学校六个重点风险提示清单.docx
学校六个重点风险提示清单为认真贯彻落实好习近平总书记关于''要牢固树立底线思维和红线意识，坚决打好防范化解重大风险攻坚战”的重要指示，根据中华人民共和国教育法中华人民共和国义务教育法和关于完善审计制度若干重大问题的框架意见等相关规定，针对学校易发、频发违法违纪问题风险点，制定本清单。一、重大经济决策及决策执行方面存在的风险1 .决策制度：未建立健全学校人事调配及干部任免、工程项目建设及基础设施维修、大额资金使用等决策制度，或决策制度内容不详细、标准不统一、程序不具体。2 .决策依据：决策依据不充分，对实际情况掌握不够、对关键问题把握不准、对现行政策法规理解有误，未广泛征求教职工意见，存在盲目决策、“拍脑袋”决策现象，造成工作失误或国有资产严重损失和浪费。3 .决策执行：未严格遵守决策制度，以个人意见或少数人决策代替集体决策，“一言堂”现象、越权决策时有发生。4 .权力运行：依法履职、规范权力运行的意识不强，在工程项目建设、政府采购招标、联合办学、大额经费开支、费用减免等重大事项决策中，违反相关政策法规或决策程序，甚至随意变通、顶风违纪、明知故犯。5 .收费问题：对国家三令五申禁止乱收费、搭车收费等相关规定置若罔闻，以借读、赞助、捐赠等名义自定标准进行收费；违规组织高三、初三节假日补课并收取补课费，或以培训机构名义收取补课费。6 .惠学政策：高级中学、中职学校未严格按规定标准计提奖助学金；中小学学生困难补助、住校生生活补助、国家助学金和计提奖助学金政策执行走样，发放不到位，资助对象甄别不精准或优亲厚友,甚至挪用、套取资助资金。7 .预决算管理：预决算编制不完整，决算不真实，未按规定将所有收支纳入财政预决算管理：预算调整不规范；超预算、无预算或以拨作支列支财政资金，脱离财政监管。&财会人员能力素质：一些学校财务管理相对薄弱，缺乏专业财会人员，财会人员专业素质和政策水平较低，风险意识淡薄、原则性不强，盲目服从上级命令。9 .财务审核：财务报销审核把关不严，存在费用报销不列明细,使用自制自购收据、白条、不符合规定发票等入账，违规列支报销项目，重复报销差旅费等现象。10 .经费使用：将学校教育经费用于与学校无关的开支，人为造成经费紧张。I1.债务举借：违法违规举借政府性债务，违法违规提供担保承诺，不量力而行过度负债，未按时筹集还本付息资金导致债务违约,影响学校正常运行。12 .学生权益：忽视学生权益，挤占或不按规定清退学生代管款项，并成为常态。三、国有资产管理方面存在的风险13 .管理机制：未设立固定资产明细账，购置或接受捐赠的资产不登记明细账，造成账实不符，形成账外资产：资产管理未落实到具体责任人，责任不清，造成资产闲置或流失；未定期进行固定资产盘点核查。14 .处置程序：不履行申报程序违规处置固定资产；随意处置价值相对较低资产。15 .收益管理：对外投资应收未收、少收股东分红，国有资产存在流失风险；经营性资产出租、出借未按程序报批，收益应缴未缴财政；资产处置收益不入账，形成“小金库”。四、基本建设和政府采购方面存在的风险16 .工程项目建设：招标不规范，将依法必须进行公开招标的建设项目化整为零，臼行组织招标，或以招商代普招标，甚至宜接指定承包单位，擅自违规确定工程招标、监理、设计等单位；审批程序不规范，未严格执行工程建设项目基本审批程序，未批先建，或擅自变更建设范围、内容；工程预算及资金管理不严格，对工程造价缺乏有效控制，存在超预算和超概算、超进度或超审定造价支付工程款：合同约定不公正、公平，工程建设项目合同中存在明显损害学校利益的条款，合同制定不严谨，可操作性和约束力不强。17 .政府采购：将学校设施设备、教辅资料、食品原材料、校服、床上用品、军训服装等大宗物资采购和维修维护等必须公开招标事项,化整为零规避招标，行的直接确定供应商且长期不变，形成固定的利益群体；在不具备自行招标条件的情况下，FI行组织招标，并未按规定确定评标人，或评标人员不具备评标资格。五、制度建设及执行方面存在的风险18 .内控制度：未建立完善重大项目监管及重大资金支出审批、部分教育事业收入开支范围和标准等方面的内部管理控制制度。19 .资金运行：存在私存私放公款、违规出借资金或出借资金逾期未收回，超出规定范围和限额使用现金，违规为单位、个人投融资进行担保和违规向职工集资等问题.20 .食堂超市：学校食堂、超市（小卖部）发包选择承包人程序不规范；长期低价承包、签订超长承包合同且内容不完整；监督执行不到位，甚至长期未约定、收取承包班，应缴未缴税款。21 .学生保障服务：学生使用空调、饮水、购教辅资料、缴纳保险费用等服务项目未建立相应机制，以“家长委员会”之名，行教师管理之实，收支记录、收费标准及成本核算等不公开透明，损害学生利益。22 .机构编制：存在违规借出人员、在编不在岗“吃空饷”、工勤人员担任教学任务等。23 .落实全面从严治党主体贡任：疏于对学校领导班子成员和其他领导干部的管理，未严格落实“一岗双责”有关要求，传导压力、压紧压实贡任不力；对学校党员干部的日常管理监督缺乏针对性，纪律执行不严，落实从严治党要求不够，对存在的问题缺少有效的应对措施。24 .廉洁从政有关纪律要求：存在违规收受礼品、礼金，违规发放奖金、补贴，违规兼职取酬；“三公经费”管理不严，违规报销费用和私设“小金库”，以开展公共活动为由公款吃喝、公款旅游：甚至存在私分国有资产、贪污受贿等严重违法行为。25 .审计发现问题整改：整改落实不力，听之任之，消极应对、屡查屡犯。
