上海华谊工业气体有限公司公司评估报告.docx

评估报告目录第一部分声明1第二部分M报告演2，三部分W告正文5一、委托人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人梭况5二、祓评估单位概况6三、评估目的11四、评估对象和评估范围11五、价值类型和定义15六、评估度准日15七、评估依据16八、评怙方法18九、评估程序实施过程和情况24十、评估慰设25十一、评估结论27十二、特别事项说明28十三、评估报告使用限制说明28十四、资产评估报告日31十五、签名盖章32附件33一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估成本准则和中国资产评估t办会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制O二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告：委托人或者其他资产评估报告使用人违反就送规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承杷费任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和倭用评估纣论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为量对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用F艮制.六、资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，筌持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产、负债清单曲凄杞人、被评佶单位申报并经典采用婺名、盖章或.法律允许的其他方式确认：委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完/性、合法性负费.八、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系：与相关当事人没有现存或者颈期的利益关系.讨相关当事人不存在偏见.九、除披露事项以外,资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查：已经对评估时象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露。上海财瑞资产评估有限公司CAiRUiconsu1.tSHANGHAICAIRUIASSETSEVA1.UATIoNCO.,1.TDSHANGHAI上海华谊控股集团有限公司拟将其持有的上海华谊工业气体有限公司60%股权协议转让给上海华谊集团股份有限公司涉及的上海华谊工业气体有限公司股东全部权益价值评估报告沪财瑞评报字（2024）第2034号,摘要一、委托人：上海华谊控股集团有限公司二、评估报告使用者：根据资产评估委托合同的约定.本次经济行为涉及的委托人、上潦华谊集团股份有限公司及国家法律.法规妮定的报告使用者，为本评估报告的合法使用者.三、被评估单位：上海华谊工业气体有限公司四、经济行为：根据上海华谊集团股份有限公司第K）期总技办公会议纪要【总我办公会汉纪妻（2024）】0号】,本次经济行为是上海华谊控股集团有限公司拟协议"让其持有6勺上海华谊工业气体有限公司60%股权给上海华谊集团股份有限公司.五、评估目的：股权储让（协议转让）六、评估对象及评估登围：评估对象为上海华谊工业气体有限公司的股东全梆奴评估范围为上海华谊工业气体有限公司的全部资产和负债，包括流动资产、固定资产、在珑工程、无形资产.其他#流动资产及负债等，资产评估中报表列示的经审计的账面净资产为1,197,272,561.13元.七、价值类型：市场价值八、评估基准日：2024年3月310九、评估方法：采用资产基层法。十、评估结轮：运用资产基础法评估，上海华谊工业W体有限公司在评怙底准日的资产息箱账面价值1,763.827.422.97元，评估值1.953.460.919.77元，评估增值189,633,496.80元，增值率10.75%:负债总颔账面价值566,554,861.84元，评估值566.554.861.84元,无增减值；股东全部权益账面价值1.197.272.561.13元，评估值1,386,906,057.93元,评估增值189,633,496.80元,增值率15.84%(股东全部权笈价值评估值大耳：人民币去拾叁亿树什俗佰玖拾万J仟零伍拾柒元玖角叁分)十一、评估结论的使用有效期I评佶结论使用有效期为一年，即自2024年3月31日至2025年3月30日止。经国有资产玄督管理部门备案后，本评估报告方可正式使用.本评估结论仅对本报告所示之经济行为有效。十二、对汗估结论产生影响的特别g;I、被评估单位固定资产-车辆中牌照为沪K06865的辉吊轿车,车柄行被证记栽的权利人为上海华谊聚合物有限公司，上海华谊聚合物有限公司系被评估单位曾用名.被评估单位未将此车的行驶证做权利人变史，本次评估未考虑上述因素对评估值的影响。2、2023年8月，上海华谊控股柒团有限公司出具的沪上海华谊资字(2023)26号关于同意上海华谊工业气体有限公司增资的批复，上海华谊控股臬团有限公司对上海华谊工业体有限公司以现金进行增资。本次增资共计人民币137,178.00万元，增资后注册资本由106,422.(X)万元增至243.600.00万元。极至评估基准日,上海华谊工业气体有限公司实际收到增资款50,(XX).(X)万元.另有30,(XXI.(X)万元增资款于基准日后2024年4月25日收到。对该事项，天职国标会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告(天职叱字2024)33081号)已模拟入账，实收资本已变更为186.422.00万元。本次上海隼i板或柒BS有瓜公司收45JU有的上海华it工业'体有限公46Si娘以协议忖让膝上华城复印就份有从公司汐人的上辱华让工JtW侬有限公司或东会*以裁讦佑报舍评估已才虑上述事项对W估值的影响.注册资本中尚有57,178.00万元未实墩到位，本次评估未考虑上述未来补败资本金对评估结果的影响,请报告使用人关注企业章称中未实微部分股权相关条款的约定对其价值可能产生的型响.特别提示：以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文.上海M0费户评估*最公同上海华谊控股集团有限公司拟将其持有的上海华谊工业气体有限公司60%股权协议转让给上海华谊集团股份有限公司涉及的上海华谊工业气体有限公司股东全部权益价值评估报告沪财瑞评报字(2024)第2034号正文上海华谊拄股集团有限公司：上海财璃资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准财的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基层法，按盟必要的评估程序，时上海华谊控股集团有根公司拟协双转让其持有的上海华谊工业W体有限公司60%股权的行为涉及的上海华谊工业毛体有限公司的股东全部权益在2024年3月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、委托人和资产评估委托合同妁定的其他资产评估报告使用人检况(一)女托人加况企业名称：上海华谊控股集团有限公司统一社会信用代码：91310000132262168G类型：有根加任公司(国有独资)住所：上海市华浦区徐家汇路56()号法定代表人：顿立立注资本：W6X).(XXX)万人民币成立日期：1997年1月23日营业期限：1997年I月23日至无固定期限经营范围：一般项目:授权范国内的国有资产经营与管理.实业投资.化工产品及设备的精售.技术极务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术掂广，医药产品的投资.从事化工医药装备工作安装、维修及承包极务.承包境外化工工程和境内国际招标工程,上述境外工程所需的谩备、材料的出口,对外派遣实施上逑境外工程所需的劳务人员,从事货物及技术的送出。业务。（除依法筑经批准的项田外.凭营业执照依法自主开展经营活动）（二）女托人与被评估单位之冏的关系本次评估委托人上海华谊拽股集团有限公司系被评估单位上海华谊工业气体有艰公司股东，亦是本次经济行为的转让方。三）资产评估委托合冏约定的其他资产评估报告使用人机况除与本经济行为相关的法律、法规规定的报告使用人外，其他资产评佶报告使用人为上海华谊集团股份有限公司，及与本经济行为相关的法律、法规规定的报告使用人。企业名称：上海华谊集团股份有限公司统一社会信用代码：9131（XXK）6（）72189974企业性质：股份有限公司（中外合资、上市）住所：上海市静安区常威路809号注资本：213144.9598万人民币法定代表人：顾立立成立日期：1992号8月5H营业期限：1992号8月5H至无固定期限经营范围：化工产品（危检化学品按许可证许可的范围经营）、型科、冰料、颜科、染料等相关产品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及相关配套业务;研发、生产轮胎、力车胎、股鞋及其他株胶制品和前述产品的M件、橡胶原辅材料、橡胶机城、模具、轮胎橡胶制品纲丝（跟分支机构经营）;销售自产产品。（不涉及国营贸易管理商品.涉及配额、许可法管理商品的.按国家有关规定办理申请）。【依法须统枇准的项目，经相关部门批准后方可开展及营活动】上海华谊集团股份有限公司系本次经济行为的协议收购方。二、被评估单位惬况I、基本情况企业名称：上海华谊工业气体有F艮公司统一社会信用代码：9I3IOI2O6O743IO85O企业性质：有F艮责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）住所：上海市奉贤区北侬河路108号注册资本：243600.（X）00万人民币法定代表人：郑必军成立日期：2001年4月19日营业期限：203年4月19日至无固定期限统营范围：许可项目:危险化学品经营。（依法须经枇准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营JJj目以相关部门批准文件或,许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口;技术进出口：机械谩备租赁;普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目.（除依法须经枇准的项目外.凭营业执照依法自主开展经营活动）2,企业历史沿革上海华谊聚合物有限公司（上海华谊工业气体有限公司原名）成立于2001年4月19a,初始注册资本金额为ijoo.no万元.系由上海华谊（集团）公司、上海焦化有限公司、上海塑料工业有限公司和美籍华人须死元共同投资组建的有限贲任公司.股权结构如下：股东名价出资金班（万元）持位比例（）上海华谊（j）公司210.0014.00上海焦化有很公司577.5038.50上海里科工业有限公司262.5017.50须免元450.(X)30.00合计1.500.00100.002006年4月18日，根据沪外资妾协【2006】4349号，上海焦化有艰公司、上海皇科工业有限公司和须乾元将持有的上海华谊聚合物有限公司（上海华谊工业气体有限公司原名）股权全部转让给上海华谊（集团）公司。股权转让后上海华谊（集团）公司（上海华谊控股集团有限公司原名）对上海华谊工业iI体有限公司持股比例为100%。2010年5月14日，上海华谊聚合物有限公司（上海华谊工业iI体有限公司原名）注册资本金由1,500.00万元增资为16.422.00万元。2022年5月27日，上海华谊聚合物有限公司名称变更为上掾华谊工业W体有限公司。2023年1月20B,上海华谊工业气体有限公司注册资本金由16.422.00万元增资为71.722.(X)万元。2023年6月27EJ,上海华谊工业气体有假公司注册资本金由71,722.00万元增资为106,422.00万元.2023年8月，上海华谊控股集团有限公司出具的犷上海华谊资字(2023)26号关于同意上海华谊工业气体有限公司增资的批复,上海华谊控股集团有假公司对上海华谊工业气体有限公司以现金进行增资。本次增资共计人民币137.178.0()万元，好资后注册资本由106,422.00万元增至243,GX)00万元.我至评估基准日，上海华谊工业毛体有限公3实除收到增资款50.0.万元。另有30,000.00万元增资款于基准日后2024年4月25日收到。对该事项.天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告(天职业字2O2433O8I号)已模拟入账，实妆资本已变更为186.422.00万元。注哥资本中尚有57,178.(X)万元未实维到位.能至评怙基准日，公司出资晶构未发生变更。3、企业对外投资情况企业无对外投资。4,经营情况上海华谊工业气体有限公司前身为上海华谊聚合物有限公司，成立于2001年.生产经普场所位于奉优区北银河路108号，主要生产的是本体聚合ABS树脂.2016年6月正式停产。2022年5月，上海隼谊聚合物有限公司更名为上海华谊工业气体有限公司，主要生产销售储酸、合成氨、一氧化碳和我气及副产品等基础化工原料和工业气体。作为合成书供应及配套项目的建设主体，上海华谊工业毛体有根公司于2023年分别从上海嬴城化工股份有限公司鸵得息贷区北银河路168号土地使用权、从上海化学工业区发展有限公司取得奉贤区上海化学工业区16街坊7/10丘土地使用权。2024年完成三处地块的土地合宗，现处于合成气供应及配套项目初始建设阶段。合成毛供应及配套项目总投资52761.(X)万元，已取得建设工程规划许可证及建筑工程施工许可证，于2023年6月开工，目前工程进度为土方开挖、基础工程施工、钢站构安装等，工程进度比例为12.20%。合成气供应及配套项目主要建设我气的空分、天然气部分氧化、合成氮、酶酸等工艺生产装I1.以及配套的公用工程和辅助设施。项目的建成将为上海化学工业园区内工业气体和合成氯的需求增加支要的原料钻供、保供和直供保障。极至评估基准日，上海华谊工业气体有限公司无员工，日常事务目前由上海华谊能源化工有限公司托管。上海华谊能源化工有限公司为上海华谊集团股份有限公司的全资子公司。5,近两年及评估基准日企业的资产、财务、负债状况和经营业绩,近两年及评估基准日资产、负债、所有者权益情况：单位：万元双日/年度2022412月31B2023412月31H2024年3月31日货币资金24,095.055.417.423.753.79应收账款6.210.()00.0()预付款项0.5262.5343.48其他应收款52930.8730X)30.87其他流动资产0.(X)3.875.984.672.69一、流动资产合计24407.069.A86.8038500.83闲定资产20.9817.7516.95在虔工程0.0045,385.3764,609.77无形资产5,288.2321,681.5121512.99其他非流动资产14.839.9748.560.4351.742.21二、非漪动置产合计20,149.17115.645.06137,8192三、贵户总计44,256.23125,031.871763S2.75短期借款0.006.199.2324,925.09应付账款869.511,653.374.37X16应交税静345913.0913.09其他应付款0.0020.051.3520.058.15其他流动负债74.550.000.00可、滥动A债合计978.6427,917.0449369.49非流动负债：O.(X)0.()00.0()递延收益0.007.286.007,286.五、非流动负债合计0.007,286.007J86.00六、A债合计978.6435,203356.655.49七、所有才m#资产43,277.5989,828.831!9,72725实收资本106.422.156.422.00186.422.00资本公枳2.714.362,714.362,714.56未分配利泗-65.858.76-69.307.53-69.409.11近两年及评估基准日统管情况:单位:万元双目隼伶20222023年2024年1-3月一、*业收入0.000.(M)<).00成:冬亚成本().(X)0.(X)0.00税金及附加122.631573621.53销售费用0.()00.(X)0.00管理皆用536.14271.291.27鹤发岩用0.000.()00.00财务件M-36.82162.72-11.66加：其他收及0.(X)0.(X)0.00信用残值强失（抄失以“二号场列-0.28-1350.00资产处五枚攵最失以“，号烦列6386N0.(X)0.0()二、*业利涧-7,008.27-267.27-11.14加：营业外收入0.()00.(X)0.10成：营业界支出0.153.181.5090.54三、利涧马-7,008.42-3,448.77101S9成：所得税皆用0.000.000.00可、冷利涧-7,008.42-3,448.77101S9上述上海华谊工业气体有限公司2022年至2024年3月财务数据已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见审计报告（天职业字（2024）33081号）6、上海华谊工业气体有限公司执行企业会计准则-基本准则及其补充规定，主要税率如下:«Uf税隼增值税6%、9%、13%按税法规定计鼻的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项稗领,在扣除当期允许抵扣的退顼税诩后，美题部分为应交增值机城市维护龙设税5%按实际慑始的增值税及消少税计战教育费时加3%按实除限纳的增值税及潴少税计帐比方我有2%按实际限纳的增值税及消的税计烧上海华谊拉盛集团由侬公司如将异技有的上海华旅工：fci1.体有f1.1.公司60Ma初沙议行世塔上海华找桑田岐份存保公司涉及的上海华议工业三体有限公句at东全邻&W传根舍费附加企业所用税25%应纳税所得筱印花税0.05<03%>、0.5>1按合同所列的不分增值现金额计城7、对外租赁情况上海华谊工业气体有限公司向上海化学工业区发展有限公司租赁位于上海奉贤区化学工业区D5地块南部部分面积为22,662.5()平方米的土地，租赁期限为2023年IO月16日至2024年IO月15日，用于项目建设时期的大型临时设施的建造、停放和倭用.三、海估目的本次评估目的为股权转让。根据上海华谊集田股份有限公司第10期总裁办公会议纪要【总裁办公会议纪要(2024)IO-5-1,本次经济行为系上海华谊控股集团有琅公司拟协议转让持有的上海华谊工业气体有限公司60%股权给上海华谊集团股份有限公司。四、评估对象和评估范B1.本次资产评估对象是上海华谊工业5I体有限公司股东全部权益，评估范围为评估对象涉及的上海华谊工业气体有限公司的全部资产及负债，包括上海华谊工业气体有限公司我止2024年3月31日经审计的资产负债表反映的流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产及负债寻，资产中报表列示的经审计的账面净资产为1.197,272,561.13元。(一)企业中报的在评估基准日审计的资产矣型和碓面金*列最如下.单位：元科目名体球面价值(元)一、流动资产合计385008346.69货币资金37,537.911.38预付账款434.845.28其他应收款序颔其他流动资产300,308,702.5046.726.887.53二、非流动资产合计1378,819.076.28固定资产原价(设备关)271592.92固宏资产净颔(设备美)169,462.67上海华谊拉盛集团由侬公司如将异技有的上海华旅工：ti1.体有Ai公司60%Ia初沙议行世塔上海华收提团岐份有限公司涉及的上冷华谊工业三体有很公句映东全拆&冲必叔合在It工程646,097,685.48其中：在建工程土建工程574,007,819.91±4工程-设备安袋72.089,86537无形资产215,129,857.50其他非流动资产517,422,070.63三、费产合计1.763.827.422.97四、流动负债合计493.694,861.84短期借款249,250,860.81应付账款43.73187.65应文税并130,935.60其他应付款200581,477.78五、递延效益72.86O.(XM).六、贞信合计566.554.861.84七、Jtt东全部权益1.197.272.561.13资产负债的类型、账而金领明细情况详见资产清查评估明细表.评估基准日的财务数据已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了无保留总见审计报告(天职业字(2024)33081号)。主要资产状况：I、流动资产(1)货币资金货币资金张面价值共计37.537.911.38元，系银行存款。(2)预付他款预付账款账面余额434,S45.28元，坏般准备().(X)元，账面净值434,45.28元，系预付的电业和土地临时使用费。(3)其他应妆收其他应收款殊而余领30(),324,950.00元，坏账准备16,247.50元，秣面净值300.308.702.50元，系投资款、押金和备用金。<4)存货存货账面原值10,017,400.10元,存货减值准备10,017,400.10t,账而净值(MX)元，主妥为媒阀、过谑网、调节阀、螺丝等原上海华谊聚合物有限公司遗留的废旧物福。(5)其他流动资产其他流动资产账面值46,726,887.53元，系企业待抵扣选项税.2,固定资产-运输设备运输设备辟而原值271,592.92元，账面净值169,462.67元，系1辆挥吊轿车，启用于2021年1月31日。极至评估基准日，设备均在正常使用中。3、在建工程在嫌工程账面价值646.097.685.48元，为上海华谊合成气供应及配套项目的项目工程进度就，其中在迂工程-上送工程聪面价值574.007.819.91元，在建工程-设备安装赈而价值72,089,865.57元.4、无形资产(I)无形资产-土地使用权无彩资产-土地使用权账面原值240.143.993.26元，累计林信25,014.135.76元，减伍准备0.00元，眠面净值215.129.857.50元，系位于上海市念贤区上海化学工业区北银河路108号的土地使用权.至估土地已办理不动产权证，权属情况如下：沪(2024)泰字不动产权第83929号权利人上海华谊工业气体有限公司共密情况单独所有坐落上海化洋工义区北跟河路108号不动产单元号详虹附记权利类型国有建设用地使用杈/房屋所有权权利性质土地奴利性质：出让用途土地用途：工业用地/房屋用途：译JI附记面枳东地面枳：299973.30平方米眩筑面枳：2632.07平方米使用期限国有It设用也使用权使用期限：2056年09月17日止权土地状况:利地号：悬贤区柘林慎海斗新村社区居委会1011丘；其使用权面积：299973.30平方米.他层屋状况:详见卅记.状况附弓：愫号I堂号部他I堂就面积I麻厘美婴I用选I3层皴I1.xh斯土地税刊T，戏10全悦36.22工厂厂房12015年出让11全檀47.23工厂厂房12015年出让12全幢47.15工厂厂房12013年出让2全悦2501.47工厂厂房32015年出让合计2632.07根据“上海华谊工业三体有限公司关于上海市化学工业区D4-2D4-3D4-4宗比合弁的申请'中记栽“D4-2和D4-3地块上已住的办公楼和门卫宣将在未来新电项目时候进行拆除“，同时根据企业提供的拆除工程，页目合同和情况说明，上海市奉贤区上海化学工业区北根河路108号土地使用权上建筑面积为2,632.07平方米的四憧房屋，其账而已于2023年做报废处理,张而已无残值，将于评估基准日后拆除。奏信土地使用权系由三宗士地合宗取得，原三宗土地权属信息如下:芯动产权证号房地产至落使用权取好方Kf1.it尔比号宗地而也使用期限(2023)金字不动产权*OOB471号总货区北侬河战10号出让XJn地E甘区上海市沛当工业区15桁坊1丘IseO9.62007年1月23H至20574122H1.1.沪(2023)&字不动卢收*OOB472号贤乩北根河珞168号出让阳地息甘区上海市济雷XK17街坊1/1丘IgTO7.6202343f1.14H.£2056+9«17f1.J.沪(2023)4字不动产权够O1.eO73号金将区上海化学工业区16街坊7/10丘出让x阳地星贷II上冷比冷工16街坊7/1。女39456.1202345f1.16Hi20569f1.17QJ.其中奉贤区北银河路108号土地使用权系原上海华谊聚合物有限公司(上海华谊工业气体有限公司原名)2007年从上海化学工业区发展有F艮公司转让取得，*贤区北银河路168号土地使用权系2023年从上海氯诚化工股份有限公司协议转让取得，奉贤区上海化学工业区16街坊7/10丘土地使用权系2023年从上海化学工业区发展有限公司挂牌转让取得。三宗士地合宗后于2024年2月26日取得不动产权证(沪(2024)奉字不动产权第3929号)。(2)无彩资产-其他无形资产无肪资产-其他无彩资产张向原值5.IM186.42元，累计押笳5.027.405.06元，减值准备102,781.36元，秣而净值0.0()元，系原上海华谊聚合物有限公司遗留的已无使用价值的高刚性工程塑料HR-ABS产品非专利技术及企业管理软件。5、其他非流动资产其他非流动资产眯面余能为517,422,070.63元，系预付工程款。主要负债状况：1、流动负债(I)短期借款短期借款账面余领为249,250,860.81元，系被评估单位向上海华谊臬团防务有限支任公司借入的贷款和利息。<2)应付账款应付款项聪面余新为43,731,587.65元，系支什装置进度款、服务费等。(3)应交税.黄应交税费账而余领13(),935.6()TC,系应交房产税和土地使用税.(4)其他应付款其他应付款账面余额为200581.477.78元,系借款、借款利息和押金保证金。2、非流动负债(1)递延收益递延收益账面余为72,860,000.00元，系天然iI非傕化部分氧化与二氧化碳干重整产业化装置项目的政府林助款.(一)列入本次评估范围企业申报的资产负债表秣面未反映的无形资产：(三)企业申报的表外资产的类型、教量无。五、价值类B和定义本次评估逸取的价值类型为市场价值.市场价值又称公开市场价值，是指自愿买方和白烟卖方在各自理性行事J1.未受任何强迫出制的情况下，某项资产在基准日进行正常公平交易的价值估计数飘。本次评估选坏该价值类型，主要是基于本次评估目的、市场条件、评估假设及评估对象自身条件等因索。六、评估蓄准日（一）本项目评估基准日是2024年3月310:（二）魏定本评估基准日的主妥因素是：考虑到评估基准日尽可能与本次评估目的的实现日接近的需妥加完成评估工作的实际可能，确定评估基准日为2024年3月31Ue七、评估依据（一）经济行为依据I,上海华谊臬团股份有限公司第10期总裁办公会议纪要【总我办公会议纪要（2024）10-5（二）HMfMtI、中华人民共和国资产评估法（2016年7月2日中华人民共和国主席令第46号）2、中华人民共和国公司法（2018年10月26H中华人民共和国主席令第15号）3、中华人民共和国企业国有资产法（2008年中华人民共狗国主席令第五号）4、国有资产评佶管理办法（1991年中华人民共和国国务院第91号令，2020年11月29日修订）5、企业国有资产评怙管理情行办法（2005年中华人民共和国国务院国资委第12号令）6、关于加强企业国有资产评怙管理工作有关问超的通知（国资委产权2006274号）7、企业国有资产交易技督管理办法（2016年6月24日国务院国有资产芨齿管理委员会、财政部令第32号）8,关于转发国务检国资委关于建立中央企业资产评估项目公示制度有关事项的通知的通知（沪国资委评估2OI6338号）9,上海市企业国有资产评估管理留行办法（沪国资委评估c2019）366号）10、上海市企业国有资产评估项目核准备案操作手册（沪国资委评估（2020）100号）IK上海市企业国有资产评估报告审核手册（沪国资委评怙c2018）353号）12、中华人民共和国汪券法（2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务发员会第十五次会议第二次修订）13、上市公司收购管理办法（2020年3月20日证监会令第166号关于修改部分证券期货规章的决定第五次修订C三）准则侬据I、资产评估泉本淮则（财费2OI7J43号）2、资产评估职业道隹准则（中评协2OI73O号）3、资产评估执业准期资产评估程序（中评注2018|36号）4、资产评估执业准则资产评估报告（中评协201835号）5、资产评估执业准则资产评估委托合同（中评协201733号）6、资产评估执业准则资产评估方法（中评协201935号）7、资产评估执业准则资产评估档案（中评协201837号）8,资产评估执叱准则利用专察工作及相关报告（中评协2OI735号）9、资产评估执业准则企业价值（中评协201838号）10、资产评估执业准则无形资产（中评协201.737号）II、资产评估执业准则不动产（中评协2OI738号）12、资产评估执业准则机客设备（中评你201739号）13、企业国有资产评估报告指向（中评协201742号）14、资产评估机构业务质量桎制指南（中评协2OI746号）15、资产评估价值美型指导意见（中评协2OI747号）16、资产评估对象法律权属指导意见（中评协2OI748号）17、房地产估价规庖（GB.-T5O29I-2OI5）18、城镇土地估价规程（GB.TI8508-20I4）19、企业会计准则（W）权上依据I、上海华谊工业气体有限公司营业执照、聿程2、上海华谊工业气体有限公司不动产权证3、上海华谊工业气体有假公司车插行驶证（五）取价及参考侬据I、资产评估常用方法与参数手册（机械工业出版社）2、机电产品价格信息查询系婉（机械工业出版社）3、国室有关部门发布的统计资料和技术标准资料4、审计报告（天职业字（2024）33081号）.5、评估专业人员现场勘察记录、市场询价和参数资料6、中国人民侬行公布的存贷款利率7、上海市城乡建设用地基准地价（2020年）八、评估方法企业价位评估的感本方法主要有资产基础法、妆益法和市场法。这三种评估方法分别从资产途径、收益途径和市场途径分析和估算评估对象的价值.在评估中究支选择哪种方法，主要考虑经济行为所时应的评估目的、评估对象、价值类型，综合企业的经营和资产情况、特点，以及委托人的要求和提供的资料、参数的来通等因素，速挣适用的评估方法。（一）评估方法建用性分析及选择1、企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，碉定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算价值比率，在与被评估单位比较分析的基层上，确定评估对象价值的具体方法。交易案例比较法是指获取并分析可比企业的买卖、收购及合并案例黄料.计算价值比率，在与被评估单位比较分析的基以上，确定评估对象价值的具体方法。本次评估的企业处于合成毛供应及配套项目初始建谩阶段，尚未开始运营，评估专亚人员难以在公开市场上收集到与委估企业相类似的可比上市公司，且由于我国目前市场化、信息化程度尚不高，雉于投柒到足够的同类企业产权交易案例，无法在公开正常条道获取上述影响交易价格的各项因索条件，也或以将各种因索量化成修正系数来对交易价格进行修正，所以采用市场比较法评佶就存在评估技术上的缺陷，所以本次企业价值评估不宜采用市场法。2、企业价值评估中的收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法，通常适用于缺乏控制权的股东部分权益价值评估。现金流量折现法通常包括企业自由现金流折现模型和股权自由现金流折现模型。资产评估专业人员应当然合被评估单位的历史经营情况、未来收益可预测恬况、所获取评估资料的充分性，恰当考虑收益法的适用性。在企业生产经营状况正常，各项财务资料及颈测数据完络的情况下，收益法是评估企业股东权益价值应优先考虑的方法之一。上海华谊工业5I体有限公司主要生产销售ft酸、合成氢、一氧化碳和氧气及副产品等基础化工原料和工业气体，处于合成气供应及配套项目初始送设阶段,尚未开始运营,人员配备尚未到位，实际经营模式尚未璃定，未来收入难以确定，评估专业人员认为本次评估项目在理论上和操作上不适合采用收益