财务报销规章制度.docx

财务报销规章制度财务报销管理规章制度及流程介绍度：财务报销规章制度在社会一步步向前发展的今日，越来越多人会去使用制度，制度一般指要求大家共同遵守的做事规程或行动准则，也指在确定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或确定的规格。什么样的制度才是有效的呢？下面是我精心整理的财务报销规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮忙到有需要的伙伴。财务报销规章制度1一、业务费用分类业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类、日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包含日常关系维护、日常应酬接待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支、专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包含取得新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重点损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支、二、日常业务费用管理日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理、1、上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应依据开支需要分解到各月，日常业务费用应依照月度累计预算额度掌控开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款、2、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹布置使用，并保证到达使用效果、3、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支、可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案、(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案、(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批、4、日常业务费用开支后，必需依照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时依照预算口径经过管理报表进行统计考核、三、专项业务费用管理专项业务费用不纳入企业年度财务预算，依照“一笔一批”的方法管理、1、专项业务费的申请企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、实在用途、预期目标和效果以及项目职责人等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报上级审批、2、专项业务费的审批专项业务费必需遵奉并服从“费用就是本钱”的理念，本着“投入产出”的原则进行审批，实在审批权限如下：(1)企业申请专项业务费用时，不变化年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案；需要变化年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批、(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团董事会审批、3、专项业务费的使用(1)专项业务费用指标依照“专款专用”的'原则使用，不得挪作他用、(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废、(3)专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废、4、专项业务费用的核算(1)专项业务费用开支后，必需依照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时依照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计、(2)专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报费用审批部门核销备案、5、专项业务费用的跟踪上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所做事项的进展情景进行跟踪检查，督导进程、6、专项业务费用的考核专项业务费用依照下列原则进行考核：(1)凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中，依照当年的绩效考核政策进行考核、(2)凡是当年没有取得经济效益的，例如取得到新的资源但当年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考核结果、(3)集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与嘉奖、财务报销规章制度2为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的实在情况,特订立本制度。一、办公费办公费紧要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的留宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。员工差旅费报销规定：留宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况,超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节省归已。业务接待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。出差人员无留宿费用时，则可按留宿标准的50%领留宿补助。员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的'，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支出。超出1个月以上的出差票据、假票据或不符合规定的票据，财务部门不予报销。三、交通费原则上公司员工外出做事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批,由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。（2）员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。四、业务接待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务接待、业务交往所支出的费用。严格掌控业务接待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务接待费。部门经理受领导批示需请客的，必需先填写“业务接待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格掌控在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必需电话申请）。公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。五、费用票据全部费用票据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许显现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价,否则不予报销。发票上的要素要完整。对于丢失发票的规定，由丢失人写出认真情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失留宿费发票的，无论留宿费多少，只能按无留宿发票参照第二条差旅费一执行。六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4）,报公司董事长审批。财务报销规章制度3一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为常常性支出和非常常性支出两类。（一）常常性支出项目1、测站报汛劳务费。紧要支出范围：水文（位）站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。2、办公费：紧要包含日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。3、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。4、差旅费：紧要包含因公出差的交通费、留宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。5、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。6、整站及维护和修理费：紧要包含房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维护和修理维护费用。7、水文资料整编费：紧要包含对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。8、生产测验费：紧要包含测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗料子等。9、水电费：指局机关、基地办公用水电费。10、雨量站报汛承包费：紧要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。IE水文（位）站临时（抢险、维护和修理、观测）劳务费：紧要包含因临时抢险、整站维护和修理、水文观测发生的劳务费。12、报汛通讯费：紧要包含报汛电话费、网络费等。13、购置费：紧要包含单价在100O元以下的小型、零星设备仪器购置。14、埔情系统运行费：紧要包含墙情设备设施维护费（维护和修理料子、车辆、人员差旅费）、场合租赁费及设备设施看护费、通讯费等。15、车辆运行费：紧要包含车辆的燃料费、维护和修理保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全嘉奖费、驾驶员公里补助等。16、水质监测费：紧要包含水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费（包含租船、租车）、差旅费及取样人员劳务费。17、接待费：紧要包含单位各类接待所产生的伙食费、留宿费等。18、会议费：紧要包含会议中按规定开支的留宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场合租用费等。19、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。（二）非常常性支出项目包含遇不行抗力导致的房屋、大型设备维护和修理和水毁修复以及局布置的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。二、经费支出报销票据要求（一）需要供应正规发票的.支出项目办公费、邮电费、差旅费（除出差补助）、房租费、整站及维护和修理的料子费、水文资料整编费（除人员补助）、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墙情系统运行费（除出差补助）、车辆运行费（除安全奖及驾驶员公里补助）、水质监测费（除劳务派遣人员劳务费）、接待费、会议费等支出必需供应有效合规发票票据。水文（位）站发生的临时抢险、整站维护和修理、水文观测劳务费用），应填写水文（位）站临时（抢险、维护和修理、观测）劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。（二）需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墙情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。（三）凭证粘贴及附件要求原始票据按经费支出项目归类，填制XX市水文局报销封面。购置料子、仪器设备、办公用品，必需附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字；非常常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同（协议）；金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件；会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。三、基地、测站报账程序基地、测站取得原始票据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。（一）报表审核看法程序1、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必需是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。2、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否全都，注明本期的发生额和本期余额。3、基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。4、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、票据不合规等，不与报销。数据不全都的，必需当期核实。（二）报表实在填列方法1、经费收支情况(1)经费收入合计二拨入经费+借款+其他收入；(2)经费支出合计二报销数额+上交款；(3)本月经费结存二上月经费结存+本月经费收入合计一本月经费支出合计；本月经费结存(包含：银行存款、库存现金、暂付款等)。2、经费支出报销核转程序(1)测站报表，报销金额由测站填列；核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。3、测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例,以便基地和计财科审核。财务报销规章制度4第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的引导思想，合理掌控费用支出，特订立本制度。第二条本制度依据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出实在的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款用途、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）。（二）审批流程：经办人一主管部门经理审核签字一副总经理f财务经理复核f总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用紧要包含差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、培训费、资料费等。第三条费用报销的一般规定（一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票后面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：依据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）。（三）按规定的审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销票据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销。第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理掌控费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1、购置申请：公司行政部每季度依据需求及库存情况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始票据（包含结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3、费用归集：财务部按月依据仓库领用统计表，归集核算各部门相关费用。第五条接待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1、接待费：为了规范接待费的支出，大额接待费应事前征得总经理的同意。2、培训费：为了便于公司依据需要统筹布置，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训计划报总经理审批。3、其他费用：依据实际需要据实支出。（二）报销流程：1、接待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2、培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。3、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包含工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用依照资金支出制度相关规定执行。第十五条工薪福利支出流程(一)工资支出流程：(1)每月20日由人力资源部或后勤部将本月经公司总经理审批后的工资支出标准(含人员更改、额度更改、扣款、社会保险等信息)转交财务部；(2)财务部依据支出标准编制标准格式的工资表；(3)按工薪审批程序审批；(4)每月25日由财务部通过银行代发形式支出工资、部分临时工由出纳进行现金发放；(二)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支出标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核一报总经理审批，审批后的报销单及支出标准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出紧要包含软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（一）填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。（二）报销标准：相关的'合同协议及批准生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部依据审批后的报销单以转账形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。第十八条其他专项支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支出包含其他全部特地立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等），经总经理签署审核看法后报董事长及其授权人审批。（三）财务报销流程1、审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必需注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：经办人一主管部门经理审核签字一副总经理一财务经理复核一总经理审批；（3）财务部依据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。第六部分报销时间的实在规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作布置，方便员工费用报销，财务部将报销时间实在布置如下：1、财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝增补。第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。财务报销规章制度5第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的引导思想，合理掌控费用支出，特订立本制度。第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出实在的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超出100o元应提前一天通知财务负责人备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的，须经总部批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管负责人审核签字一经理助理复核一经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务负责人处办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用紧要包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定（一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票后面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：依据费用性质填写对应票据；严格按票据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（三）报销100O元以上需提前一天通知财务负责人以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销票据并填写对应费用报销单f须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单f部门负责人审核签字f经理助理复核f经理审批f报销。第五条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准：交通工具留宿标准伙食标准外埠市内交通费用火车硬卧120元/天30元/天30元/天（二）费用标准的增补说明：1.留宿费报销时必需供应留宿发票，实际发生额未实现留宿标准金额，不予弥补；超出留宿标准部分由员工自行承当。2 .实际出差天数的计算以所乘交通工具启程时间到返回时间为准，12：00以后启程（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前启程（或12：00以后到达）以一天计。3 .伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4 .宴请客户需由经理批准后方可报销接待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5 .出差时由对方接待单位供应餐饮、留宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1 .出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，认真注明出差地方、目的、行程布置、交通工具及估量差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2 .借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务负责人,按借款管理规定办理借款手续，财务负责人按规定支出所借款项。（原则上机票一律用支票支出，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4 .返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门负责人审核签字，经理助理审核签字，经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程（一）费用标准公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支出话费。不鼓舞员工在上班期间打私人电话。（二）报销流程固定电话费由经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常更改情况应到电信局查明原因，特殊情况报经理批示处理方法。第十一条交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经主管管理人员负责人同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保管相应车票报销。（二）报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票后面签经办人名字，并由部门负责人签字确认，按规定填好交通费报销单。2 .审批:按日常费用审批程序审批。3 .员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理掌控费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1 .购置申请：公司每季度依据需求及库存情况按预算管理方法编制购置预算报总部审批，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。2 .报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始票据（包含结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3 .费用归集：财务负责人按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条接待费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.接待费：为了规范接待费的支出，大额接待费应事前征得总部的同意。4 .资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节省本钱，注意资源共享。各部门在购买资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票后面签字）。5 .其他费用：依据实际需要据实支出。（二）报销流程：1 .接待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2 .资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。3 .其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包含工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用依照资金支出制度相关规定执行。第十五条工薪福利支出流程（一）工资支出流程：（I）每月20日由财务负责人将本月工资支出标准（含人员更改、额度更改、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报总部审批;（2）经理供应职工月度奖金调配表；（3）财务负责人依据奖金表及支出标准编制标准格式的工资表;（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务负责人通过银行代发或现金形式支出工资；（6）每月末之前员工到财务负处责人领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支出流程同工资支出流程。（四）其他福利费支出由财务负责人按审批后的支出标准填写报销单一经经理助理签字确认一经理进行财务复核一报总部审批，审批后的报销单及支出标准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出紧要包含软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（一）填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票后面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务负责人依据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条其他专项支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支出包含其他全部特地立项的'费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等），经总经理签署审核看法后报董事长及其授权人审批。（三）财务报销流程1 .审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2 .签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核一总经理审批；（3）财务部依据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的实在规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作布置，方便员工费用报销，财务部将报销时间实在布置如下：1 .财务报销：公司每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务负责人集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2 .借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分附则第二十条本制度解释权归公司总部。第二十一条本制度经公司总部议讨论通过并由法人或其授权人签字后生效。财务报销规章制度6第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特订立本规定。第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必需遵守本规定。第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必需认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。（一）发票必需内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必需附上盖有销售方印章的发票清单。（二）发票必需依照规定的'时限、号码次序填开，全份一次复写，各联内容完全全都。发票合计栏必需大小写俱全，大小写金额相符。（三）发票上必需有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。（四）收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必需是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同,思、O（五）经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。（一）车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地方和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必需由当事人签字确认，公交车票要注明起止地方，不注明者不予报销。（二）留宿。发票上必需写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不行。入住宾馆若有多项消费的，必需附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开留宿费。（三）报销。出差发票，该次出差的全部费用一次性报销，不得零散分次报销。第五条因工作需要接待客人，应严格遵守有关接待费的管理规定。接待费发票报销时，必需注明接待的事由、时间及人数。同时，应当写明接待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必需开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规定，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必需在指定维护和修理点，途中维护和修理类费用必需注明费用发票的联系地方和电话。第七条发票报销时，应填制封面。【财务报销规章制度】