铁流股份2023年度审计报告及财务报表.docx

铁流股份有限公司审计报告及财务报表二。二三年度此码用丁证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师“务所用具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计如行业统一监管平台(hlp")进行直验。报告编码:沪24042H81.PF铁流股份有限公司审计报告及财务报表（2023年Ol月Ol日至2023年12月31日止）目录页次审计报告1-4财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-121-101财务报表附注审计报告信会师报字2024第ZF10480号铁流股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了铁流股份有限公司（以下简称铁流股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铁流股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铁流股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释“（四十三）.收入是衡量公司经营业绩的重要指标之一，可能存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此，我们将公司收入确认识别为关键审计事项.我们针对收入确认相关的上述关键事项执行的主要审计程序如卜.1、了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；2、检查销售合同，解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；3、结合产品类型和客户类型对收入以及毛利率情况执行分析性复核，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况：4、区分销售市场类型和销售地区，从本年记录的收入交易中选取样本，检查发票、销由合同、出库单、报关单、提单及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；6、函证主要客户的应收账款余额及销售额，确认期末应收账款余额及本期收入金额是否真实、准确：7、检杳与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报与披露。四、其他信息铁流股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括铁流股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估铁流股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督铁流股份的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对铁流股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致铁流股份不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就铁流股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。事务所（三t合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）中国上海中国注册会计师:卞加俊4.-O二四年四月二十三日铁流股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金(一)642,211,075.56548,668,292.45结算备付金拆出资金交易性金融资产(一)92,730,640.6883,273,979.07衍生金融资产应收票据（三）47,079,690.362,610,888.39应收账款（四）290,530,102.60298.874.984.34应收款项融资27,344,539.7832,793,669.08预付款项（六）71,867,756.4886,638,308.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（七）6,166,169.386,335,031.34买入返售金融资产存货（八）418,342,127.35412,438,429.11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产（九）10,764,236.IK其他流动资产（十）36,858,192.9530,618,304.93流动资产合计1,643,894,531.251,502,251,887.27非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（三）16,569,810.5117.072.884.49其他权益工具投资（十二）其他非流动金融资产投资性房地产（十三）25,943,055.4934,224,675.14固定资产（十四）729,996,741.52728,785,593.06在建工程（十五）111,998,028.9055,576,578.81生产性生物资产油气资产使用权资产（十六）70,589,774.3679,057,051.31无形资产（十七）130,842,487.14126,129,592.10开发支出附注六204,569.49145.480.16商誉（十八）16,319,724.5919,138,913.71长期待摊费用（十九）3,179,570.763,207,340.05递延所得税资产（二十）19,325,952.3911,413,898.83其他非流动资产（二十一）48,939,407.1116.264.620.9非流动资产合计1,173,909,122.261,091,016,628.63资产总计2,817,803,653.512,593,268,515.90主管会计工作负责人:报表第1页会计机构负责人:后附财务报表附注为财务报表的组成部分公司负责人：铁流股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额流动负债：短期借款（二十三）96,058,280.9166,834,213.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债（二十四）159,519.762,222,448.89衍生金融负债应付票据（二十五）213,164,725.16185,343,875.36应付账款（三十六）371,077,140.55319,689,275.50预收款项合同负债（二十七）22.450.388.3020,588,302.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬I（二十八）50,977,292.7844,440,815.42应交税费（二十九）21,050,662.3415.061.856.23其他应付款（三十）23,108,785.0222,394,452.14应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债（三十一）56,353.763.9753,596,925.58其他流动负债（三十二）46,818,685.0113,391,050.38流动负债合计901,219,243.83743,563,216.10非流动负债：保险合同准备金长期借款（三十三）95,233,635.27108,513,726.96应付债券其中：优先股水续债租赁负债（三十四）69,027,215.4476,183,078.63长期应付款（三十五）4,453,958.206,117,978.6长期应付职工薪酬预计负债（三十六）6,942,545.321,431,959.06递延收益（三十七）33.751.246.3132.682.433递延所得税负债（二十）10,352,961.7010,157,147.00其他非i动负债非流动负债合计219.761.562.24235,086,323.77负债合计1.120,980,806.07978.649.539.87所有者权益：股本（三十八）229,532,531.00229.532.531.0其他权益工具其中：优先股永续债资本公积（三十九）579,161,080.86579.161.080.86减：库存股其他综合收益（四十）-6,116,339.17-15.262.931.84专项储备盈余公积（四十一）124,307,376.23113,909,545.09一般风险准备未分配利润（四十二）740,505,098.82677,861,053.88归属于母公司所仃者权益件计1.667.389.747.741.585.201.2789少数股东权益29,433,099.7029.417.697.04所有者权益合计1.696.822.847.441.614.618.976.03负债和所有者权益总计2.817.803.653.512.593.268.515.9(后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人会计机构负责人:下英型报表第2页铁流股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十六期末余额上年年末余额流动资产：货币资金423,752,288.60281,733,996.23交易性金融资产92,730,640.6882,773,979.07衍生金融资产应收票据29,980,023.91522,690.00应收账款（一）159,319,248.58150,827,651.27应收款项融资3,288,785.174,106,683.08预付款项8,881,211.007,279,625.46其他应收款（二）417,743,674.62409,712,422.26存货174,835,434.41152,530,818.75合同资产持有待售资产年内到期的非流动资产10,764,236.11其他流动资产1,964,642.28535,060.70流动资产合计1,323,260,185.361,090,022,926.82非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（三）411,516,976.82411,516,976.82其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产10,477,741.4211,969,800.74固定资产254,750,634.11259,778,113.79在建工程22,884,837.272,697,046.52生产性生物资产油气资产使用权资产912,976.54346,143.16无形资产32,573,668.6832,945,841.02开发支出商誉长期待摊费用1,945,072.812,161,962.48递延所得税资产其他非流动资产56,278,546.1321,608,743.78非流动资产合计791,340,453.78743,024,628.31资产总计2,114,600,639.141,833,047.555.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:王环铁流股份有限公司母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额流动负债：短期借款54,756,879.7752,052,717.81交易性金融负债159,519.762,222,448.89衍生金融负债应付票据92,420,095.0751,657,811.65应付账款208,413,394.97M8,751,632.34预收款项合同负债13,912,210.207,654,098.67应付职工薪酬26,108,410.8521,854,265.37应交税费6,647,664.204,550,008.25其他应付款158,571,480.3498,342,654.00持有待售负债年内到期的非流动负债21,553,919.666,228,037.95其他流动负债30,389,772.045,495,019.82流动负债合计612,933,346.86398,808,694.75非流动负债：长期借款18,024,160.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债410,879.14137,904.27长期应付款长期应付职工薪酬预计负债3,664,832.26递延收益23,066,602.7821,449.706.23递延所得税负债3,086,378.141,918,222.95其他非流动负债非流动负债合计30,228,692.3241,529,993.45负债合计643,162,039.18440,338,688.20所有者权益：股本229,532,531.00229,532,531.00其他权益工具其中：优先股永续侦资本公积630,065,957.45630,065,957.45减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积124,307,376.23113,909,545.09未分配利润487,532,735.28419,200,833.39所有者权益合计1,471,438,599.961,392,708.866.93负债和所有者权益总计2,114,600,639.141,833,047,555.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：管会计工作负责人：会计机构负责人:铁流股份有限公司合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项且附注五本期金额上期金额业总收入2,199,573,142.532,096,107,884.80其中：营业收入（四十二）2.199.573142572.096,107,884.80利息收入己赚保贽于陕贽及佣金收入营业总成本2.107.694.093.562,006,373.154.99共中：营业成本（西十二）1,815,896,013.171,739,610,430.19利忠文出手续费及佣金支出退保金赔付支出净做i½取保陶贲仕胜话金印颇保平红利支出分保费用税金及附加（四十四）14,355,062.3212,403,508.39钠昏费用（四一力J109,136,322.19113,240,475.73管理费用（四十六）118,748,726.25106,698,641.32研发费用（四十七）57,302.454.4447,352,931.83财务费用（四十八）-7,744.484.81-12,932,832.47具中:利息费用11,018,952.6211.335.579.25利息收入12.217.759.928.060,899.181：，其他收益（四十九）19.664,312.8614,189.723.29投资收益（损失以号填列）（五十）4,863,382.5663,151.88共中：对联宫企业和合自企业的投免收前339,418.6825.575.70以握余成本i量的金融货产终止硼仄收就汇兑收益（损失以“”号填列）洋做11套期收命（损失以-一沙班列）公允阶值变动收益（损失以“”号项到）（九十一）2.019.590.74-267,050.87言用诫值损失（根失以0*号以列（五十二）745,648.823.547,851.93资产减值损失（损失以“一号以列）(7i+)-19,857,319.1726.9621287负严处置收益（损失以号填列(五bl11l)141,911.09274,816.38:、疗业利润（亏投以"-”号埴列）99,456,575.8781、581.094.20加：百业外收入（五十五）4.749,287.243.624.59165减:营业外支出（五十六）1,(M7,860.261,872,985.08N-利润总额（预总额以'号班夕IJ）103.158.002.8583331.700.71减：所得税跋用（五十七）6,517,145.701,288.290.32五、净利润（净亏损以“”号填列）96,640,857.1582,043.41045（一）按经营持续性分类1.持续纣营净利润（净岁报以“-”号填列）96.640,857.1582.043.410422,终止经营净利润（净亏损以“-”号埴列）（二）按所有权以屈分类1.百届子母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列）98.290.454.4983.720.830.902.少数股东损益（净亏损以”号填列）-1,649,597.34-1.677.420.48六、其他综今收益的税后净额9.146,592.67479R849.16归届丁母公司所有者町其他综合收时的税后净额9,146,592.673.798,649.16（一）不能而分类进损盈的我施综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投塔公克价值变动企业白身信用风险公允价值变动（二）将重分类讲损益的其他综合收益9,146.592.673,798,649.161.权益法下可转损益的其他综合收益-96.540.351,662,991.132.其他债权投资公允价值变动3.金规资产乖分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减侑准备5,现金流5；量期储备6.外币财务报表折镰差额9,243,133.025.461,640.297.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净施七、综合收益总额105,787,449.82SS-R42.059RR归属子母合司所有者的母畲收益总额旧届于少数股东的综合收益总额107,137,047.16-1,619,597.3187,519,480.06-1.677,120.18八、母股收赫：（一）底木每股收益（元/股）0.430.36（二J桶样母股收兀/股）0.430.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分会计机构负看人:公司负责人：主管会计工作负责人:铁流股份有限公司母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:项11附注十六本期金额上期金额一、营业收入（四）840,349,636.07775,686,330.55减：营业成本（四）644,369,343.18590,653,173.36税金及附加7.721,661.077,293,082.11销售费用27,596,243.9922,339,084.27管理费用34,185,139.1731,846,734.28研发费用36,168,206.1235,873,622.79财务费用-15,476,087.63-17,019,943.75其中：利息费用1,655,429.583,213,205.21利息收入9.817,493.314,190,400.47加：其他收益10,713,826.789,239,780.54投资收益（损失以号填列）（五）4.588,888.373,450.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）2,019,590.74-267,050.87信用减值损失（损失以号填列）51,967.95561,627.02资产减值损失（损失以号填列）-8,322,685.3115,360,605.68资产处置收益（损失以号填列）338,559.721,059,193.47二、苜业利润（亏损以号填列）115,175,278.4299,936,971.99加:营业外收入978,260.53557,798.95减：营业外支出78,739.101,437,628.68:.、利润总额（亏损总额以号填列）116,074,799.8599,057,142.26减：所得税费用12,096,488.417,146,693.47四、净利涧（净亏损以号填列）103,978,311.4491,910,448.79（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）103,978,311.4491,910,448.79（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.揖新计址设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法卜可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折第差额7.其他六、综合收益总额103,978,311.4491,910,448.79铁流股份有限公司合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）功目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销件商品、提供劳务收到的现金1,996,655,973.361,853,327,122.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险介同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业外渤金净增加触代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还17.138.160.6424,976,906.16收到其他与经代活动有关的5Q金（五十九）51,618,140.0159.337.364.47经,苜活动现金流入小计2.065.412.274.01.937.641.393.03购买商品、接受劳务支付的再U金1.260.945.471431,203,699,922.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业段项净力，加额支付原保险合同赔付欧项的方g金拆出资金净增加额支付利息、手续费及Iffl金的场。金支付保单红利的现金支付付职工以及为职工支付的现金306,695,612,30298.432.364.28支付的各项规费58,295,348.0275,811,000.89支付其他与经营活动有关的5（五十九）95.883,588.9197.425,652.08经营活动现金流出小计1,721,820,020.661.675.368.939.75经营活动产生的现金流净演343.592.253.34262,272,453.28二、投资活动产生的，收网投资收到的现金203.435.103.5716,244822.00取得投资收益收到的现金处置固定资产、，后形资产和其他长期资产收1可的现金净额2.335.782.531,660,924.63处置r公司及其他营业栗位也1到的现金净额收到其他与投资活动仃美的现金投资活动现金流入小205,770,886.1018,405,746.63购建固定口产、,七形资产和其他长期资产二之付的现金128,069,673.34166,454,065.66投资支付的现金250,451,787.1036,111,527.59质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位M二付的现金净额支付其他与投资活动有关的方Q金投资活动现金流出小计378,521,460.44202.565.593.24投资活动产生的现金流量净旗-172,750,574.34-184,159,846.62:、筹贲活动产生的3吸收投资收到的现金1.665.000.07,355,000.00其中：f公司吸收少数股东投资收到的现金1,665,000.07,355,000.OO取得借款收刽的现金237.615.161.96187.800.529.86收到其他与筹资活动仃关的现金（五十九）58,725,771.213,557,622.60筹资活动现金流入小计298,005,933.17198,713,152.46偿还债务支付的现金223,691,796.77164,441,714.99分配股利、利润或偿付利息M:付的现金33.305,828.2736.207.871.24其中：子公司支付给少数股东的股利、利酒支付其他匕筹资活动RWrjs（五十九）103,755,922.7754.354.83482筹资活动现金流出小360,753,547.81255,004,421.07筹资活动产生的现金流量净谶-62,747,614.64-56,291,268.61四、泪率变动对现金及现金于价物的膨咽3,454,723.9512,101,155.16五、现金及现金等价物净增加领111.548.788.3633,922,493.21加：期初现金及现金等价物余额444.647,214.75410.724.721.54六、期末现金及现金等价物余额556.196.0Q3.11444,647,214.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。