XXX学校内部控制制度.docx

XXX学校内部控制制度学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照财政部、国家教委中小学财务制度及区教育局的有关要求，根据量力而行、物俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，制定本制度。一、预算管理：1、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准，并在区教育局结算中心统一管理监督之下。任何部门均不得私设“小金库二4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。食堂另外开户，师生伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。一：、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。实行绩效工资后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。3、支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐，5000元以上必须联签方可报销。4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。5、食堂大额支出应该使用正式发票。四、资产管理：现金管理：1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。2、结报员备用金实行限额管理，根据区教育局规定为1万元，库存现金超过额度应及时存入银行。3、结报人员每H按时记好现金H记帐。4、结报员应定期和结算中心对帐，食堂帐出纳和会计应及时对账，保证帐帐相符，帐物相符。5、任何人不得私用现金，不得以借据“白条”入账或报销。银行存款管理：1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。3、食堂支票、银行印鉴必须由出纳I会计、分管领导分开保管，行政账目由于统一由区教育局结算，不再使用本校印签。4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。5、按照财务要求做好银行日记帐.6、每月将资金运转情况报校长室。财产物资管理：1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报废要逐级申报、审批。4,学校不定期对教室、办公室及专用教室财产物资的管理情况进行抽查，并向校长室汇报。票据领用制度：1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，各种票据不能混用。2、各种票据存根如没有上交财政部门或结算中心在年末也应收回,登记造册存入档案室。3、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。