《财务管理系统综合应用案例》.docx
四、企业财务信息1 .'业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项在总账系统核算，供给商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。凭证须经主管会计签字，进行现金流量工程控制处理。2 .凭证类别信息凭证类型信息类型限制类型限制科目收款凭证借方必有101、102付款凭证贷方必有IOk102转账凭证凭证必有101、102机制凭证无限制3.2008年7月份期初余额2008年7月，丹东启新公司各账户期初余额资料如Fo期初余额表科目编码10011002100201三三无.高借借借H-1也卷砒S69040.29700000.00400000.00101000.00900000.00800000.00169040.29900000.00800000.001000.00700000.00400000.00H1.1.1121112211311133113301113302113303113304113305113309114111511161借借借1954000.000.001954000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001798136.821500000.003248136.8250000.003610.005000.001610.007000.001110.001500.00610.002000.002500.003500.001000.005000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00100.000.000.00100.0010000.000.000.0010000.000.000.000.000.00160104160316030116030216030316030916051701180118050.000.000.000.0050400.0049600.000.00100000.0050400.0049600.000.00100000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00249000.004000000.00249000.004000000.000.000.000.000.00215321530121530221530921612171217101贷贷贷贷货货货借货贷贷贷贷贷51641.8624641.8620000.0047000.0017000.0010000.008000.0015000.0034641.8614641.8612000.0032000.000.000.000.000.000.000.000.000.00206722.43360222.43172100.0018600.000.00138000.00155000.0017000.000.0060000.0015000.00-45000.000.0050000.0080000.0030000.000.0028000.0060000.0032000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00O.OOO.OOO.OOO.OO31113111013111023111033111043111053111063111073121312101贷400000.00170000.0020000.00250000.00贷290000.0040000.000.00250000.00贷10000.0030000.0020000.000.00货30000.0030000.000.000.00货50000.0050000.000.000.00货20000.0020000.000.000.00货0.000.000.000.00贷0.000.000.000.00贷200000.00160000.004000.0044000.00贷80000.0040000.004000.0044000.00314105314106314107314108贷贷贷货314109314110314111314115货货货贷0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00172639.8270000.000.00102639.82借借借借借借件件贷货贷负贷贷件昔食日0.002000.002000.000.000.00985.00985.000.000.001656.611656.610.000.001015.001015.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013750000.0013750000.000.000.006000000.006000000.UO0.000.003000.003000.000.00().0077bOOUO.007750000.UU0.UU0.001550.001550.000.000.00196400.00196400.000.000.0050000.0050000.000.000.000.000.000.000.0060000.0060000.000.000.0010450000.0010450000.000.00U.UUb4bUU0U.UUb4bUUUU.OUO.OO300().0。U.UUO.0()4105014105024105034105044105094107510151010151010251025201520353015401540101(1) 1H,于洋到工行提现金800元，现金支票XJo(H3好。借：1001现金800贷：100201银行存款一工行800(2) 3F1.生产加工部支付修理费250元。借：410504制造费一修理费250贷：1001现金250(3) 5日，财务部夏颖报差旅费250元。借：550204管理费用一差旅费250贷：1001现金250(4) 70,采购部从国外进口原材料A材料25吨,600美元/吨,共计15000美元，当日市场汇率1美元=6.9元人民币，进口关税为49800元人民币，支付进口增值税22185元人民币，贷款由外币存款支付，进口关税及增值税由中国银行存款人民币支付，中国银行转账支票ZZ0298和ZZ0299号。借：121101原材料一A材料153300(25*600*6.9+49800)21710101应交税金一就交增值税(进项税额)22185贷：10020201银行存款一中行一人民币账户7198510020202银行存款一中行一美元账户103500(5) 9H,销售部销售甲产品10件，收入17000元，销项税2890元,收银行转账支票号ZZ2188,金额19890元，送存工商银行。借：100201银行存款一工行19890贷：510101主营业务收入一甲产品1700021710105应交税金一应交增值税(销项税额)2890(6) 11b1.,销售部支付广告费20000元，工商银行转账支票ZZ30001号支付。借：550103营业费用一展览广告费20000贷：100201银行存款一工行20000(7) 12日，销售部销售甲产品50件(丹东造纸厂)，收入85000元，销项锐14450元，但未收货款。借：1131应收账款-丹东造纸厂99450贷21710105应交税金一应交增值税(销项税额)14450510101主营业务收入一甲产品85000(8) 13F1.,采购部购习燃料10吨，每吨250元，共计2500元，已入库，增值税425元，账单已到，工商银行转账支票ZZ2222号支付。借：121104原材料一燃料2500217Io1.(H应交税金一就交增值税(进项税额)425贷：100201银行存款一工行2925(9) 14H，仓库收辽宁机械厂B材料K)O吨，每吨223元，共计22300元，增值税3791元，材料验收入库，货款暂欠。借：121102原材料一B材料2230021710101应交税金一就交增值税(进项税额)3791贷：2121应付账款一辽宁机械厂26091(10) 15日，企业新建办公楼，购入各种建筑材料共计15000元，以工商银行转账支票ZZ2212号支付。借：160301在建工程一材料费1500015000贷：100201银行存款一工行(U)16H,在建工程7月份耗用人工费计90000元,其中办公楼50000元，宿舍楼40000元。借：160302在建工程一人工费90000贷：2151应付工资90000(12) 17日，企业购入某公司股票2000股，每股6.5元，计13000元,其中含已宴告分派但沿未发放的股利，每股05元计100O元，同时付手续费160元，皆以工商银行转账支票ZZ2213号付讫，作短期投资处理。借：I1.O1.O1.短期投资一股票12160113303应收股利100O贷：100201银行存款一工行13160(13) 18日，收到华东机械厂所欠购甲产品货款100OO元，存入工行,转账支票ZZ6325号。借：100201银行存款一工行100OO贷：1131应收账款一华东机械厂(业务号HJoOD5000(业务号HJo23)1500(业务号HJo1.9)3500(14) 19日，企业建工程楼，购入施工材料43000元，工商银行支票付款，其中办公楼18000元，以支票4732号支付，宿舍楼25000元，以黑心账支票ZZ2526号支付。借：16030101在建工程一材料费43000贷：100201银行存款一工行(支票号4732)18000100201银行存款一工行(转账支票号ZZ2526号)25000(15) 21日，销售部出口销售乙产品100O件，每件单价400美元，当日市场汇率1美元=6.8元人民币，贷款已收中国银行户(简化处理，有关出口关锐及增值税略)，转账支票ZZ8230号。借：10020202银行存款一中行一美元户2760000(1000*400*6.9)贷：510102主营业务收入一乙产品2760000(16) 22日,支付银行手续费200元。借：550301财务费用一手续费200贷：1001现金200(17) 23日,销售部销售给丹东造纸厂甲产品56件,收入95200元,销项税16184元，但未收货款借：1131应收账款-丹东造纸厂111384贷21710105应交税金一应交增值税(销项税额)16184510101主营业务收入一甲产品95200(18) 24日，收到丹东造纸厂所欠购甲产品货款100ooO元，转账支票ZZ2530号送存工商银行。借：100201银行存款一工行100000贷：1131应收账款一丹东造纸厂100000(19) 25日，办公室赵珂出差借款800元。借：113305其他应收款一应收个人款800贷：1001现金800(20) 27日，办公室赵珂报销差旅费500元，冲账，同时还欠款300兀O借：550204管理费用一差旅费5001001现金300贷：113305其他应收款一应收人个款800(21) 29日，支付短期借款利息2000元，以工商银行现金支票号ZZ5212号付讫。借：550301财务费用一利息支出2000贷：银行存款一工行2000(22) 31日，调整汇兑损益(要求使用自动转账凭证生成，7月31日美元外币汇率为6.8)借：550303财务费用一汇兑损益40500贷：10020202银行存款一中行一美元户40500(23) 31日，结转已销甲产品、乙产品(要求使用自动转账凭证生成)。借：540101主营业务本钱一甲产品139200540102主营业务本钱一乙产品2000000贷：124301库存商品一甲产品139200124302库存商品一乙产品2000000(24) 31日，按本月应收账款期未余额的2%提取坏账准备金201.67元(要求使用自动转账凭证生成)借：5502】。管理费用一其他201.67贷：1141坏账准备201.67(25) 31日，结转收入(要求使用自动转账凭证生成)。借：510101主营业务收入一甲产品197200510102主营业务收入一乙产品2760000贷：3131本年利润2957200(26) 31日，结转本钱(要求使用自动转账凭证生成)。借：3131本年利润2159200贷：540101主营.业务本钱一甲产品139200540102主营业务本钱一乙产品2000000550103营业费用一展览广告费20000(27) 31日，结转管理费用(要求使用自动转账凭证生成)。借：3131本年利润951.67贷：550204管理费用一差旅费750550210管理费用一其他201.67(28) 31日，结转财务费用(要求使用自动转账凭证生成)。借：3131本年利润42700贷：5503财务费用427007.公司7月份银行对账信息资料公司2008年6月30日工行“银行存款余额调整表"如表19所示。表19银行存款余额调整表科目：银行存款一工行日期：2008年6月30日工程余额工程余额单位日记账账面余额400000.00银行日记账账面余额253807.00加:银行收企业未收340007.00力口：企业收银行未收450000.002008.6.19/转账支票20007.002008.6.22/转账支票50000.00/ZZ2155/ZZ32472008.6.20/转账支票320000.002008.6.25/转账支票400000.00/ZZ2001/ZZ1.1.1.1.减：银行付企业未付126200.00减：企业付银行未付90000.002008.6.23/转账支标102000.002008.6.24/转账支票90000.00/ZZ0001/ZZ32832008.6.26/银行承兑24000.00汇票/CD00012008.6.27/现金支票200.00/XJ0002企业调整后余额613807.00银行调整后余额613807.002008年7月31日，从工行取得7月份银行对账单，其信息如表20所JO表20银行对账单结算日期结算方式结算单号收方金额付方金额余额2008.7.5转账支票ZZ324750000.002008.7.6转账支三J示ZZ1.1.1.1.400000.002008.7.7现金支票XJ0013800.002008.7.10转账支票ZZ328390000.002008.7.15转账支票ZZ218819890.002008.7.17转账支ZZ3001200000.00票2008,7.20转账支票ZZ22222925.002008.7.239167.602008.7.23转账支票ZZ221215000.002008.7.25转账支票ZZ221313160.002008.7.26转账支票ZZ473218000.002008.7.26转账支三J示ZZ4533100000.002008.7.26转账支票ZZ252625000.002008.7.28转账支票ZZ2530100000.002008.7.2880000.002008.7.28转账支票ZZ18955000.00五、要求1 .在系统管理中设置操作员、建立账套并设置操作员。2 .启动基础设置或总账系统设置部门档案、职工档案、地区分类、客户分类、客户档案、供给商分类、供给商档案、存货分类、存货档案。3 .启动总账管理系统，设置业务控制参数、输入财务基础信息。4 .在总账系统中完成7月份经济业务的处理，包括填制凭证、审核凭证、记账等。5 .在总账系统中编制自动转账凭证，并生成7月份的自动转账凭证。6 .以赵祥的身份登录总账系统，进行银行对账。7 .启动UFO报表系统，完成：(1)编制货币资金表。表21货币资金表工程行次期初数期未数现金1银行存款2合计3(2)利用报表模板，编制资产负债表、利润表和现金流量表。
