2019.9.6指南.docx

山西省财政厅项目预算编审工作指南（试行）第一章总则第一条为深入贯彻党的十九大关于“全面实施绩效管理”的精神，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，进一步提高财政支出预算工作的质量和效率，规范财政预算部门的项目预算编制工作，根据国家有关法律、法规规定，制定本指南。第二条项目预算编制应遵循遵循总体设计，统筹兼顾、全面推进，突出重点、科学规范，目标明确、厉行节约的原则。第三条本指南预算项目以财政投资工程建设类项目预算、专项经费项目（开办费）和网络信息化经费项目为例。第二章编制依据第四条项目预算编制依据主要有：（一）国家和主管部门发布的有关法律、法规、规章、规程等。（二）政府建设行政主管部门发布的建设项目预算编制方法。（三）立项审批性文件。（四）政府部门发布的预算定额（预算指标、行业标准）、费用定额（含差旅费、会议费、培训费）等。（五）相关合同、协议等。（六）其他有关依据。第三章编制要求第五条预算编制的要求主要有：（一）预算编制要做到立项依据充分、实施方案合理、数字测算准确、预算结论科学；对预算项目的必要性进行论证。（二）根据项目的存续时间分为新增项目和延续项目两类，未经财政部门批准，部门不得自行变更项目名称、内容。（三）对于预算金额达到300万元的项目，要报送项目绩效目标；其中的延续项目，要针对项目的中期规划编制中期绩效目标，绩效目标要具体、明确、合理。（四）项目单位应对报送的各种预算资料真实性负法律责任，由此引发的后果按照财政违法行为处罚处分条例规定执行。第四章编制内容第六条预算编制内容主要由预算申报文本、项目立项依据、项目实施方案、项目预算书、测算依据构成，详细如下：（一）预算申报文本（见附件2）1 .项目单位基本情况。简要阐述项目单位的职能、机构、人员和主管部门等基本情况，以及本项目实施的管理组织架构情况。并说明项目类型属于新增或延续。2 .项目基本情况。项目实施地址、规模，申请预算资金来源、预算下达及执行情况，项目进展情况，关连项目原状等。3 .项目建设的必要性分析。必要性分析：项目来源或背景阐述。是否符合国家一定时期的政策方向，部门职责和宏观政策衔接是否紧密。是否符合问题解决的需求，建设规模是否合理，与其他项目是否存在交叉重复等。（二）项目立项依据立项依据就是此项目是根据什么而建立的，首先要体现建设此项目的背景条件、此项目的建设目的以及为建设此项目而下达的文件、举行的会议、专家论证意见等，以及有关政策文件要求或规定、上级部门或主管部门的批复文件及会议纪要等。（三）项目实施总体方案具体描述项目实施主体、规模、内容、建设期、实施地点、组织方式等内容，属阶段性目标还是延续性目标延续性项目应简述上一年度或上一项目的实施情况。总体方案应与项目预算书相互印证。（四）项目预算书项目预算编制书中应包含测算依据，且项目预算投资主要以表格的形式体现。包括申报项目预算总投资构成表及各分项投资明细表，并在分析表中描述项目特征或技术参数等。（五）项目绩效目标。（见附件3）项目预算超300万项目需提供项目绩效目标。阐述项目绩效目标，以及产出、效益、满意度等绩效指标，三级指标可自行拟定。第五章工作流程及时限第七条工作流程分为财政厅相关业务处室接收项目、项目审核、支出预算三个阶段。工作流程实行限时办结制度，单个项目评审起止时间原则上为25个工作日，金额较大、技术复杂等特殊项目视实际情况而定。第八条接收项目。财政厅业务处室根据预算部门报送的资金申请文件及资料，经初步审核汇报后接收项目。该时限原则上为5天。第九条项目审核。财政业务处室下达评审通知书安排财政厅预算评审中心对项目预算进行评审。该时限原则上为15天。其中：1.资料报送。评审中心接到评审通知后，由评审中心计划稽核部门（电话0351-6068282）与项目单位联系报送资料（项目单位需提供资料清单见附件4）。评审所需资料可现场送达、通过电邮(SXCZySPS)或者邮寄方式(太原市小店区学府街50号030006)寄送，涉密项目评审资料需现场报送。报送资料实行一次报送制，报送时限为接到联系3个工作日，无特殊原因超时未按资料清单报送全部资料的，经征求财政厅相关处室后，项目延期或取消评审。2 .任务实施。预算评审中心相关业务科室在接受任务后根据项目需求，制定评审计划(或实施方案)，组织相关专业技术人员，根据报送资料对项目进行评审。该阶段工作时限原则上为7个工作日。3 .交流沟通。(1)评审意见先与厅内相关业务处室沟通，并听取其意见和建议。(2)与厅内相关业务处室沟通后，将评审意见以书面形式与项目单位进行交流沟通。项目单位针对书面意见中有异议的评审意见逐条进行反馈，对在规定时间之内无法提供依据或提供依据不充分的意见反馈不予认可，规定时间内未进行意见反馈则视同认可评审意见。该阶段工作时限原则上为3个工作日。(3)根据交换意见情况，将修改后的评审结论进行分级复核，出具评审结论后，报项目所安排评审财政业务处室确认同意。该阶段工作时限原则上为1个工作日。4 .评审报告报送。完成中心内部审批流程，出具评审报告并报送财政业务处室。该阶段工作时限原则上为1个工作日。第十条支出预算。财政厅业务处室以评审结论为参考，按照厅内部审核流程支出项目预算。该阶段工作时限原则上为5个工作日。第六章附则第十一条本指南由财政厅省直预算处负责解释。本指南自发布之日起实施。第十二条相关项目支出预算方案编制规范与项目支出预算编制标准由我厅相继另行发布。附件：1 .工作业务流程图2 .项目预算申报文本3 .项目绩效目标统用参考表4 .山西省预算部门预算项目申报资料清单项目支出预算工作政务公开流程图项目预算申报文本（项目名称）项目申报时间：项目实施年度：申报单位（公章）：主管部门（公章）：单位负责人：填报人：项目单位基本情况表主管部门项目单位名称项目联系人联系电话单位编制单位性质单位职能预算项目基本信息表（一）项目基本情况实施地址规模资金来源批复工期鉴定（检测）报告立项依据预算申请情况申请预算分年度预算第1年第2年第3年预算下达及执行情况文件名称金额累计支出项目进展情况主要工程（设备）采购、合同签订及形象进度情况合同内容合同金额招标方式口公开邀请其他形象进度项目实施的必要性：可另附项目实施的主要内容：可另附实施方案的主要内容：可另附其他需要说明的事项：可另附项目预算绩效目标参考表一级指标二级指标三级指标指标描述产出指标数量。O时效性»。O经济性质量O。Q效益指标社会效益QoO可持续影响Q。满意度指标服务对象满意度OOO工程建设类项目预算申报资料清单项目附件资料根据项目实际建设过程据实提供，不经过的环节可不提供资料，但1、2、3、4项资料必须提供。1 .项目预算申报文本。项目单位基本情况（单位性质、主要职能、人员情况）、项目建设情况（新建、改造等）、项目实施必要性、项目实施主要内容等。2 .立项依据性文件。如政策文件要求和规定、上级部门或主管部门的批复文件、会议纪要及其他审批性文件等。（基本建设类项目应提供立项文件、可研报告、初步设计、概算批复文件）3 施工图纸（纸质及CAD电子版）。在图纸中要表达清楚项目分部分项工程的具体做法，并可达到计算工程量需求；维修改造项目同时提供原建筑施工图。4 .施工图预算书（纸质及软件版、同时提供图形算量软件版）。（1）预算总费用构成表（2）分项预算明细表（3）其他费明细表5 .预算超300万，提供项目绩效目标。6 .项目已开始施工，应提供投标文件、招标控制价、中标通知书、施工合同文件、施工组织设计等。7 .非甲供材料设备认质、认价资料；甲供设备材料清单及采供价格依据。8 .其他相关佐证性资料。附件4-2-1信息化建设类项目预算申报资料清单项目附件资料根据项目实际建设过程据实提供，不经过的环节可不提供资料，但1、2、3、4、项资料必须提供。1.项目预算申报文本。项目单位基本情况（单位性质、主要职能、人员情况）、项目建设情况（新建、改造等）、项目实施必要性、项目实施主要内容等。2 .项目立项依据。如政策文件要求和规定、上级部门或主管部门的批复文件、会议纪要及其他审批性文件等。3 .项目实施方案。包括项目基本情况，项目建设目标、规模、建设期、内容及系统结构、网络架构等内容。具体请按照山西省财政厅山西省经济和信息化委员会山西省省直部门信息化建设项目支出预算方案编制规范和预算编制标准（试行）进行编制。4 .项目预算书。应包含名称、技术参数、相关型号、数量、单价等要求，并设置计算公式呈现。（1）预算总费用构成表（2）分项预算明细表（3）其他费明细表5 .预算超300万，提供项目绩效目标。6 .相关资料。与项目相关的信息化发展规划、行业标准及专业技术规范等。7 .其他相关佐证性资料。信息化运维类项目预算申报资料清单项目附件资料根据项目实际建设过程据实提供，不经过的环节可不提供资料，但1、2、3、4、项资料必须提供。1.项目预算申报文本。项目单位基本情况(单位性质、主要职能、人员情况)、系统运维需求、系统运维的必要性、系统运维的主要内容等。2 .项目立项依据。如政策文件要求和规定、上级部门或主管部门的批复文件、会议纪要及其他审批性文件等。3 .系统运维实施方案。(1)描述软件使用频率(常态、期间、偶尔)以及主要实现的功能。(2)与本单位职能紧密关联性描述。(3)软件验收之后使用时长及在免费运维期间产生的主要运维内容。(4)软件运行的网络及带宽描述(互联网、专网、局域网等,如划定VPN标明通道带宽)。(5)软件用户和用户量描述(公众、企业、机构、内部)。(6)根据软件特性描述其运行过程中的关键参数(天平均用户并发数或天平均事物处理数或软件数据主表或软件功能点数)。(7)专线链路使用状况，连接数量、方式等。4 .项目预算书。应包含需运维的软、硬件名称、数量、运维单价等内容，并设置计算公式呈现。(1)预算总费用构成表(2)分项预算明细表(3)其他费明细表5 .预算超300万项目需提供项目绩效目标。6 .相关资料。需提供被维护设备和系统的原值和投入年限，合同等资料；上一年度的运维费用等相关资料。7 .其他相关佐证性资料。专项经费类项目预算申报资料清单项目附件资料根据项目实际建设过程据实提供,不经过的环节可不提供资料，但1、2、3、4、5项资料必须提供。1 .项目预算申报文本。包括项目单位基本情况（单位性质、主要职能、人员情况）、项目情况（经费渠道、年度工作总结和年度工作计划等）、项目实施必要性（任务来源、项目背景）、项目实施主要内容、是否为延续性项目（如果是，则需提供上一项目的简要情况概述）等2 .项目依据性资料。（1）立项依据性资料相关申报审批性文件、会议纪要、国家政策、专家论证意见等。（2）基础性资料与项目直接相关的法律、法规和规章制度、行业发展规划和方针政策、行业标准及专业技术规范；项目相关的业务、资金等管理办法等。3 .项目总体实施方案、年度实施情况。具体描述项目实施内容，属阶段性目标还是延继性目标，包括项目实施主体、人员安排、实施地点，组织方式等。要与项目预算书相互印证。4 .项目预算书。应包含项目规格、型号、技术参数等要求，明确数量、标准，并设置计算公式、备注数量支撑来源依据），且以表格形式呈现。(1)预算总费用构成表(2)分项预算明细表(3)其他费明细表5 .所有数量及工作量需支撑依据数据。如物业费按平米计算应提供服务对象平面建筑图；开办费应提供平面布置图及原固定资产明细表。6 .预算超300万项目需提供项目绩效目标。7 .已进行招标的项目应提供项目招标采购工作资料及采购协议或报价单等。8 .其他相关佐证性资料。