幼儿园财务岗位责任制度.docx
幼儿园财务岗位责任制度为使校园会计工作程序化、规范化，更好的发挥会计工作在校园财务管理中的职能作用，有利于明确分工，落实责任，便于考核，提高工作效率和工作质量，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度准则和会计基础工作规范和相关规定，制定本制度。一、会计岗位设置原则和要求1 .岗位设置根据工作范I制和校园业务需求确定。2 .岗位设置一人一岗。3 .岗位设置符合内部牵制制度。4 .岗位设置有利于会计人员的绩效考核与评价。二、本园财务岗位设置主要有会计主管和出纳1.会计岗位职责和权限熟悉和掌握各项财务规则制度，严格遵守财经纪律，熟悉并严格依照会计制度的规定，负责校园会计核算具体工作。严格按照会计法、企业会计准则和会计基础工作范围审核原始凭证和办理会计核算业务，制单、记账、算账、报账做到手续完备，数字准确，账目清晰，协助会计机构负责人（或主管会计人员）规范会计核算工作。5 .每月做好会计报表的编制及年终决算报告。6 .负责会计资料（凭证、账簿、报表等）的装订，做好会计资料的、立卷、归档和查阅等工作。7 .负责接受会计核算:账务的对外查询、业务咨询、答疑解释，为总部财务提供收支明细账务。追踪分析项目经费使用情况。8 .做好经费支出管理和经费预算控制。9 .负责校园固定资产账务核算与管理，配合资产管理部门做好实物资产清查工作。10 负责校园各类票据的领购、使用、保管及核销工作，协助出纳做好校园的收费工作，负贵接受教委、税务、工商等相关部门的年检、年审工作。11 完成校园临时交办的其他工作任务。12 有权要求校园相关人员认真执行部门预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，对弄虚作假，营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，必须坚持拒绝执行，并向校园负责人和上级主管部门汇报。13 .有权监督校园的财务收支、资产保管和资金使用等情况。三、出纳人员的岗位责任制度1 .出纳人员必须严格遵守国家有关现金和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核无误的原始凭证办理现金、银行存款的收支业务，未经稽核的原始凭证，出纳员无权现金，银行存款的收支业务，违反财经制度的业务，出纳员有权拒绝办理现金、银行存款收、付业务。2 .及时登记现金日记账、银行存款日记账，不得用银行对账单或者其他方法代替日记账，现金F1.记账必须逐日结出余额。做到现金日记账、银行日记账日清月结，账款相符，不得以白天或借条顶替库存现金。不得超额保存现金和坐支现金。3 .银行的空白支票和留存银行的印章、印鉴应由出纳人员和会计人员分别保管，不能把空白支票和印章、印鉴集中处保管,支票审核与支票签发职务分离，支票签发职务有出纳担任，其他会计人员不得兼任，不准签发空头支票，签发的各种票据要填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。作废支票要盖有“作废”戳记与支票存根起保存。支票丢失要立即向银行办理挂失手续。4 .从开户银行提取现金时，要先填写提现备用金中请单,备用金申请单由出纳填写，园长签字，报送总部批复后方可提取现金，不得用转账支票套取现金，不得编造理由套取现金,不得用账户替其他单位和个人套取现金，不得将单位的收入按个人的储蓄方式存入银行，不得保留帐外公款。出纳人员每天要对库存现金与账面余额进行盘点，发现问题及时纠正，会计人员至少每月要对账户现金进行盘点，也可不定期盘点，每次盘点要有文字记录备案，盘点结束后编填写现金盘点表，由会计人员和出纳人员双方签字，作为备档文件，发现问题及时报告领导。5 .幼儿园库房由出纳兼管，物品入库时必须要有购买物品的经办人签字的物品入库清单，出纳人员按照物品入库清单进行验收核对入库，然后在物品入库清单上签字。6 .幼儿园出纳人员每天要给总部财务经理报送资金日报表、学生费用收入明细表，每年年终要和总部财务部、幼儿园相关领导盘点幼儿园资产。
