纠纷11.中国人民银行省、自治区、直辖市分行：依据统一的支付结算制度特征制定实施细则，报总行备案+依据须要制定单项支付结算方法，J报经总行批准后执行Iin.中国人民银行分、支行：组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作+调解、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷IV.政策性银行、商业银行总行：依据统一的支付结算制度，结合本行状况,制定详细管理实施方法，报经中国人民银行总行批准后执行。'v.政策性银行、商业银行：组织、管理、协调本行内的支付结算工作+调解，处理本行内分支机构之间的支付结算纠纷必需依法进行。一恪守信用，履约付款；基本原则谁的钱进谁的账，由谁支配：银行不垫款。主要工具法律依据汇票本票支票信用卡汇兑托收承付委托收款票据法票据管理实施办法支付结算办法中国人民银行银行卡业务管理办法人民币银行结算账户管理办法异地托收承付结算办法电子支付指引（第一号）办理支付结算,必需运用按中国人民银行统一规定印制的票据、统一规定的结算凭证；应当依据银行账户管理方法的规定开立、运用账户：票据、结算凭证上的签章、其他记载事项应当真实，不得伪造、变造；金额出票（签发）日期）不得更改收款人名称/盖章）签章方式签名+靛章/填写票据、结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清楚、不错不漏、不潦草、防止涂改；票据、结算凭证金额一中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必需一样；少数民族、外国驻华使领馆依据实际须要，可以运用少数民族文字、外国文字记载。填写票据、结算凭证应符合以下基本要求：（I.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。金额数字书写运用繁体字的，也应受理。详细要求I1.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（“正”）字，在“角”之后可以不写，在“分”之后不写；IIl中文大写数字金额前应标明“人民币”字样，大写数字金额数字应紧接“人民币”字样填写,不得留有空白;N阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按汉语语言规律、金额数字构成、防止涂改的要求进行书写。C中间有On要写，如1409.50中间连续有几个On可以只写一个，如6007.14J万位、元位是0,千位、角位不是on可以只写一个，也可以不写，如107,000.53I角位是0,分位不是O=元后要写，如16409.02V .阿拉伯小写金额数字前面，应填写人民币符号。VI .票据的出票日期必需运用中文大写。月n壹、贰、壹拾+零日=>壹T玖、豆拾、贰拾、参拾=+与日=>拾壹拾玖=>+壹V11.票据出票日期运用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的,由出票人自行担当。二、现金管理开户单位运用现金的范围®职工工资、津贴；个人劳务酬劳；依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金；各种劳保、福利费、国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品、其他物资的价款;出差人员必需随身携带的差旅费;结算起点（1,000元）以下的零星支出（须要调整时，由人民银行总行确定，报国务院备案）；中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。现金运用的限额3按单位35天日常零星开支所需确定，边远地区、交通不发达地区的，不得超过15天。现金收支的基本要求开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付、从开户银行提取，不得“坐支”现金，因特别状况须要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支现金范围、限额，坐支金额和运用状况按月报送户银行；开户单位从开户银行提取现金时，应写明用途，由财会部门负责人签章，经开户银行审批后予以支付；开户单位因选购地点不固定、交通不便、抢险救灾、其他特别状况，办理转帐不便利，必需运用现金的，应向开户银行提出申请，由财会部门负责人签章，经开户银行审批后予以支付。建立健全现金核算开户单位必需建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目要日清月结，做到账实相符。不准用不符合国家统一会计制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准慌报用途套取现金；不准利用银行账户代替其他单位、个人存入、支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；国务院发布的现金管理暂行条例规定，凡在银行、其他金融机构（简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他单位（简称开户单位），必需依照该条例的规定收支、运用现金，接受开户银行的监督。除、外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1，OOO元，超过限额部分，依据退款人的要求在指定的银彳亍转为储蓄女款或以支票、银行本票支付。购须要金额支付现金的,应经开户银行审查卮予以支付。对没有在银行单独开立账户的附属单位也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内；商业、服务行业的找零备用现金也要依据营业额核定定额，但不包括在开户单位库存现金限额之内。不准保留帐外公款。建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门、岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分别、制约、监督；办理货币资金业务，应配备合格的人员，并依据单位详细状况进行轮岗；对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人员的授权批准方式、权限、程序、责任、相关限制措施，规定经办人员的职责范围、工作要求;审批人员在授权范围内进行审批；经办人员在职责范围内按审批人的批建立健全准看法办理货币资金业务，对审批人越权审批的，有权拒绝办理并向审批人的现金内部限制上级授权部门报告；按规定的程序办理货币资金支付业务：申请=审批n复核n支付对于重要货币资金支付业务，实行计提决策、审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为；严禁未经授权的机构、人员办理货币资金业务、干脆接触货币资金；建立对现金业务的监督检查制度，明确监督检查机构、人员的职责权限，定期、不定期地进行检查。三、银行结算账户概念银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。分类存款人基本存款账户（核准制）一般存款账户（备案制）单位银行结算账户专用存款账户（预算单位的=核准制）临时存款张户（除注册、增资验资外的n核准制）QFH专用存款账户（核准制）个人银行结算账户管理原则一个基本存款账户自主选择开户银行开立银行结算账户守法合规存款信息保密开立存款人提交开户申请书、证明材料、印鉴卡片。开户银行审查开户申请书、证明材料的真实性、完整性、合规性：核准类银行结算账户=报人民银行核准后办理开户手续；备案类银行结算账户=>办理开户手续后向人民银行备案：建立存款人预留签章卡片。二核三通付，五备三卜销户。变更存款人<开户银彳,名称变更，但不变更开户银行和帐号=>5个工作日内向开户银行提出变更申请并供应有关证明；J其他开户资料变更=5个工作Fl内书画通知开户馄彳了并供应有关证明。J接到变更申请（书面通知）后，及时办理变更手续：（2个工作日内向人民银行报告。事由,被撤并、解散、宣告破产或关闭的十山次技“1.注销、被吊销营业执照的产体资格终止因迁址需要变更开户银行的其他原因需要撤销银行结算账户的厂1八撤销手续【.主体资格终止存款人口5个工作H内向开户银行提出申请。基本存款账户开户行自撤销之日起2个工作日内向人民银行报告：1自撤销之日2个工作日内书面通知其他开户银行。其他开户银行=自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关的银行结算账户。（存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理撤销手续）,个体工商户凭营业执照以字号、经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理.11其他缘由银行=自收到申请后，对符合销户条件的，在2个工作日内办理撤销手续。（存款人须要重新开立基本存款账户的，应在撤销原基本存款账户后10天内提出申请）使用范闱日常经营活动资金的收付工资、奖金和现金的支取提供资料、审核上报、开户程序：存款人送达许可证'开户银行彳赤方产人民银行I.企业法人=企业法人营业执照正本H.非法人企业=企业营业执照正本II1.机关、实行预算管理的事业单位=政府人事部门（编制委员会）的批文（登记证书）+财政部门同意其开户的证明（非预算管理的事业单位不用该证明）M军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队n基本存款账户军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。V.社会团体=社会团体登记证书（宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文、证明）供应资VI.民办非企业组织=民办非企业登记证书W.外地常设机构=驻在地政府主管部门的批文VI1.外国驻华机构=国家有关主管部门的批文（证明）外资企业驻华代表处、办事处=国家登记机关颁发的登记证IX .个体工商户=个体工商户营业执照正本X .居民委员会、村民委员会、社区委员会=主管部门的批文（证明）XI .独立.核算的附属机构=主管部门的基本存款账户开户登记证÷JtX'XD.其他组织=政府主管部门的批文（证明）使用范围借款转存、归还（其他结算需要开户申请提供资料、一般存款账户开户程序：存款人一:一开户银行/I.开立基本存数账户规定的证明文件供应J11.基本存款账户开户登记证资H1.向银行借款须要二借款合同IIV.其他结算须要=有关证明账E拄点一丕愚文.取现金一（I.基本建设资金，更新改造资金，金融机构存放同业资金，政策性房地产资金=须要支取现金的，应在开户时报人民银行批准。II.财政预算外资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金=>不得支取现金。运用范围/HI.粮、棉、油收购资金，住房基金，社会保障基金，党、团、工会设在单位的组织机构经费=须要支取现金的，按国家现金管理规定办理。M单位银行卡备用金n只能由其基本存款账户转帐存入，不得办理现金收付业务。V.收入汇缴账户=>除向其基本存款账户、预算外财政资金专用存款户划拨款项外,只收不付，不得提取现金：业务支出账户=除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必需按国家现金管理的规定办理。I .基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金=>主管部门批文II .财政预算外资金=财政部门的证明专用存款账户Il1.粮、棉、油收购资金=主管部门批文W.单位银行卡备用金=>按人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明+资料V .证券交易结算资金=证券公司（证券管理部门）的证明VI .期货交易保证金=期货公司（期货管理部门）的证明供应资料<VI1.金融机构存放同业资金=其证明VDI.收入汇缴资金和业务支出资金n基本存款账户存款人有关的证明IX .党、团、工会设在单位的组织机构经费=该单位（有关部门）的批文（证明）X .其他按规定须要专项管理和运用的资金=有关法规、规章（政府部门）的有关文件XI .合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特别账户和人民币结算资金账户=开立人民币特别账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证上述资料+开立基本存款账户规定的证明文件+基本存款账户开户许可证设立临时机构使用范围异地临时经营活动注册验资境外（含港、澳、台地区）机构在境内从事经营活动（I.临时机构=驻在地主管部门同意设立临时机构的批文II.异地建筑施工及安装单位二营业执照正本（隶属单位的营业执照正本）+施工及安装地建设主管部门核发的许可证（建筑施工及安装合同）+基本存款账户开户许可证临时存款账户II1.异地从事临时经营活动的单位=营业执照正本+临供应资料（时经营地工商行政管理部门的批文+基本存款账户开户许可证M境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动n政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件V.注册验资资金=工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书（有关部门的批文）IV1.增资验资资金=股东会（董事会）决议+基本存款账户开户许可证运用期限:最长小得超过2年。一运用I.运用支票、信用卡、电子支付等信用支付工具的；个人银行结算账户范围III.办理汇兑、定期借记（代付水、电、话费）、定期贷记（代发工资）、借记卡等结算业务的。运用中应留意的问题单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,且每笔超过5万元的，应向其开户银行供应有关付款依据。（I.营业执照注册与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）,须要开立基本存款账户的；I1.办理异地借款、其他结算须要开立般存款账户的；异地银行结算账户运用范NH1.存款人的附属的非独立核算单位、派出机构发生的收入汇款、业务支出须要开立专用存款账户的;IV.异地临时经营活动须要开立临时存款账户；IV.自然人依据须要在异地开立个人银行结算账户的。rI.经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户=注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明+开立基本存款账户的证明文件供应资NI1.异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户=在异地取得贷款的借款合同+开立一般存款账户的证明文件+基本存款账户开户许可证【II1.因经营须要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户二隶属单位的证明+开立临时存款账户的证明文件+基本存款账户开户许可证广I.负责监督、检杳银行结算账户的开立、运用、变更、撤销，并实施监督、管理；中国人民银行彳II.负责基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户开户许可证的管理；III1.对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为依法予以惩罚。管理rI.负责所属营业机构银行结算账户开立、运用的管理；II.明确专人负责银行结算账户的开立、运用、撤销的审查、管理，银行建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案：II1.对以开立的单位银行结算账户实行年检制度：IIV.对存款人运用银行结算账户的状况进行监督。rI.加强对预留银行签章的管理；存款MH.加强对开户许可证的管理；1.III.妥当保管密码。对存款人的惩罚I .在开立、撤销银行结算账户过程中有下列行为之一的：违反规定开立银行结算账户；Y伪造、变造证明文件欺瞒银行开立银行结算账户；1违反规定不刚好撤销银行结算账户。r非经营性存款人=警告+1千元罚款罚则,经营性存款人口警告+13万元罚款II .在运用银行结算账户过程中有下列行为之一的：r违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；违反规定支取现金；利用开立银行结算账户躲避银行债务；出租、出借银行结算账户；从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货款收入存入、现金存入单位信用卡账户。r非经营性存款人=警告+1千元罚款1经营性存款人=警告+5千3万元罚款III.开户资料的变更事项未在规定的期限内通知银行的：警告+1千元罚款W.违反规定，伪造、变造、私印开户许可证的：r非经营性存款人=警告÷1千元罚款1经营性存款人=警告+5千3万元罚款对银行及其有关人员的惩罚I .在开立银行结算账户过程中有下列行为之一的：r违反规定为存款人多头开立银行结算账户；1.明知（应知）是单位资金而允许以自然人名称开户存储；警告+5万30万元罚款，情节严峻的，人民银行停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或吊销金融业务许可证。II .在运用银行结算账户过程中有下列行为之一的：,供应虚假开户申请资料骗取人民银行许可开立基本、专用、临时存款账户；开立、撤销单位银行结算账户，未按规定在其基本存款账户开户许可证上予以登记、签章、通知相关开户银行；违反规定办理个人银行结算账户转帐结算；为储蓄账户办理转帐结算；违反规定为存款人支付现金、办理现金存入。I超过期限未向人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。警告+5千30万元罚款，情节严峻的，人民银行停止对其开立基本存款账户的核准。四、票据结算方式1、票据概述r广义：有价证券+凭证。概念狭义：出票人签发的，约定自己（托付付款人）在见票时（指定的日期）向收款人（持票人）无条件支付肯定金额并可转让的有价证券。出票人依法签发的有价证券以支付一定金额为目的特征所表示的权利与票据不可分离所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付持票人只要向付款人提示票据，付款人即应无条件向持票人（收款人）支付票据金额可转让的证券种类汇票本票支票r基本当事人1出票人付款人收款人当事人Y、非基本当事人.承兑人背书人被背书人保证人概念：票据持票人向票据债务人恳求支付票据金额的权利，包括付款恳求权、追索权。时效:票据权利的,权利出票承兑需两年，支票前手六月三。（持票人因票据权利时效而丢失仍享有民事权利）图示承兑提示付款：汇票本票一二月，商业汇票仅十天。（未在规定期限内行使，则丢失对前手的追索权）到期：被拒绝付款的.被拒绝承兑、付款的；到期前承兑人、付款人死亡、逃匿的：承兑人、付款人被依法宣告破产的；承兑人、付款人因违法被责令终止业务活动的。（I.与票据债务人有干脆债权债务关系并且不履行约定的义务的;II.以欺诈、偷盗、胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形,出于恶意取得票据的；抗园11.明知票据债务人与出票人、持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的;IV.因重大过失取得票据的;V其他依法不得享有票据权利的q票据债务人向持票人支付票据金额的责任。基于债务人特定的票据行为而产生，不具有制裁性质，主要包括付款义务、偿还义务。I I.汇票的承兑人因承兑而应担当付款义务：责任行为签章II .本票的出票人因出票而担当付款义务；H1.支票的付款人在与出票人有资金关系时而担当付款义务；IIV.汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑、不获付款时的付款消偿义务。出票承兑背书,保证JI.出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效；yII.背书人在票据上的签章不符合法律规定的,签章无效，但不影响前手符合规定签章的效力；Iin.承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。绝对记载事项记载事项相对记载事项任意记载事项（I.挂失止付：短暂性预防措施，只有确定付款人（代理付款人）的票据丧商业汇票*FrZ珏小有拄填明“现金”字样的银行汇票失才可以挂失止付'包括填明“现金”字样的银行本票支票丢失补救H,公示催告:票据丢失后有失票人向人民法院提出申请，恳求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利,逾期未申报者，则权利失效，由法院通过除权判决宣告所丢失的票据无效。应在挂失止付后的3天内，也可以干脆进行。In1.一般诉讼：利害关系人是明确的状况下。2、支票概念出票人托付银行、其他金融机构见票时无条件支付肯定金额给收款人、持票人的票据。普通支票种类现金支票转帐支票，必需是可以背书转让的票据的最终持票人。fI.按法定格式签发，签发时运用碳素墨水、墨汁填写。法定条件法定记载事项表明“支票”字样：无条件支付的委托：确定的金额（可授权补记）：付款人名称；收款人名称（可授权补记）：出票日期；出票人签章。卦中m付款地（付款人的营业场所）相对记载事项I出票地（出票人的营业场所、住所）出票随意记载事项：可以记载，但不发生支票上的效力。II.出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。VH1.出票人不得签发与其预留本名的签名样式（印鉴）不符的支票；运用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。rI.出票人必需在付款人处存有足够可处分的资金，以保证支票出票效”款的支付；JII.当付款人对支票拒绝付款、超过付款提示期限的，出票人应向持票人担当付款责任。见票即付，持票人应当自出票日起10日内提示付款，持票人超过提示付款期'秋卜艮的，并不丢失对出票人的追索权。3、商业汇票由收款人或付款人（承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人概念或被背书人支付款项的票据。在商业银行开立存款账户的法人、其他组织之间，必需具有真实的交易关系、债权债务关系，才能运用。TTJ商业承兑汇票种类银行承兑汇票付款日期：缺少为见票即付相对记载事项付款地出票地出票I.收款人：付款恳求权+追索权。出票效力11.付款人：付款的权限，承兑后则成为主债务人。InI.出票人：自己、托付他人付款。一定日付款、出票后定期付款n汇款到期日前提示承兑见票后定期付款=自出票日起1个月11见票即付=无需承兑一Q承兑成立：自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝，承兑不得附有条件（附有条件的视为拒绝承兑），承兑的应在汇票上记载的事项包括：绝对那兑文句承兑人签章相对：承兑日期（承兑期限的最后一天）衣兑的效力：付款人承兑汇票后，担当到期付款的责任。提示付款Jl描嚣湍后定期付皿M。见票即付=自出票日起1个月付款支付票款：提示付款当日足额付款.付款的效力：付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除，但是，假如付款人付款存在瑕疵，则不发生上述法律效力。形式转让背书在转“西上1委托收款背书（代理关系）非转让背书1质押背书（担保关系）背书记载事项绝对相对J被背书人名称（背书人签章背书日期（票据到期日前）背书不得记载a法定禁止背书，EllJ附有条件的背书I事项4部分背书陂拒绝承兑的汇票被拒绝付款的汇票超过付款提示期的汇票保证记载事项,记载方法不得记载白保证的效）绝对相对对出对背J内呈5II11!保证文句（保证人签章被保证人名称（出票人、承兑人）保证日期（出票日期）保证人场所（营业场所、住所）票人、承兑人的保证=汇票正面书人的保证=汇票背面或粘单附有条件的（所附条件无效，保证本身仍有效）。.保证人：对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，担当保证责任，担被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。1.共同保证人：连带责任。1.保证人的追索权：被保证人、被保证人的前手。4、信用卡概念发卡银行赐予持卡人肯定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款,1假如持票人未在法定期限内提示付款，则丢失时前手的追索权。但在作出说明后，承兑人、付款人仍应当接着对持票人担当付款责任。，指未尽审查义务而对不符法定形式的票据付款，或存在恶意、重大过失而付款。或者先依据发卡银行的要求交存肯定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的银行卡。种类是否向银行交存备用金贷记卡.准贷记卡申请<单位卡：凡在境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领，单位卡可申领若干张。【个人卡：凡具有完全民事行为实力的公民可申领，个人卡可申领附属卡（最多不得超过两张）。销户寺卡人还清透支本息后，属于下列状况之一的，可以办理销户：（I.信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的；I1.信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的；II1.信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的；IV .持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的；V .持卡人要求销户、担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的；VI .信用卡账户22年未发生交易的；IVl1.持卡人违反其他规定，发卡银行认为应当取消资格的。资金来源单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入。主要规定<（I.单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得支取现金；II .个人卡提取现金的，应当每笔授权，累计不超过2000元/日，在Anl机取款累计不超过5000元/日；III .准贷记卡帐户内的存款计息，贷记卡账户内的存款不计息；IV .贷记卡非现金交易享受如下实惠：免息还款期盼遇（最长60天）、最低还款额（不得低于10%）,贷记卡支取现金、准贷记卡透支不享受上述实惠。贷记卡未偿还最低还款额、超信用额度用卡，应分别就最低还款额、超过信用额度部分计收郎的滞纳金、超限费。贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率0.05%oV .商户的结算手续费为：宾馆、餐饮、消遣、旅游等不低于2%,其他行业不低于l%o'V1.个人卡单笔透支额不得超过2万元，单位卡不得超过5万元；个人卡月透支额不得超过5万元，单位卡不得超过综合授信额度的3%（无综合授信额度的为10万元）。概念汇款人托付银行将其款项支付给收款人的结算方式。5、汇兑种类信汇电汇撤销转汇银行不得受理汇款人、汇出银行对汇款的撤销。退汇转汇银行不得受理汇款人、汇出银行对汇款的退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的，应主动退汇。