原始财务报表与申报财务报表差异比较表鉴证报告参考格式.docx

Xl股份有限公司20XX年度、20XX年度、20XX年度及截至20XX年XX月XX日止【1个月期间原始财务报表与申报财务报表差异比较表及鉴证报告1、 原始财务报表与申报财务报表差异比较表鉴证报告1.X2、 原始财务报表与申报财务报表差异比较表1.X原始财务报表与申报财务报表差异比较表鉴证报告XX师报字20第号Xl股份有限公司全体股东：我们审计了【X】股份有限公司（以下简称“【X】公司”）20XX年度、20XX年度、20XX年度及截至20XX年XX月XX日止个月期间的财务报表（以下合称“申报财务报表”），并于20XX年XX月XX日出具了报告号为信会师报字（20XX）第XX号的无保留意见审计报告。在对上述申报财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的【X】公司20XX年度、20XX年度、20XX年度及截至20XX年XX月XX日止【1个月期间的原始财务报表与申报财务报表差异比较表（以下简称“差异比较表”）执行了合理保证的鉴证业务。一、管理层对差异比较表的责任【X】公司管理层负责按照中国证券监督管理委员会颁布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一一首次公开发行股票并上市申请文件（证监发行字20066号）（上交所主板及深交所主板）/公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订）（证监会公告202032号）（深交所创业板）/公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号一一首次公开发行股票并在科创板上市申请文件（证监会公告20197号）（上交所科创板）的相二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对差异比较表发表鉴证结论。三、工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对差异比较表是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会颁布的【公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一一首次公开发行股票并上市申请文件（证监发行字20066号）（上交所主板及深交所主板）/公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订）（证监会公告202032号）（深交所创业板）/公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号一一首次公开发行股票并在科创板上市申请文件（证监会公告20197号）（上交所科创板）的相关规定编制，如实反映【X】公司20XX年度、20XX年度、20XX年度及截至20XX年XX月XX日止。个月期间的原始财务报表与申报财务报表的差异情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、核对、分析及检查文件资料等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。四、鉴证结论我们认为，【X】公司差异比较表在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会颁布的【公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一一首次公开发行股票并上市申请文件（证监发行字20066号）（上交所主板及深交所主板）/公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订）（证监会公告202032号）（深交所创业W/公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号一一首次公开发行股票并在科创板上市申请文件（证监会公告20197号）（上交所科创板）】的相关规定编制，如实反映了【X】公司20XX年度、20XX年度、20XX年度及截至20XX年XX月XX日止【】个月期间的原始财务报表与申报财务报表的差异情况。五、报告使用限制本报告仅供【X】公司申请首次公开发行股票并上市之目的使用，不适用于任何其他目的。XX会计师事务所中国注册会计师:（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国XX二O年月日原始财务报表与申报财务报表差异比较表提示：L差异比较表参考技术标准部2021年7月5日发布的“2021年半年度上市公司（已执行新金融工具准则（非首次执行）、新收入准则（非首次执行）、新租赁准则（首次执行且比较数据不调整）财务报告参考格式”编制。项目组可依据实际情况修改。2.建议项目组针对申报期内每个会计期间单独编制资产负债表和利润表的差异比较表，在“原始财务报表与申报财务报表的差异情况说明”的“三、原始财务报表与申报财务报表具体差异”部分逐期说明每一会计期间的差异情况。资产负债表差异比较表20XX年XX月XX日资产申报财务报表原始财务报表差异流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产原始财务报表与申报财务报表差异比较表无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计负债和所有者权益流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：原始财务报表与申报财务报表差异比较表股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积i般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计后附的差异情况说明为本差异比较表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:原始财务报表与申报财务报表差异比较表利润表差异比较表20XX年度项目申报财务报表原始财务报表差异一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险费任准备金净额保单红利支出分保一用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入lh其他收益投资收益（损失以“二号填列）共中：对联营企业和合营企业的投资收靛以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以号填列）净敞口套期收益（损失以、”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号法列）信用减值损失（损失以“J号填列）资产减值损失（损失以“J号填列）资产处置收益（损失以“J号填列）三、营业利润（亏损以号填列）加:营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以号填列减：所得机费用五、净利润（净亏损以“”号五列）（一）按经营持续性分类1.持续经营净利制（净亏损以号填列）2.终止经营净利润（净亏损以号填列）（-）按所仃权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净号损以“J号填列）2.少数股东损益（净亏损以号填列）六、其他综合收益的税后净额仃属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（-）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计信设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益TJ1投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产看分类计入共他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他仃属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收靛总额归屈r少数股东的综合收益总额八、每股收益：（）基本每股收益（元，股）（：）稀择每股收益（元，股）后附的差异情况说明为本差异比较表的组成部分。公司负贲人:主管会计L作负贲人:会计机构负贲人:X股份有限公司20XX年度、20XX年度、20XX年度及截至20XX年XX月XX日止1个月期间原始财务报表与申报财务报表的差异情况说明一、财务报表编制基础（-）原始财务报表编制基础：（-）申报财务报表编制基础：二、差异产生的总体原因分析三、原始财务报表与申报财务报表具体差异公司20XX年度、20XX年度、20XX年度及截至20XX年XX月XX日止【】个月期间的原始财务报表与申报财务报表存在的差异情况详述如下：（-）20XX年度原始财务报表与申报财务报表存在的差异（二）20XX年度原始财务报表与申报财务报表存在的差异（三）20XX年度原始财务报表与申报财务报表存在的差异（四）截至20XX年XX月XX日止【】个月期间原始财务报表与申报财务报表存在的差异J股份有限公司（盖章）二。年月日