领导干部履行经济责任风险清单及预防措施.docx

领导干部履行经济责任风险清单及预防措施风险风险点主要表现形式领域风险等级为重大风险，“2”为较大风险，“3，为一般风险。预防措施贯彻执行方针政策和决策部署1.未将党委政府和上级部门的有关经济方针政策和决策部署落到实处L未完成工作目标责任制考核相关内容和党委政府下达的任务；2.出现落实政策和文件精神不到位、执行工作不力等情况。按照部门职责和目标责任制考核要求，对照权力清单、责任清单和重点工作责任分解，积极履行职责，推动部门事业科学发展。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施*、贯彻落实中央八项规定精神2.“三公”经费使用管理不规范L无预算、超预算列支因公出国（境）费用；2 .虚列、转嫁因公出国（境）费用；3 .未经审批持因私护照公费出国（境）。2严格执行预算和按规定履行报批程序，严禁摊派或转嫁费用。1.借用下属单位或协会车辆、转嫁费用；3党政机关不得借用、占用下属单位风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施2.虚列油费，车辆维修管理不到位。或者其他单位车辆，严格执行预算，车辆应定点维修、定点参保。1 .超预算、超标准列支公务接待费；2 .接待未经审批，报销无公函、无接待清单；2公务接待费应全部纳入预算管理，严禁超标准接待和转嫁费用，严格接待审批控制，严风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施3 .向下属或基层单位转嫁接待费；4 .在专项经费或会议费培训费中列支接待费。禁接待无公函的公务活动和来访人员。3.会议费、培训费使用管理不规范1 .会议费培训费超预算、超标准，转嫁会议费；2 会议费中列支礼品2严格执行预算，严格审批控制，严禁超预算安排支出，不得以任何方式风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施支出，培训费中列支考察旅游、纪念品等与培训无关的费用；3 .会议费培训费结余在宾馆饭店挂帐消费；4 .虚假支出会议费、培训费。转嫁或摊派费用。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施4.违规发放津补贴及福利L违规发放津补贴、奖金福利；2.事业单位在工资总额外发放各种奖金福利。1一律不准自行新设津贴补贴项目；一律不准自行提高津贴补贴标准和扩大实施范围；一律不准自行扩大有关经费开支范围和提高开支标准发放津贴补风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施贴、奖金和福利。5.在职和离退休干部违规兼职取酬L在职和离退休干部违规在下属企事业、社团等单位兼职、违规领取报酬；2.公务人员违规经商办企业。1党政领导干部未经批准，不得在下属单位、协会兼职；不得在兼职单位以任何名义领取报酬；公务员不得违规经商办企风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施业.重大经济事项决策6.重大经济决策制度不完善决策制度过于原则、笼统，具体事项是否上会不明确、随意性较大。2严格落实“三重一大”制度，健全重大经济决策制度，明确专项资金分配、重要项目安排、大额资金存放使用、部门预算、风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施资产处置、政府采购等重大经济事项必须经过领导班子集体讨论决定。7.重大经济决策程序不规范违反制度规定或未经集体讨论决定批项目批资金。1严格执行“三重一大”制度，健全重大事项决策程序，凡属重大决策、重风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施大项目安排和大额度资金的使用，必须上会由领导班子集体讨论决定。四、预算执行和财8.预算编制和执行不规范1 .预算编制不完整；2 .收支及结余款未纳入预决算管理；3 ,超预算列支经费。2提高预算编制的科学性和执行的严肃性，严格按预算规定的支出用风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施政财务收支管理途、范围和标准使用资金。9.财务支出不规范1 .虚假发票列支费用；2 .虚假业务列支费用；3 .支出未取得正规发票2严格执行财务制度，加强报销管理。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施10.往来款清理不及时历年往来款项长期挂账1严格执行财务规则，控制往来款项规模，及时清理11.设立“小金库”，公款私存1 .采取收入不入账或虚列支出等方式将资金转到账外；2 .将单位收入存入个人账户。1各项收入均应纳入预第管理，不得私存私放，不得私设会计账簿或账外账；严格风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施遵守现金管理规定，不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。12.公款未竞争性存放1 .大额资金未按规定实行竞争性存放；2 .竞争性招标不合规。1公款竞争性存放原则上由主管部门统一组织实施或统一委托具有风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施资质的社会中介机构实施招标，采取主管部门统一招标、下属单位依据招标结果办理资金存放的办法。五、国有13.固定资产管理不规未将资产占有、使用情况及增减变动信息2严格执行固定资产管理办法，确风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施资产管理、使用及处置范录入资产管理信息系统或建档建卡管理，未定期进行盘点，账账不符，账实不符.保账账相符，账实相符。14.国有资产对外投资管理不规范1 .国有资产对外投资、国有股权处置未经审批；2 .对所属国有企业监管不力等；2严格履行对外投资审批手续，未经批准不得对外投资；严格履行国有资产处置审风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施3.对外投资存在损失风险。批手续，未经批准不得自行处置；主管部门应加强对下属国有企业的监管。15.忽视资产管理1.房产出租未经审批、未进行招投标，出租收入未上缴财政；2.房产未及时办2行政单位资产出租必须报同级财政部门审核批准；事业单位资风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施理产权证；3.房产长期空置或被他人无偿占用。产出租需报经主管部门审核同意后，报同级财政部门审批；实行公开招租；出租收入上缴财政；及时办理产权证；采取有效措施盘活资产，提风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施高房产使用效率。八、重要项目投资、建设和管16.未按规定进行招投标L应公开招标的未公开招标或直接发包或邀请招标；2.拆分项目“化整为零”规避招标。1严格执行项目建设招投标有关法律法规，杜绝不按照规定招标或者以其他方式规避招标的行为；邀请招标应当经风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施理项目审批部门批准。17.项目未办理竣工决算和验收已完工项目未进行工程结算、竣工财务决算及竣工验收。3建设单位应在项目竣工后按规定及时做好竣工财务决算及验收。七、政府18.政府采购制度执行L应实行政府采购的未按规定实行政府采1严格执行政府采购规定，对列入风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施采购执行不到位购，采取转分包、分拆项目方式，“化整为零”，规避政府采购；2.应公开招标的政府采购项目未公开招标。政府采购目录的项目严格实行政府采购，不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购；政府风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施采购的货物、服务类项目和非建设工程类项目金额达到IOO万元以匕的，应采用公开招标方式采购。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施八、专项资金分配和使用19.专项资金被挪用，使用缺乏监管1 .未按专项规定的范围使用，资金沉淀未使用或被当地财政部门滞留，未及时下达到用款单位或项目；2 .人员经费等其他支出挤占专项经费；3 .专项资金使用缺乏后续监管，使用绩效3不得自行扩大支出范围和提高开支标准；实施全过程绩效管理，加强对绩效目标完成情况、项目实施进程和支出执行进度的跟踪管理。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施差；4.专项执行率低或未执行；5.项目重复建设。九、内控制度建设20.不重视内控制度1 .内部控制制度不健全；2 .制度本身不完善；3 .未按规定管理制度3重视内控制度建设，营造良好的内控环境；严格执行内部控制流风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施及执行执行。程。十、机构设置、编制使用及有21.借用人员及编外用工管理不规范L不规范借用下属单位人员，人员混用混冈；2.编外用工管理不规范，开支渠道较乱，工资费用由下属单位承担。3机构实有人员不得突破规定的编制；规范编外用工情况，规范人员经费使用，杜绝将费用下沉到下属单位。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施关规定的执行十、对下属单位和22.对下属单位监管不到位未对下属单位建立监督、管理、考核制度，日常监管不到位。3制定管理、考核办法，建立内部审计制度，加强对下属单位的监管。风险领域风险点主要表现形式风险等级：“1”为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。社会团休（学会、协会）监督管理23.下属单位重大事项未报告L主管部门监管不力或重大失察，下属单位一些应报经主管部门审批同意的重大经济事项未向主管部门汇报；2.下属单位出现对外投资重大损失或大额资金未能及时收回等2预防措施建立下属单位重大事项报告制度和审批制度，对下属单位重大经济事项进行全面监管。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施情况。十*、对转移支付专24.重大经济决策程序不规范主管部门分配转移支付专项资金时未按规定或未经集体讨论决定分配资金。1严格执行“三重一大”制度，健全重大事项决策程序，凡属重大决策、重大项目风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施项资金监督管理安排和大额度资金的使用，必须上会由领导班子集体讨论决定。25.专项资金投入分散，绩效不高1 .资金投入分散，影响整体效益发挥；2 .资金绩效不高，存在损失浪费。2加大专项资金整合力度、分配、绩效等方面的监管，发挥资金应有的绩效。风险领域风险点主要表现形式风险等级为重大风险，“2，为较大风险，“3”为一般风险。预防措施