公司财务印章管理办法.docx

公司财务印章管理办法第一章：前言为规范财务印章管理，避免因财务印章管理和使用不当造成经济纠纷，特制定本办法。本办法适用于公司财务印章的管理。第二章：职责第一条：财务部：负责财务专用章、法人章、合同专用章、财务物资调拨专用章、发票专用章和财务部门章的保管和使用。第二条：各部门需加盖有关印章必须按规定程序申请。第三章：财务印章分类第i条：对外印章：财务专用章、法人章、合同专用章、发票专用章。第二条：内部印章：财务物资调拨专用章、财务部门章。第四章：财务印章的刻制第i条：对外印章的刻制，须由部门提出申请，经行政人事部审核，报公司高层审批，法人章须经法人审批，方可到市公安局刻制。在领取新印章时，必须上交原有的旧印章。第二条：内部印章的刻制，须由部门提出申请，经行政人事部审核，报公司高层审批后，方可刻制。在领用新印章时，必须上交原有的旧印章。第五章：财务印章的保管第一条：法人章、合同专用章、财务部门章统一由财务合同会计保管；发票专用章由财务税务会计保管；财务专用章由财务稽核会计保管：财务物资调拨专用章由财务材料会计保管。第二条：严禁一人集中保管支付款项所需的全部印章，严禁支票和印章由同一人保管。分管印章的人员不得私自将印章交给他人代管或代盖。第三条：印章保管人更换需填写印章保管变更申请单，经财务部部门负责人审批后由其指定人员监督办理印章的移交。印章保管人需请假或外出超过一个工作F1.时，经财务部部门负责人同意，可委托他人（除财务印章管理专人）代管，但要办理书面委托、印章移交手续；待印章保管人请假或外出回来，应及时收回印章，并在委托书上签名，终止印章委托管理。第六章：财务印章的使用第一-条：银行预留印鉴的使用规定1 .银行预留印鉴用于办理与银行发生的各种资金业务，具有法律效力。银行预留印鉴包括财务专用章和法人章。2 .开立银行账户须在银行预留印鉴。由经办人提出书面申请、填写预留印鉴卡，经部门负责人审核，报公司高层审批，并在预留印鉴卡上加盖公司公章后送交银行。银行预留印鉴卡必须与财务印章分开专人保管。3 .所有涉及资金流出流入的经济业务，必须根据相关的管理规定由相关审批人亲笔签字确认后，财务部方可办理付款手续，并由印章保管人在银行付款凭证上加盖银行预留印鉴。4 .银行印鉴保管人需对银行付款单据严格审核无误后方能加盖印鉴。财务专用章保管人负责审核收款单位名称、流程控制相关人员的审批及付款金额；法人章保管人负责审核收款单位开户行及账号等相关事项。5 .除银行买汇付款及银行销户转款两类业务可使用加盖预留银行印鉴的空白转账支票外，其余业务一概不得使用。银行出纳负责登记空白支票的号码、签发日期、款项用途等事项。事后及时收回支票存根，核对银行账。第二条：合同专用章用于各种经济合同与协议的签订，具有法律效力。各单位所签订的经济合同，按合同管理办法中的程序办理，最后交予财务部审核和加盖合同专用章。第三条：发票专用章用于对外开具发票。公司对外提供的销售发票（包括增值税专用发票和普通发票、租赁服务发票必须加盖发票专用章。第四条：财务物资调拨专用章是物资调拨出门的依据，材料会计在审核相关人员签字是否齐全、ERP系统出库数量与单据出库数量是否一致后方可盖章。1 .各部门负责确定本部门签署出门单据的责任人员及其权力、签字范闱等，并交行政人事部和财务部审核备档（备档文件包括责任人员的签字字迹）。2 .材料会计负责审核外协销售订单、手工外协物资调拨单或不合格品退料单的开票人、所在部门领导（或其授权人）、仓管员以及外协厂提货人的审核签字手续是否齐全，订单的出库数量与系统的实发数量是否-致，审核无误后方可盖章。第五条：财务专用章主要用于加盖财务收据、废品销售单、与供应商往来日常对账函件等。1.财务收据，须办理票据管理办法所规定的各项收据领用手续后方可盖章。3 .供应商往来日常对账函件，须报部门负责人审批签字后方可盖章。4 .公司其他单位因业务需要盖章，按照公章使用管理办法的规定，经部门负责人同意后报财务部门负责人审批即可盖章。第六条：财务部门章使用规定1.财务部门章代表财务部与其他各部门之间发文、通知、会议纪要、工作安排、信息传递等，财务部门章不对外使用。5 .财务人员需要使用财务部门章时，须由使用人填写印章使用申请表，经财务部部门负责人审核签字后，方可盖章。第七条：任何人严禁在空白纸上盖印公章。第八条：违反本规定管理和使用印章，视情节轻重做出相应绩效考核1 .给公司造成经济损失1万元以上的，并构成犯罪的，移交司法机关查处。2 .给公司造成经济损失1万元以下，但未构成犯罪的，由公司对责任人追究经济责任并给予行政处分。3 .违反本规定但未造成损失，也未触犯法律的，由公司视情节轻重处以适应的绩效考核并通报批评。第七章：检查与考核本标准由财务部负责定期组织监督和检查。