项目支出绩效评价报告周棚街道办事处文明创建基础设施项目支出绩效评价报告.docx

项目支出绩效评价报告周棚街道办事处文明创建基础设施项目支出绩效评价报告2022年07月摘要为进一步加强农村基础设施资金管理，强化责任支出，提高财政资金的使用效益，按照财政部项目支出绩效评价管理办法和颍泉区项目支出绩效单位自评和部门评价操作规程要求,遵循实事求是、客观准确的原则，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，本单位组织人员收集、整理、汇总和分析了项目及相关资料，完成了文明城市创建资金的绩效评价工作。现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况为保证文明城市创建顺利开展，切实做好文明创建工作，改善街道基础设施建设及环境质量，需对街道道路重新整修，建设资金来自财政资金，总投资金额为2232.5万元，项目已全部完工，验收通过。项目实现了设定的绩效目标，项目金额按照计划及时拨付，设施建设工程在约定时间内建设完工，达到预期要求。提高了居民生活质量，改善了道路建设及绿化情况。（二）项目绩效目标。1、总体目标。保证文明城市创建工作顺利开展，切实做好环境整治及文明创建工作，改善街道基础设施建设及环境质量，提高居民生活质量。2、阶段性目标。确保文明城市创建顺利完成，改善农村人居环境，推动美丽乡村建设，提高居民生活质量，改善周边环境，保证和提高环境质量。具体主要绩效指标：根据周棚办文明城市创建绩效目标申报表，该项目数量指标为文明城市创建工程项目数3个。质量指标为工程经过验收合格，达到创建标准。时效指标为按照工程合同约定时间进度完成项目。成本指标为道路改造工程1667万元，绿化提升工程225.5元，环境综合整治工程340万元。社会效益指标为改善村民生活环境。生态效益指标为维护农村生态环境。可持续影响指标为保证文明城市创建长期达标。服务对象满意度指标为村民满意度工90%o二、绩效评价工作开展情况(-)绩效评价目的、对象和范围。1.评价目的本次绩效评价目的是了解街道道路改造资金使用情况，环境整治资金使用情况，绿化提升改造情况，找出创建工作遇到的困难以及存在的问题，为加强文明城市创建经费资金预算绩效管理,强化支出责任，建立科学、合理支出绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效益提供借鉴和参考。2.评价对象和范围周棚办文明城市创建项目资金共2232.5万元，涉及三个工程。本次评价的对象是颍泉区周棚街道办事处。根据财政资金投入情况和文明创建达标工作要求，按照科学合理原则，结合文明城市创建项目特点，对周棚办开展现场评价。(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1.评价原则(1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格遵循既定程序，采取定量与定性分析相结合的方法。(2)公开公正。绩效评价客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开。(3)绩效相关。绩效评价针对具体支出及产出绩效进行评价，结果清晰反映支出和产出绩效之间的密切对应关系。2 .评价指标体系该项目评价指标是依据财政部项目支出绩效评价管理办法和颍泉区项目支出绩效单位自评和部门评价操作规程文件进行指标细化和分值设定。本次绩效评价指标体系分别从项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行评价。具体指标详见附件Io3 .评价方法本次绩效评价主要采用因素分析法、成本效益分析法和比较法，采取数据对比等方法。4 .评价标准评价标准主要是参照计划标准、行业标准和历史标准。对于已经制定计划目标的指标，直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。对于没有制定计划目标的指标，则参照行业标准或历史标准进行评价。本次评价采用百分制，评价结果分为“优、良、中、差”四个等级。得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（三）绩效评价工作过程评价组在前期调研的基础上，完成了绩效评价方案，制定了指标体系、评价标准等，明确了评价的目的、方法、评价的原则。评价组严格按照评价方案，通过相关文件的解读、数据采集、数据分析、指标评分和报告撰写等环节，顺利完成了本次绩效评价工作。三、综合评价情况及评价结论（一）综合评价情况文明城市创建的实施确保了道路建设的改造，改善了生态环境情况，有助于推动农村人居环境建设，推进了环境治理和便民服务等基础设施建设。道路建设项目完成了设定的绩效目标，环境、绿化问题得到有效改善。（二）绩效评价结论道路改造项目绩效评价整体得分为100分，评价结果为“优二具体得分情况见下表：项目名称决策过程产出效益合计满分值20303020100道路改造项目20303020100得分占比100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%四、绩效评价指标分析绩效评价指标体系共设置4个一级指标、9个二级指标、18个三级指标。9个二级指标得分率均为100%,具体指标设置及分析详见下表：一级指标二级指标评价内容评价情况得分决策（20分）项目立项从“立项依据充分性”、该项指标得分率为100%。项目立项符合国家法律法规、6（6分）“立项程序规范性''两个方面考核。国民经济发展规划和相关政策，项目与部门职责相符，属于部门履职所需，项目属于公共财政支持范围。项目按照规定程序申请设立，区财政局批准建设，立项程序规范。绩效目标（6分）从“绩效目标合理性”、“绩效指标明确性”两个方面考核。该项指标得分率为100%o项目绩效指标设置与实际工作内容具有相关性，项目绩效目标细化分解为具体的绩效目标，绩效目标清晰、可衡量。6资金投入（8分）从“预算编制科学性”、“资金分配合理性''两个方面考核该项指标得分率为100%。项目预算编制内容与资金相匹配，预算资金按照两个项目的工程预估投资额分配，与工程实际情况相符合。8得分小计20过程（30分）资金管理（15分）从“资金到位率”、“资金拨付及时性”、“预算执行率”、“资金使用合规性”四个方面考核。该项指标得分率为100机项目资金到位率为100%（2232.5/2232.5*100%=100%）项目资金按照规定及时拨付。项目资金根据项目合同签订的时间要求，按照约定根据工程实际进度进行拨付工程款。资金使用符合财务管理制度规定，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。15组织实施（15分）从“管理制度健全性”、“制度执行有效性''两个方面考核。该项指标得分率为100%。财务和业务管理制度健全，项目实施符合相关规定，项目合同书、验收报告、招投文件等资料齐全并及时归档。15得分小计30产出（30分）产出数量（10分）从“实际完成率”、“质量达标率”两个方面考核。该项指标得分率为100机项目全部按照计划实施完工。环境质量达到相关要求。10产出时效（10分）从“完成及时性”方面考核。该项指标得分率为100册项目实施按照合同约定时间按时完工。10产出成本（10分）从“成本节约率”方面考核。该项指标得分率为100%o按照计划工期实施完工，验收合格。文明创建项目成本节约率为：8.4%（1667-1527）1667*100%=8.4%10得分小计30效益（20分）项目效益（20分）从“生态效益”、“社会公众（服务对象）满意度”两个方面考核。该项指标得分率为100%该项目的社会效益、生态效益、可持续影响能按照既定的绩效目标实现，改善了人居环境。20得分小计20总分100五、主要经验及做法无六、存在问题及原因分析无七、有关建议无八、其他需要说明的问题无附件：1.绩效评价指标体系2 .文明城市创建项目绩效目标完成清单3 .文明城市创建项目绩效评价问题清单4 .文明城市创建项目绩效评价评分情况表项目支出绩效评价指标体系框架一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明决策项目立项立项依据充分性项目立项（主体是指项目主管部门，下同）是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合省与市区财政事权与支出责任相适应原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明决策绩效用示绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现：是否与项目目标任务数或计划数相对应。资金投入预算编制科学性项目预算编制（主体是指项目资金管理使用单位，下同）是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制：预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分配合理性项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算资金分配依据是否充分；预算资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明过程资金管理资金到位率实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率二（实际到位资金/预算资金）×100%o实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。资金拨付及时性项目资金是否按照依法依规及时拨付，用以反映和考核项R资金拨付时效情况。项目资金是否按照预算法等法律法规规定的期限内分配下达，是否符合项目资金管理办法、工作实施方案等明确的时限要求及时拨付。预算执行率项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%o实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明过程组织实施管理制度健全性项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。产出产出数量实际完成率项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率二（实际产出数/计划产出数）×100%o实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。质量达标率项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）XlOO机质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明产出产出时效完成及时性项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时问。产出成本成本节约率完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率二（计划成本-实际成本）/计划成本X100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。效益项目效益实施效益项目实施所产生的效益。项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。满意度社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。农村污水处理设施项目绩效目标完成清单序号绩效目标设定情况绩效目标完成情况备注（一）总体目标任务：总体目标完成情况：1改造道路基础建设项目按照计划完工2改善人居环境基础建设经过验收，正常使用3保证绿化提升环境得到有效改善（二）年度绩效目标：年度绩效目标完成情况：1项目建设工程验收合格，达到使用标准验收合格，质量达标2按照工程合同约定时间完成项目按照预定工期完成3改善村民生活环境，提高生活质量有所改善和提升农村污水处理设施项目绩效评价问题清单问题分类序号贵任部门（单位）问题描述整改建议备注项目决策存在的问题（包括项目立项、绩效目标设定、预算编制和资金分配等）1无2无资金管理存在的问题（包括资金到位情况、预算执行情况和资金使用合规性等）1无2无项目管理存在的问题（包括项目过程管控、监督问效、制度建设及执行情况等）1无2无项目产出存在的问题（包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等）1无2无项目效益存在的问题（包括经济1无效益、社会效益、可持续影响和满意度等）2无其他问题1无2无文明城市创建项目绩效评价评分情况表序号一级指标二级指标三级指标标准分值评分情况得分扣分1决策（20分）项目立项（6分）立项依据充分性3该项指标得分率为100%。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，项目与部门职责相符,属于部门履职所需，项目属于公共财政支持范围。项目按照规定程序申请设立，区财政局批准建设，立项程序规范。302立项程序规范性3303绩效目标（6分）绩效目标合理性3该项指标得分率为100%。项目绩效指标设置与实际工作内容具有相关性,项目绩效目标细化分解为具体的绩效目标，绩效目标清晰、可衡量304绩效指标明确性3305资金投入（8分）预算编制科学性4该项指标得分率为100%。项目预算编制内容与资金相匹配，预算资金按照两个项目的工程预估投资额分配,与工程实际情况相符合。406资金分配合理性4407过程（30分）资金管理（15分）资金到位率3.75该项指标得分率为100机项目资金到位率为100%（2232.5/2232.5*100%）。项目资金按照规定及时拨付。3.7508资金拨付及时性3.753.7509预算执行率3.75J贝曰员金恨姑以口n1引佥IdH、J呵IHJ发次，j女只R刿Xt恨姑工程实际进度进行拨付工程款。资金使用符合财务管理制度规定，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。3.75010资金使用合规性3.753.75011组织实施（15分）管理制度健全性7.5该项指标得分率为100%。财务和业务管理制度健全，7.5012制度执行有效性7.5以曰头她付口和天规Xt,坝曰nlJI八tfXjR、WTX文件等资料齐全并及时归档。7.5013产出（30分）产出数量（10分）实际完成率5该项指标得分率为100%。道路改造、环境综合整治、绿化提升3个项目全部按照计划实施完工。环境质量达到相关要求。5014质量达标率55015产出成本（10分）成本节约率10该项指标得分率为100%。项目实施按照合同约定时间按时完工。10016产出时效（10分）完成及时性IO该项指标得分率为100%。按照计划工期实施完工，验收合格。道路改造项目成本节约率分别为：8.4%（1667-1527）1667*100%=8.4%10017效益（20分）项目效益（20分）实施效益10该项指标得分率为100%。该项目的社会效益、生态效10018社会公众满意度10向1、口J何W买彩晒H匕及四MA1.IrJ项双II林火加，1.xci-J础设施建设和人居环境。100合计1001000