【《鹏起科技公司内部控制研究》10000字（论文）】.docx

鹏起科技公司内部控制研究摘要在当前经济发展不确定的背景下，各个企业都面临着来自多渠道的市场竞争，企业若想实现利用最小成本获取最大化收益的需求，对公司的管理进行加强愈加重要。当前多数企业对财务管理重要性有了明显的认知，但是对内部控制认识不到位，这些都由于内部各类控制水平不到位而造成外部市场发展Hl现风险问题，内部控制体系是一个动态的过程而非一个静态的制度流程。一个企业成功与否的重要衡依标准就是其内部控制制度是否健全，所以我们应该加强对企业内部控制制度的研究。通过对鹏起科技发展股份有限公司的实际情况，对其内部控制状况进行探究，阐述其内部控制存在问我.并且提出改善企业内部控制制度的建议，有利于企业更好的对应对未来许多不确定情况的发生，使企业能够更稳定更长远的发展，并希望能对其他内部控制制度建设提供一些借鉴和参考作用。关键词：内部控制；财务风险；内部监督目录1前言21.1 研究背毋21.2 研究目的及意义22内部控制相关理论概述41.1 1内部控制的定义41.2 内部控制五要素41.3 内部控制的作用43鹏起公司的内部控制现状63.1 公司简介及财务状况61 .1.1公司简介63 .1.2财务状况63.2 内部控制现状83.2.1内部控制环境方面83.2.2风脸评估方面83.2.3控制活动方面93.2.4信息与沟通方面103.2.5内部监督方面104鹏起公司内部控制存在的问题114.1 缺乏稔定的内部控制环境114.2 风嗓评估规范性较差U4.3 控制活动货任主体不明确H4.4 不注重内部信息的沟通联系124.5 内部监督有效性较差125弼起公司内部控制对策分析135.1 改变原本的内部控制环境支控135.2 形成风险评估体系标准化潦程135.3 加强企业控制活动贡任主体认证135.4 完善信息与沟通机制145.5 完善内部监督主体，创新外部监督形式146结语15参考文献161前言1.1 研究背景新中国成立后，根据前苏联国度经济体系，成立和实施我国的计划经济体制。在市场全球体化状态下，企业若想得到快速发展与进步，就需要提升自身在经营活动中的方式与理念,并I1.针对内部控制进行相应的管理与侧重。内部控制本身是为了保障企业能够维持正常经营活动，依照相关政策去进行产权利益的确认，达到优化班用使用与管理的目的。通过对鹏起科技发展股份有限公司的内部控制现状，找出我中发展的问题。并且给出相对应的发展建议，以此来完善该公司的内部控制制度，帮助其稳定发展.1.2 研究目的及意义就目前我国企业来说，由于大多数公司缺少内部控制的合理规划，造成这方面的体系缺乏或者是完善不及时的情况，这些原因都让内部控制活动都处丁十分困难的发展状态。另外，市场利益相关者对企业财务指标管理、内部控制活动等方面越发重视，开始针对各类信息披露去评价企业发展稳定性，这也要求了企业能够有针对性的改善并加强在内部控制方面的认知与体制建设，以此控制财务信息披露指标，更好地为相关利益者提供资金增值活动。所以恻起科技为例，对其内部控制的审计工作进行研究。固然娜起公司创建时候早，可是公司内部的内部控制系统没有建立起来.就哪起公司的内部控制举行钻研，阐述照起公司内部控制存在的问胞.并按照存在的问题举行相对应的对策，时我国钻研企业内部审计工作有庞大的意义。内部控制是一个陈旧的研究问题，也是一个新颖的研究问题，陈旧是因为内部控制历史悠久，新颖是因为这个课题直都在探索之中，还尚未完善，也正是因此，国内外对内部控制这个课题的研究脚步从未停止，试图通过大量的调查研究来使企业内部控制更加完善，使更多的企业能够平稳快速发展。加强企业内部控制制度建设也可以更好地预防企业各项经营期目所带来的风险，当前经济形势瞬息万变，对各行各业的发展都有着重大影响，企业要想防患T未然，就要完善本企业的内部控制来应对各种情况的发生。对此，本文通过研究企业内部控制状况，对内部控制制度的完善等有定的理论意义。本文将以监起科技发展股份有限公司为例，对该企业的内控环境、体制建设、组织结构等各方面进行管理规划，以此M助企业运用内部控制形成合理的管理手段维持可持续健康发展。所以深入对企业内部控制存在的问翘进行相应的分析，并提出合理有效地建议.这时鹏起科技成长有重耍的现实意义.2内部控制相关理论概述2.1内部控制的定义内部控制是为了单位经营活动效益性、财务报告的准确性与法律法规的遵守性，内部的自我检查、约束、整改等一系列的规范。始终应用于经营活动的全部始终，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五要素I,且容易受到企业的管理层面、企业董事会以及一切决策人员的影响。内部控制制度就是各管理部门在企业、部门内部产生的相互制约、相互监督的基础上、制定一整套具有控制作用的步骤、手段、门径，有效的以规范化、制度化、经过一系列全部的严格的控制制度。2. 2内部控制五要素1、内部环境：企业文化纪律和员工自我意识等都是内控环境的部分2。内控环境的调整不仅关系到诚信的准则和道德价值观、评比员工的本事、董事会和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、货任的分配与授权、人力资源政策及实务.2、风险评估：各个企业都会制定自己的经营目标，而企业经营获得效益的同时必然伴随各类风险产生，其风险的评估是实现各类目标的前提条件，可以说在此环节当中是结合企业未来发展规划以及战略需求等，对运营中可能产生的各类风险问题进行评估与分析。3、控制活动：控制活动是在进行风险评估之后才发生的，是对可能发生的风险采取的一系列措施来降低风险的活动。控制活动存在于各个阶层之间。4、信息与沟通：本身企业发展探不开内部各个部门或者岗位之间的交潦，其中信息沟通活动在满足基本的内部沟通行为后，将其沟通活动扩散到外部市场，如：企业与供应商、企业与银行、企业与政府、企业与税务机构,企业与客户等，也需要与内部之间的沟通，如：员工与员工之间、上级与下级之间。5、内部监督：内部监控包括持续的监督、个别评估以及报告缺陷。持续监督主要是对企业日常经营活动进行监资并对上级进行汇报的活动，个别评估也是专项评估，是对某个专项进行专门的监督。2.3内部控制的作用内部控制主要是关于内部管理限制和内部会计的把握，内部控制系统推动可以帮助企业对自身原则的目标尽快的到达。紧跟着社会主义市场经济体制的确立，内部控制的效力不断扩大3。现阶段，在经济管理和监督中有以下作用：I、增加会计信息资料的确切性和我实性，企业决策者想在发展极快的市场角逐中快速的把各种信息掌握到，就务必实时掌握各种信息、保证决策者决策的准确性.这就是成立内部控制系统可以进步会计信息的准确性和真实性42、确保生产和经营行为准确举行。内部控制系统由过程肯定职费分工，严格各类手续、轨制、工艺流程、审批法式、杳抄监视本领等。可以有效地节制木堆元出产和谋划活动顺利进行、避免呈现误差，改正失误和短处，包括实现单元的谋划方针。3、保护企业财产的不受威胁.内部控制可以经由过程恰当的方式对货币资金的收入、付出、节余和各项财富物质的采购、验收、保管、领用、发卖等勾当举行节制、避免贪污、偷盗、滥用、损坏等不法行为。4、保证企业既定方针的落实。企业决策层不常要拟定办理课划目标、政策、轨制，还要狠抓贯彻执行。内部控制则可以经由过程，考核核准，监视查按等木领促使全部职工贯彻和履行既定的目标、政策和轨制，同时，可以促使企业带领和有关职员履行国度的目标、政策.在遵照国度律例规律的前提下认真贯彻企业的既定目标。5、为审计工作提供良好基础。审计监视必需以真实准确的会计信息为根据.查抄毛病，揭穿短处，评价经济优任和经济效益，而只有具有了完整的内部节制轨制，才能保证信息的精确,资料的有效.并为审计工作供给杰出的根本$,3鹏起公司的内部控制现状3.1公司简介及财务状况3. 1.1公司简介脂起科技发展股份有限公司（以下简称:鹏起公司），前身为上海胶带有限公司，成立于1947年，前身为上海胶带总厂。1992年4月，经批准改组为股份有限公司（中外股份有限公司），并同时发行A股和B股。1992年4月在上海证券交易所上市。2l年与深圳三九企业集团进行资产重组，主要经营橡胶和医药业务，2003年6月更名为上海：九科技发展有限公司同年6月，公司更名为上海鼎力科技发展（桀团）有限公司。2021年1月，因规划和成长需要，公司更名为鹏起科技发展有限公司。目前，公司共有1752773758股，A股1511487658股（股票代码:6（X）6I4）,B股241286100股（股票代码:900907）,截至2020年底，公司息资产79.21亿元，挣资产46.17亿元，净利洞9169.23万元，员工857人，在上海民营企业百强中排名第80位。近年来，上市公司的业绩一直受到原农机、橡胶、房地产等非核心业务的拖素。鹏奇公司通过实际行动确立/业务方向，开始逐步剥离上述亏损业务,积极构建军工与环保双核心发展模式。2019年收购郴州丰月环保科技有限公司，2020年完成非核心业分剥离，并收购成都宝通天宇电子科技有限公司51%股权，宝通天字（以下简称宝通天宇）3.1.2财务状况表3-1表起公司财务状况2024年三季报202320222021营业收入48927716.43亿21.47亿20亿同比-96.05%-23.47%7.35%-14.16%利润总额7218万-9.26亿37.45亿4.95亿净利润-6991)j-9.22亿38.13亿3.87亿同比34.66%75.82%-1085.27%322.07%总资产25.48亿43.16亿50.06亿84.89亿总负债24.25亿41.65亿37.80亿34.53亿净资产1.22亿1.51亿12.26亿50.36亿总资产25.48亿43.16亿50.06亿84.89亿总负债24.25亿41.65亿37.80亿34.53亿经营现金流JM争-1404万3836万-9698万-6352万基本每股收益-0.()4元-0.53元-218元0.22元摊薄每股收益-0.04X-0.53元-2.18元0.22元每股净资产0.0733元0.0886元0.6198元2.8(M1元何股经营现金流-0.0080元0.0219元-0.0553元-0.0362元净资产收益率-58.07%-147.53%-126.76%8.08%资产负f率95.18%96.48%75.51%40.68%流动比率65%61%82%153%速冻比率43%23%36%80%从表3/中，可以看出，棚起公司的财务状况，在利涧方面，从2021年-2024年营业收入逐年递减，且呈明显卜降趋势。营业收入从2021年的20亿卜.降到2024年的4892万,同比利润从“4.16%下降到-96Q5%,利润总额从4.95亿变为-7218万,净利润也是从3.87亿下降为-6991万，由此可以看出鹏起公司的利润逐年下滑的特别厉害，到2024年，已经变成/亏损状态.利涧逐年下滑，由2021年的322.07%下降至2024年第三季度34.66%。资产负债表：总资产逐年状态。由2021年84.89亿变成25.48亿。变化幅度较大。由2021年的34.53亿上升到2022年37.80亿，到2023年又上升到41.65亿。之后在2024年第三季度直接下滑到24.25亿。现金流量表的经营现金流量净额：皇起伏不定的状态.从2021年的-6352万上上升到2022年-9698万再上升到2023年的3836万，之后在2024年第Y季度直接下降到-1404万。由此可以证明2023年到2024年第三季度的现金流星直在诚少。每股指标：基本每股收益与摊薄每股收益收益不异都显现降落趋势，2021年0.22元降落到2024年第：.季度的-0.04元。由2021年的2.8041元下降到2024年0.0733元.由2021年的0.0362元下降到2024年第泽度O(X)80元.盈利能力：净资产收益率呈降落状态。2021年的8.08%到2024年第三季度的-58.07%的。证明公司每年盈利资金都较少。偿债能力：资产负债率逐年增添，由2021年的40.68%到2024年第三季度95.I8%.,由2021年的153%下降到2022年82%,再从2023年61%上升到2024年第三季度65%。速动比率也起伏不定，从2021年80%下降到2022年的36%,再到2023年的23%、2024年第：季度43%«2021年到2023年一向显现降落趋向，从2023年到2024年第三季度乂显现上升趋向。综上所述，期起公司利润表中显示出营业收入、同比、利润总额、净利润、同比都数年卜降，且不容乐观。资产负债表中显示总资产、总负债、净资产也逐年卜.降。现金流故表也逐年降落。每股指标中基本每股收益、摊薄每股收益、每股净资产、每股经营现金潦也在下降,净资产收益率也逐年降落®.偿债能力中资产负债率、流动比率、速动比率也逐年降落。鹏起公司从2021年到2024年就没有红利过。所以该公司内部控制要注意分析其中的问题并提出对策。3. 2内部控制现状3. 2.1内部控制环境方面内控环境的稳定对企业发展有着重要意义，它决定了企业的管理基调,并且在一定程度上影响着企业职工的内控意识，因此好的内部环埴为内部控制制度有效实施奠定了基础。鹏起公司如于很是典范的直线本能机能型构造布局，企业内部设有总经理、董事会、监事会外，设置了九个本能机能部门：董事会主要处理公司重大事务，而监事会则发挥监管处理事务过程中的职能，其执行层主要由经理层负责，后下发到下属各个部门当中。其中，战略发展部主要负货公司公共关系事务,并且制定企业内部相关规定,主要从事后勤工作：审计部则是负贡财务数据的核算、财务报表的制定等资产报表制定：笊事会办公室部门则是负贵与董事会联系与发展规划制定，从中开发业务满足市场消费者需求：人力资源部则是对日常人力进行监督与管理：运营管理部是对营业客户供给保护事情：科技管理部卖力项目标研发与履行：安全生产监饵部主要负声首要实力营业的谋划与办理，并保护信息平台：资源环保部主要负责日常各项资源的购入与流出活动。4. 2.2风险评估方面期起公司在进行内控活动中，风险评估主要按照以卜步骤进行：I,确定风险管理目标。企业在制定发展目标时，根据近段时间企业经营情况，然后预判未来一段时间内各项经营活动状态，公司在开展风险管理之前，会先明确管理目标，并确定管理过程中的各个要走，达到提高管理效果的目的.2、风险行为识别.该企业作为超大型上市集团，企业本身运营涉及到各类行为都涉及到庞大的资金流动，为了针对不同行为形成有效内控评估与风险管理，其识别风险中也会根据不同作业活动展开差异化评估（详情见表1）。3、风险分析。在举行预期危害辨认行动后，经由过程自查和外检两种模式对危害举行事先和过后的阐发.表£2网起公司风险识别指标风险包含指标存货周转率存货管理风险存货损毁率产品质量风险产品返修率生产能力风险资本设备利用率应收账款周转率应收账款风险坏账比例商品粉销比例净收益营运指标营运风险现金营运指标资产净利率3.2.3控制活动方面鹏起公司内部控制活动主要可以分为以下方面：1、岗位职责控制.公司根据不同岗位设置J'不同的职所权限，其岗位根据日常运营中内部控制需求履行职成。2、授权审批控制°公司在日常经营中对财务、人事以及其他环节都制定了授权审批规定，例如财务部门想耍在预算内报销相关资金，需要经过财务部长的审批后才可以通过.3、财产保护控制。为了确保其资产变动与预期相符合，采取财产保护措施.各类资产纳入到财务科目，反映到财务报告当中。4、预算控制。公司分别对经营预算、投资预算以及财务预算进行控制，达到把握机会降低风险的Fl的。3.2.4信息与沟通方面那起公司的信息沟通主要由集团内信息传递、集团与子公司信息传递等形式构成，主要以会议的形式开展风险评估工作，具体包括：I、不定期召开总经理办公会议，对庞大经营管理办法进行研究讨论R.2、每个月召开全系统月度谋划分析会，传递月度谋划状态，并安排相应的事情。3、层级沟通制度，企业内部部门之间每天都在进行着信息的传递与沟通，主要是以企业层级之间进行沟通方式为主，部门内经理与员工之间信息传递与交流，对某些项目执行中员工发现的问巡或者可能潜在风险及时汇报给上级单位，然后上级单位通过会议的方式对其存在的风除进行预测。3.2.5内部监督方面鹏起公司每月、每季度以及每年都会通过金融服务补偿计划等方式，对公司整体内部控制状况评价与考核监督，也会邀请专业的会计人员或事务所进行企业内部控制风险评估，每次当鹏起公司需要实施大规模活动时，还会得到上级部门批准后才进行。4鹏起公司内部控制存在的问题1.1 缺乏稳定的内部控制环境照起公司并没有真正意识到内部控制的重要性，对公司的内部控制并不重视，因此也没有成立专门进行内部协调处理的控制机构。只是为了走形式，以便应付相关部门的检查，而建设的内部控制体系。对历工的规章制度还没有完美，特别对下U员工：管理者对该企业领会不敷周全，致使公司内部节制没有侧重点.经理必管辖范困过大，导致经理压力过大不宜管制N1.公司在有重大决策时并没有进行会议的形式，而且也没有相关的书面报告和记录，货任划分不明确。公司缺少专门的法律顾问来为公司解决法律上的相关的问题，员工并未将企业内控制度作为行为的约束，无法有效执行内控相关制度：缺少需要的内控体系扶植。下设分公司缺乏规章制度，会导致工厂不好管理，m工缺乏积极性存在偷懒不上进等行为.公司过多的关注企业经营效益，而忽视企业文化，即便是在企业的日常经营活动管理中，也已经形成了部分的企业文化，但是也没有完全融入到经营管理中。4. 2风险评估规范性较差照起公司发展环节当中对风险把控不合理，企业本身内控体制发挥作用不足，无法将各类风险有效评价与估算.无法找到风险产生点与根源点，造成企业内部控制风险评估规范性较差。首先，企业缺少专门的风险评估部门。管理层缺少对经营风险等方面知识的了解，对市场风险信息的收集不够，对客户所存在风险、项目质量存在风险以及市场竞子风险的了解程度不够，无法进行完善的风险预测。其次，风险评价体系和风险管理流程仍不够全面.即使企业针对各类运营活动构成了风险评价措施，但是真实执行中操作性不足,很多时候无法全面根据企业业务变动去有效执行，本身风险把控多集中在安全上的风险上面,而在财务的风险管理上和经营风险管理上没有制定相应的制度，没有完善风险评价体系和风险管理流程，加上公司往往不能根据公司情况和市场变化，来对风险管理制度进行调整和修改,缺乏完善的程序帮助公司能够及时的发现制度的不合理，同时能够在发现执行时出现的问题以及可能会出现的问题.5. 3控制活动责任主体不明确虽然脱起公司在内部控制体系中，对不同的业务进行了相应的操作规范和流程，但是企业在预算控制、绩效考评、风险预估等方面的控制措施不够，无法针对各类活动中主体进行贡任认证，造成企业出现损失后无法针对个人去进行处罚，这些由于内控过程中货任主体不明确引发的问题。首先职责权限划分不明确无法明确力任主体。公司当前针对各类岗位的职贵权限划分不明幽，比如审批上的权限不明确、对财产没有相应的包含制度，也没有定期对固定资产进行盘点和消杳。内控行为贡任风险点难以把握.其次，在发生内控问题后针对某些岗位出现的风险去进行把控，但是由贡任主体不明确，导致不能重点突出对风险控制点的把控，甚至根本没有发现哪些岗位业务产生风唆，无法及时准确的提出控制措施。6. 4不注重内部信息的沟通联系缺少对下乂工作人m的领导，与下届人员缺少相同，不及时领会下工的工作状况及生理等方面的转变。没有信息沟通平台以至于企业基层员工不能及时了解公司政策及发展方向的变化，影响到公司内部的信息传递与沟通，使得公司管理阶层无法对公司的各项业务发展状况及时且全面的进行了解，有些风险不能被发现，也就不能及时采取防控措施。企业会计信息会出现滞后不其实等现象，是由于公司采购及生产等业务的数据未能及时向财务部门汇报。业务环境在管理上的信息系统的水平较低，很大程度上制约r公司的发展。随着各类业务量都在不断的增加，在信息上的要求也不断增高，若无法保障在某些时间内传递所需信息，就会影响后期信息准确性。总公司对分公司的财务和营销等方面的管理还有待提高。集团内无法及时了解子公司执行状况，其信息反馈多集中在大盘会议中，尤其是对于分公司的财务和营销这两个全要的方面都不能得到准确及时的反馈。4. 5内部监督有效性较差虽然公司建立了内部控制制度，可是在运行中并没有进行有效的监督，致使内部控制只是一个搓设，形同虚设，本企业缺乏专业法律人员对该公司合同的审核，以至于本公司在合同方面的问题多次出现。在监督范用上也存在着很大的问鹿，企业过多的关注公司的财务控制和监督，忽略/对公司的内部管理，由于分公司较多，公司在治理结构上，也直接着影响着内部控制的有效性，生产规模较大，对工厂员工的监督力度不够、监督机制不够完善,导致公司内部控制不能落实,不能发挥起作用，工厂也一直存在员工偷懒等行为，影响了内部监督的有效开展。5鹏起公司内部控制对策分析5.1改变原本的内部控制环境支撑鹏起公司若想能够达到本企业的预期经营效果，必须要从保证本企业的内部控制度若手，这就需要改变原本的内部控制环境，形成规范型的内部控制制度建设。首先，加强管理人员内部控制意识。管理人员是引领公司可以更好的发展，井且是步入正轨的重:要决策人，要与时俱进。采用合理的管理模式，建立一个更加完善更加全面的管理体制，让企业员工在制约与激励措施共同作用下使工作顺利开展，将工作中的安全陷患降至最低使得公司现有资产不受到侵犯。其次，设计弹性内部控制制度。企业的内部控制设计要具有弹性和灵活性，这也就是说企业的内部控制并非是呆板的、墨守成规的，而是随着大环境和企业内部的各种变化而不断进行完善的，比如当前经济形势的转变、公司部门的增减、员工的更替等。改善企业管理责任划分不明确情况，针对企业不同岗位内部控制的设计耍符合企业的实际情况，要考虑本企业的内部及外部的环境，符合本企业的规模和业务内容，也要与当前经济发展和市场环境相匹配。对制度实施的过程中，存在的问题应该重点关注，存在的题目应当重点存眷，包括内部控制可以周全的实行，让企业可以朝着良性发展方向不竭前行。5. 2形成风险评估体系标准化流程朗起公司想要更好的实现理想的管控效果，应该加强公司风险评估体系建设。首先，成立风险评估部门。对鹏起公司的内部及外部进行有效细致的调查，包括企业内部结构、企业规模、员工、资产、经营模式等方面。形成相应的风险评估部门，专门针对市场风险信息进行收集，明确碉起公司的内部控制H标，根据其内部控制的目标，整合鹏起公司的业务潦程，时企业内部控制的风险评估进行设计其次，构成风险管理制度。控制环节就是那些比较容易出现问题的业务流程，我们要对这些环节进行识别。然后实施控制，对识别出的存在风险采取措施加以控制，以保证各项业务流程不会出现差错对企业造成重大影响，再次，形成风险评估与检验流程。风险识别控制流程建设及风险评估检验，对有问题的地方进行修改完善再试验，确保这些控制活动的有效性，并且能够及时防范风险，最终确定内部控制风险点得到改善，为公司的战略性发展，提供r完整有效的内控措施。5. 3加强企业控制活动责任主体认证为了完善鹏起公司的内部控制体系，结合内控活动下不同岗位人员职资进行划分，规范管理岗、基值岗、技术岗等多岗位员工之间义务与责任定位。首先，形成清晰职贡划分.公司上级单位也应该将内部控制的工作进程与实施，纳入公司管理人员的绩效号核当中，督促公司管理人员能够有效完成内部控制的货任与收益需求，保障内部控制可以在企业内实施。规范审批中权限不明确的问题，加强管理层对资产盘点与清查枳极性。其次，形成内控预算体制稹防风险。内控活动风险点来自于各种运营行为，所以需要提升各类运营活动内员工本身的风险管控意识，在对内部控制资金投入时要坚决贯彻最初想要实现的目标，加强对内部控制实施的监管,使得公司有一套属自己发展的内部控制体系。更好的对发展中各类计划形成预算体制建设，让内部不同层级都能够针对各自岗位控制需求去开展工作，按照公司制定的内控管理模式形成相应的风险评价与管理控制行为，推动企业稳定可持续发展。5. 4完善信息与沟通机制期起公司的内部控制设计要满足及时性和预见性的要求，及时性就是要对企业内外部的信息获取的要及时，当企业管理者需要时，要汇报及时，预见性就是能膨对当前项目未来可能发生的情况进行预知，以避免为企业带来不必要的麻烦。首先，规应信息沟通管理系统。健全信息沟通管理系统，使公司的信息化整体效果有所提高.若想让该系统更好的为企业生产和管理进行服务，那么在构建该系统之前,企业就要对其发展计划进行明确，并且要扩展相应的信息化使用的功能。当然在信息化完美的同时，也要成立信息系统评价机制。可以对公司的各项控制进行及时的测试与评价，对公司存在的问题，做到及时发现、及时解决，降低风险。其次，制订奖惩制度。有效的奖罚制度不仅可以让员工对工作产生枳极性，还可以让员工的工作有明确的责任感，能够有效的调动职工的工作积极性，使职工自主能动性得以提高，让信息化技术优势可以得到真正地发挥，为公司以后更加稳定长久契定基础。在对进行信息系统进行评价时，要从控制的设计以及执行上着手，以便于对公司内控管理的现状以及内控管理的执行程度进行更好更全面的了解，从而使公司的内部管理得以更高效的运行。再次，设置内控评价小组提高控制水平。严格把控对内控评价小组成员的考隹。特别对专业胜任本领和独立性这两方面侧歪举行考评。此外每个部门的相关人用都可以进入内部控制评价小组，但前提是需要对业务非常熟悉的职g.5.5完善内部监督主体，创新外部监督形式鹏起公司应该强化臼身的监籽体制构成，完善内部监督主体，并创新外部监督形式，使得企业内控管理与监督活动更加针对性进行，增强对内部各个部门行为管控。设立内审部专门负责内部监督管控活动。设置专门的内审监督部门,这样就能够更加技术的发现公司的内部控制存在问题与否，便r将内控中的各项活动与工作纳入到经营体系当中使其可以强制进行实施,从中确立内部控制的工作范用，用这种方式去确保内控活动目的可以实现，达到对信息披露活动的执行与规整，从而推进公司在内控活动的执行效率，优化相关利益者的效益。6结语由丁2024年疫情的原因，当前经济发展的方向仍然有太多的不确定因素，因此，各个企业更应该加强企业的内部控制，来应对各种不同情况的发生.对鹏起科技发展股份有限公司的内部控制进行研究，对该企业的内部控制现状以及财务现状进行分析和研尢，从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部进度等五个方面对该企业的内部机构进行分析用。找出其中存在的问题，并且给出相对应的发展建议.希望通过提出的建议能够使鹏起科技发展有限公司可以建立稳定的内部控制环境，优化发展战略与人力资源结构，建立有效的监督和控制机制，让公司固定资产管理以、收账款收回和资金的管控都有所保障，使本企业在市场中的竞争力得以提高。参考文献冏宏坤,深圳房地产开发企业内部控制研究叫.图氏2024.(0“682曾祯.民营企业内部控制体系构建研究DJ.广东财经大学硕士论文.2020.(13)：114.3陈俊.双汇集团内部控制存在的问题与时策研究川大学生论文联合底.2021.(27):57.4赵明.浅析小微企业内部控制J大学生论文联合座,2022,(24):76.5J于清华.浅淡加演旅游公司内部控制的由要性J商讯,2020.(47):108.6J崔侠.权于证刷推理的房地产上市公司绩效评价D.合肥工业大学硕士论文.2020,(12):34.杜永俊NHEMS公司内部控制的问鹿及对策研用DI.天津财经大学硕士论文,2020.(09):32.8彭志浩.企业内部控制调查报告分析J中外企业家.2020.(70):49.9郭立如.现代企业内部控制制度的建也与实施路径探究J.中国乡镇企业会计2022,(>9):237-2?&li张亚梅.X企业内部控制评价研究U1.营销界,2023.(46):38-39.11许玲.国有企业内控管理及财务风险防葩思路探究.现代国企研究,2O23J2X266267.12扬帆,完善国有企业内控制度及其执行力的路径叫.管理观察,2024,(09):29-30.13赵斌.浅改国彳j企业内部控制的风险管理机制IJ.商讯,2O23(3O)428I3OM严明梅.关于如何加强国有企业内部控制的思考J.中外企业家,2024(11):14-15.15徐利明.国有企业内部控制评价体系的构建研究J.财会学习,2024(11):263-265.16：许瑜,冯均利.企业内部捽制有效性评价体系的构建(J.财会月刊.202441X):96-101.17AyuOgiFaZny.HariSdiyawati.EftcctofImplementingtheInternalCtmtrolSystemandApplyingthePnncipleofG<xlCorPOriHeGovernanceon(heQualityofFinancialReportJ.lnlemalComrol.2024.(02):6.I8JanColbert.Themeaningofinternalcomrol(J.Internalcontrolv2023(13):5152.(I9JenniferAlamum.OnIhCinternalcontrolsupervisionmcchanismJJ.In<crnalcontrol,2020,(10):24-25.