洛阳钼业2023年12月31日止年度财务报表及审计报告.docx

洛阳栾川铜业集团股份有限公司财务报表及审计报告2023年12月31日止年度您可使用手机“扫一扫”或进入线黑佛瑞如出麟窑犒丫嘿竺黑通行查验.报告编洒：沪24KYwOuW3财务报表及审计报告2023年12月31日止年度内容页码审计报告1-4合并及母公司资产负债表5-8合并及母公司利润表9-10合并及母公司现金流量表11T2合并及母公司股东权益变动表13-1617-133财务报表附注Deloitte德勤德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海市延安东路222号外滩中心30楼邮政编楞：200002审计报告德师报（审）字（24）第P02686号（第1页，共4页）洛阳栾川铜业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了洛阳栾川铜业集团股份有限公司（“洛阳铝业”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洛阳铝业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洛阳相业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。用项描述我们识别收入确认为关键审计事项，主要是由于洛阳铝业作为A+H股上市公司，收入是一项关键的经营指标。如财务报表附注（五）、50所述，洛阳铝业的收入包括来自于矿山采掘及加工业务的铝铝相关产品、银磷相关产品、铜钻相关产品及铜金相关产品的销售收入以及来自于矿产贸易板块的矿物金属及精炼金属相关的贸易收入。相关收入流程和对应的内部控制复杂，我们将收入确认作为关键审计事项。审计应对我们对收入确认所执行的主要审计程序包括：1、 了解和评估洛阳铝业销售及收款循环中的相关内部控制，并测试其运行的有效性；2、 检查重要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价洛阳铝业的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；WorIdCIass智启非凡审计报告-续三、关键审计事项-续(一)收入确认-续审计应对-续3、对收入确认执行细节测试，从已记录的收入交易选取样本，获取支持性文件，以测试是否已经在收入确认的时点履行了相关履约义务并进行了相应会计处理。4、针对销售商品业务收入，我们结合商品的市场销售价格与实际销售量对商品收入执行分析性复核程序,复核当期收入确认的整体合理性。5、针对金属贸易业务收入，我们选取金属贸易合同样本，将相关合同的条款和交易日期与业务系统中的交易信息进行核对，以测试收入确认的完整性。(Zl)IXMHoldingS.A及其子公司(“IXM”)之金属贸易相关的金融工具及贸易存货的公允价值计量事项描述IXM金属贸易相关业务涉及大量以公允价值计量的金融工具及贸易存货，在确认相关资产及负债的公允价值时涉及的输入值包括活跃市场中类似资产或负债的报价等可观察输入值以及非公开市场类似金融产品收益率等不可观察输入值。于2023年12月31日，IXM持有的相关金触工具包括交易性金融资产人民币7,579,846,013.59元、衍生金融资产人民币693,496,770.83元、交易性金融负债人民币2,507,809,678.06元、衍生金融负债人民币411,077,859.82元以及以公允价值计量的贸易存货人民币12,503,588,496.71元。输入值的选取可能对财务报表造成重大影响，因此，我们将IXM之金属贸易相关的金融工具及贸易存货的公允价值计量作为关键审计事项。审计应对我们对IXM之金属贸易相关的金融工具及贸易存货的公允价值计量所执行的主要审计程序包括：1、 了解和评估IXM金属贸易业务循环中与公允价值计量相关的内部控制，并测试其运行的有效性；2、 了解IXM采用的计量公允价值的方法，评估其是否符合企业会计准则的要求；3、从远期商品合约、以公允价值计量且其变动计入当期损益的应收款项以及应付款项中选取样本，复核相关合同条款，了解被选取样本公允价值的估值方法，对公允价值计量中所采用的活跃市场中类似资产或负债的报价或其他输入值以及计量结果进行验证，以评价其期末公允价值的合理性；4、从以公允价值计量的贸易存货中选取样本，对公允价值计量中采用的活跃市场中类似资产的报价、行业研报中存货所属地或所属地附近区域的升贴水价格等输入值以及计量结果进行验证，以评价其期末公允价值的合理性。审计报告-续德师报（审）字（24）黜02686号（第3页，共4页）四、其他信息洛阳铝业管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计一,我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任洛阳铝业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估洛阳铝业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洛阳铝业、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督洛阳铝业的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。审计报告-续六、注册会计师对财务报表审计的责任-续(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洛阳铝业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洛阳铝业不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就洛阳铝业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)O从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海中国注册会计师：(项目合伙人)中国注册会计师:2024年3月22日2023年12月31日合并资产负债表人民币元资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产I货币资金(五)130,716,077,208.9632,647,565,268.28交易性金融资产(五)28,284,638,370.174,236,792,942.19衍生金融资产(三)32,213,551,710.771,944,853,567.32应收账款(三)41,132,003,814.45800,256,289.83应收款项融资(五)5260,311,068.16388,389,728.54预付款项(五)61,181,770,447.662,129,545,006.22其他应收款74,252,138,393.055.017,084,484.19其中：应收利息(三)7.2263,164,810.93618,379,463.56应收股利（五）7.313,108,902.07存货(三)831,430,496,020.2332,254,722,426.64一年内到期的非流动资产(5)91,092,589,539.031,757,787,239.02其他流动资产(三)IO3,084,006,776.184,504,795,377.38流动资产合计83,647,583,348.6685,681,792,329.61非流动资产：长期股权投资(£)112.228.736.782.081.933.910.294.77其他权益工具投资(五)127,729,190.4014,827,558.48其他非流动金融资产(三)133,199,384,854.993,554,476,351.83固定资产（五）1535.603.658.029.628,055,742,014.75在建工程(三)1610,621,107,850.3313,659,085,249.76存货(£)87,136,659,350.367,001,735,495.28使用权资产(三)17345,706,233.11264,313,360.66无形资产(£)1822,960,384,817.8819,447,513,419.29商誉(£)19430,141,140.73422,968,781.50长期待摊费用(£)20227,766,417.14217,666,607.09递延所得税资产(五)211,665,443,079.841,111,487,581.86其他非流动资产(三)224,900,229,607.483,653,700,493.89m蹄动资产合计89,326,947,353.9579,337,427,209.16资产总计172.974.530.702.61165,019,219,538.77负债和股东权益附注2023年12月3】日2022年12月31日流动负债：短期借款五)2424,954,249,917.0320,107,509,714.04交易性金融负债(£)252,948,580,363.163,651,811,361.47衍生金融负债(五)261,108,796,282.042,350,847,071.76应付票据(五)271,142,025,881.712,409,419,326.42应付账款(Z)283,556,152,616.981,547,305,043.03合同负债(E)292,515,301.405.331,689,792,175.08应付职工薪酬(£)301,472.512.919.451.017.993.590.42应交税费(五)312,118,205,384.20804,749,758.78其他应付款(五)324,773,801,730.986,861,265,106.60其中：应付利息(五)32.2234,561,190.61应付股利(五)32.327,885,796.6727,885,796.67年内到期的非流动负债(Il)333,769,999,779.976,905,036,819.39其他流动负债(五)34620,646,123.742,715,386,791.93流动负债合计48,980,272,404.5950.061,116.758.92非流动负债：非流动衍生金融负债(£)14230,168,848.27长期借款(3l)3518,767,717,544.9318,975,172,198.88应付债券(5)362,000,000,000.002,150,000,000.00租赁负债(5)37230,938,527.58209,349,065.29长期应付职工薪酬(£)38471,660,892.08356,539,615.25预计负债(Il)392,837,087,652.973,167,361,155.32递延收益(五)4038,532,783.5045,713,239.10递延所得税负债(三)215,991,178,925.916,092,532,551.64其他非流动负债(五)4121,694,967,763.7421,693,849,406.96非流动负债合计52.032.084.090.7152,920,686,080.71负债合计101,012,356,495.30102,981,802,839.63股东权益，股本(五)424,319,848,116.604,319,848,116.60其他权益工具(三)431,000,000,000.001,000,000,000.00其中：永续债1,000,000,000.001,000,000,000.00资本公积（三）4427,694,825,276.0127,681,918,087.25减：库存股(5)451,266,543,810.151,325,021,131.22其他综合收益(£)461,574,263,722.33294,879,708.74专项储备(5)47140,310,748.2522,655,587.06盈余公积(Il)482,099,837,960.761,684,388,527.69未分配利淮4923,977,727,693.2318,019,893,163.56归属于母公司股东权益合计59,540,269,707.0351,698,562,059.68少数股东权益12,421,904,500.2810,338,854,639.46股东权益合计71,962,174,207.3162,037,416,699.14负债和股东权益总计172,974,530,702.61165,019,219,538.772023年12月31日合并资产负债表-到人民币元附注为财务报表的组成部分本财务报表由下列负责人签署:法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:第6页2023年12月31口公司资产负债表人民币元资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金(I-A)I9,480,998,128.258,958,241,995.55交易性金融资产10,149,030.8465,004.265.3应收账款（十六）21,013,718,567.21846,728,976.47应收款项融资11,700,000.0023,568,174.55预付款项28,612,571.5548,180,221.62其他应收款（十六）38,882,661,447.556,523,434,232.49其中：应收利息295.803.008.94582,664,067.06应收股利1,544,006,084.08244,006,084.08存货166,593,689.27196,779,778.83年内到期的非流动资产（十六）4460,673,819.591,485,000,000.00其他流动资产20,393,245.4320,820,228.33流动资产合计20,075,500,499.6918,167,757,873.15非流动资产：长期股权投资（十六）535,667,685,946.4131.383.435.254.25其他非流动金融资产68,039,832.38441,617,664.08固定资产2,245,847,925.862,314,140,257.30在建工程232,686,529.68168,974,058.10无形资产169,515,081.85248,332,438.02长期待摊费用112,040,348.3772,268,173.79递延所得税资产159,871,373.4764,894,436.49其他非流动资产474,813,884.9847,752,981.20非流动资产合计39,130,500,923.0034,741,415,263.23资产总计59,206,001,422.6952,909,173,136.382023年12月3111公司资产负债表-续人民币元负债和股东权益附注2023年12月311.l2022年12月31日流动负债短期借款1,101,657,777.78997.000.000.00交易性金融负债418,253,537.70676,512,725.59应付票据1,000,059,603.31714,014,262.47应付账款296,964,576.00442,894,736.90合同负债252,772,663.0146,694,091.36应付职工薪酬132,448,236.93104.910.055.17应交税费286,749,773.2884,739,146.59其他应付款6,360,013,544.503,589.599.404.72其中：应付利息43,098,117.98182,145,756.58应付股利一年内到期的非流动负债521,168,227.38998.200.000.OG其他流动负债222,405,242.66474,168,460.69流动负债合计10,592,493,182.558,128,732,883.49非流动负债，非流动衍生金融负债230.168.848.27长期借款7,808,274,584.706,764,400,000.00应付债券2,000,000,000.002.150.000.000.OG预计负债94,190,807.7771,753,870.18递延收益17,245,652.9017,631,238.70其他非流动负债580,280,900.00非流动负债合计10.499.991.945.379.233.953,957.15负债合计21,092,485,127.9217,362,686,840.64股东权益股本4,319,848,116.604,319,848,116.60其他权益工具1,000,000.000.001,000,000,000.00其中：永续债1,000,000,000.001,000,000,000.00资本公积27,930,079,604.4227,800,962.401.65减：库存股1,266,543,810.151,325,021,131.22专项储备122,482,119.1721,113,064.91盈余公积2,099,837,960.761,684,388,527.69未分配利润3,907.812.303.972,045,195,316.11股东权益合计38,113.516.294.7735,546,486,295.74负债和股东权益总计59,206,001,422.6952.909.173.136.38本财务报表由下列负责人签署:主管会计工作负责人：会计机构负责人:法定代表人2023年12月31日止年唐合并利润表人民币元项目附注2023年度2022年度、营业总收入05u186,268,971,920.54172,990,857,221.36其中：营业收入186,268,971,920.54172.990.857.221.36营业总成本177,115,447,407.40162,246,417,529.62其中：营业成本(£)50168,158,197,786.94156.926.248.131.6税金及附加(三)513,084,375,433.211,235,110,800.28销售费用(£)52155,415,623.4497,171,422.69管理费用（三）532,386,530,147.141,790,812.081.35研发费用327,085,170.70388,609,726.55财务费用（三）543,003,843,245.971,808,465,367.08其中：利息费用4,138,052,209.882,795,047,621.88利息收入1.643.253.592.101.189.038.307.66加：其他收益55112,142,038.8685,350,604.54投费收益（损失以号填列）(三)562,483,302,857.88725,919,489.77其中：对联营企业和合营企业的投资收益374,876,198.04645.307,049.56公允价值变动收益（损失以“”号填列）(5)571,680,503,555.45(1.610.830.28945信用减值利得（损失以"”号填列）(三)58(3,664,369,40)(19,677,971.29)资产减值利得（损失以"-”号填列）(£)59(140.665.03428(65,273,094.66)资产处置收益（损失以"-”号填列）2.834.5947329.128.043.33三、营业利润（亏损以号填列）13,287,978,156.389.889.056.47398加：营业外收入(£)6025,173,020.3919,666.081.51减：营业外支出(三)61105,187,883.51104,255.849.70四、利润总额（亏损总额以号填列）13,207,963,293.269,804,466,705.79减：所得税费用（三）624,677,340,664.422,612.765.878.42五、净利润（净亏损以号填列）8,530,622,628.847,191,700,827.37（一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）6,756.372.961.6:7,084,625,495.132.终止经营存利润（净亏损以“-”号填列）（十五）11.774.249.667.21107,075,332.24（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）8,249,711,872.56,066,946,564.192.少数股东损益（净亏损以号填列）280,910,756.331,124,754,263.18六、其他综合收益的税后净额(三)461,447,456,637.937,493,237,348.93出属母公司股东的其他综合收益的税后净额1,279,384,013.596,701,106.739.39（一）不能重分类进损益的其他综合收益(4,443,560.37)(28,675,646.01)1.重新计量设定受益计划变动额880,215.6910,901,976.242.其他权益工具投资公允价值变动(5,323,776.06)(39,577,622.25)（二）将重分类进损益的其他综合收益1,283,827,573.966,729,782,385.401.现金流量套期储备311.627.988.333.064,856.969.642.外币财务报表折算差额972,199,585.593,664.925.415.76归属于少数股东的其他综合收益的税后净额168,072,624.34792,130,609.54七、综合收益总额9,978,079.266.7：14,684,938,176.30归屈于母公司股东的综合收益总额9,529,095.886.1(12.768.053.303.58归属于少数股东的综合收益总额448,983,380.671.916.88487277八、每股收益：（一）基本每股收益0.380.28（二）稀释每股收益0.380.28本财务报表由下列负责人签署:主管会计工作负责人：会计机构负责人:法定代表人：2O23年12月31I止年度公司利润表人民币元项目附注2023年年2022年度一、营业收入（十六）67,267,921.552.865,551.311.403.06减：营业成本（1六）3,583,855,804.323,112,252,750.50税金及附加589,715,680.14354.487.861.86销隹费用99,900.70管理费用224,642,485.18237,301,913.95研发费用258,452,329.11193,262,184.08财务费用81,188,016.4010.583.950.47其中：利息费用603,902,314.80527,962,835.54利息收入534,277,736.02538,862,249.681:其他收益15,636,573.3815,594,711.94投资收益（损失以"-”号填列）(1六)72,392.487.403.20696,323,714.53其中：对联营企业和合营企业的投资收益64,573,515.66(91,275,045.47)公允价值变动收益（损失以"-”号填列）9,155,993.00164,008,127.71信用减值利得（损失以"-”号填列）1,676,557.83(1.584.511.41)资产减值利得（损失以号填列）(3,932,040.31)(8,908,424.44)资产处置收益（损失以"-”号填列）109,478,406.9013,907,723.17二、营业利润（亏损以“-”号填列）5.054.570.131.72.522.664.183.0(加:营业外收入20.384.273.63,675,130.44减：营业外支出52,319,048.7463,836,083.73二.、利涧总额（亏损总额以号填列）5.022.635.356.582.462,503.229.71减：所得税费用868,141,025.88252,327f519.31四、挣利润（净亏损以“”号填列）4,154.494.330.702,210,175,710.40（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）4,154,494.330.702,210,175,710.40五、其他综合收益六、综合收益总额4,154,494,330.702,210,175,710.40本财务报表由下列负责人签署:法定代表人：主管会计工作负责人会计机构负责人：2023年12月31H十年府合并现金流量表人民币元项目一、经营活动产生的现金流量：附注（五）承年金额上年金额销售商品、提供劳务收到的现金188.702.4007178S181,115,607,819.21收到的税费返还220,971,353.25179,958,356.30收到的其他与经营活动有关的现金63(1)3,543,808,317.285,824,961,505.57经营活动现金流入小计192,467,18(),388.41187,120,527,681.08购买商品、接受劳务支付的现金162.817.147.360.25158,344,577,825.15支付给职工以及为职工支付的现金3,466,771,675.003.036.911.440.6S支付的各项税费9.781.686.371.459,598,244,714.12支付的其他与经营活动有关的现金63859,571,485.97687,032,628.44经营活,动现金流出小计176,925,176,892.67171.666.766.608.4(经营活动产生的现金流量净额一投资活动产生的现金流汽，64(1)15,542,003,495.7415.453.761.072.68收回投资所收到的现金4,012,517,610.497,994,947,087.13取得投资收益所收到的现金2,467,269,032.471,599,113,255.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额397.535.162.9648,037,339.88处置子公司及其他营业单位收到的现金净额64(2)1,010.846.451.2073,757,200.00收到其他与投资活动有关的现金63(2)596,070,181.891.910.915.060.38投资活动现金流入小计8,484,238,439.0111,626,769,943.05购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,924.398.131.610.517.759.270.88投资支付的现金5,645,523,061.676,264,524,646.22支付其他与投资活动有关的现金63(2)573,003,513.952,216,140,264.62投资活动现金流出小计19.142.924.707.2318,998,424,181.72投资活动产生的现金流量净额(10,658,686,268.22)(7,371,654,238.67)三、筹资活动产生的现金流吸收投资收到的现金997,034,823.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金34,823.0取得借款收到的现金71,744.175.889.159.482.719.800.04收到的其他与筹资活动有关的现金63(3)3,150,518,801.155,076,200,366.50筹资活动现金流入小计74,894,694,690.2665,555,954,989.54偿还债务所支付的现金73,908,354,465.4961,359,033,301.53分配股利、利润和偿付利息所支付的现金6,762.255.256.091.7